الحاجة إلى تخفيف العبء الضريبي على الأسر التجارية

thuế - Ảnh 1. — التجار في سوق فو ترونج (جناح تان فو، مدينة هوشي منه) - الصورة: HUU HANH

وقال نجوين هوانج باو تران نائب مدير إدارة العلوم والتكنولوجيا في مدينة هو تشي منه، إن تعديل السياسات الضريبية، بما في ذلك السياسات الضريبية للأسر التجارية، يحتاج إلى ضمان الاتساق والشمول وتصنيف الفئات المستهدفة لدعم رجال الأعمال الأكثر ضعفا.

الأسر العاملة هي المجموعة الأكثر عرضة للخطر.

* هل مشاريع قوانين الضرائب المعدلة في هذه الدورة للجمعية الوطنية توفر حقا سياسات لدعم الأسر والمؤسسات التجارية، سيدتي؟

thuế - Ảnh 2. — مندوب الجمعية الوطنية لمدينة هوشي منه نجوين هوانج باو تران، نائب مدير إدارة العلوم والتكنولوجيا في مدينة هوشي منه

- أظهرت مشاريع قوانين الضرائب هذه المرة جهوداً لإصلاح النظام الضريبي، لكنها لا تزال تثير المخاوف والقلق لدى أصحاب الأعمال الصغيرة والأسر والأفراد عندما لا تكون عملية التحول إلى مؤسسات واضحة بعد.

وتعمل العديد من اللوائح الجديدة بشكل أساسي على تعزيز الإدارة وجمع الضرائب بشكل صحيح وكامل، في حين أن الآليات التي تحفز التحويل، مثل الحوافز الضريبية في المرحلة الأولية، وخفض تكاليف الامتثال أو دعم المحاسبة والفواتير، ومشكلة التعامل مع البضائع المتراكمة قبل تطبيق السياسات الجديدة لا تزال تسبب الكثير من الارتباك للناس.

في الواقع، يعاني معظم أصحاب الأعمال الحرة وأصحاب المهن الحرة من عدم استقرار الدخل، وعدم وجود مدخرات، كما أن دخولهم تتأثر بشدة بالتضخم، كما أنهم حساسون جدًا للتقلبات الاقتصادية ، مما يجعل من الصعب جدًا عليهم تطوير أعمالهم. لذلك، لتحقيق هدف الإصلاح، يجب أن يتضمن مشروع القانون سياسات دعم محددة تساعدهم على اكتساب الثقة وتوفير الظروف اللازمة للتحول المستدام.

* وكما ذكرت في منتدى الجمعية الوطنية، فإن قوانين الضرائب لا تتضمن آلية واضحة لإعفاء أو تخفيض أو تأجيل الضرائب، خاصة في الحالات المتضررة من الكوارث الطبيعية.
جائحة...؟

دفع الضرائب واجب على كل مواطن ومؤسسة، وللضرائب أيضًا وظيفة توزيعية، تُحقق العدالة في المجتمع. بالنسبة للمتضررين من الكوارث الطبيعية والأوبئة، لا بد من وجود آلية مناسبة للإعفاء والتخفيض.

بعد الكارثة، يتعين على العديد من الشركات الصغيرة، مثل المطاعم ومحلات البقالة وشركات السيارات التكنولوجية، التعافي من انخفاض حاد في الإيرادات؛ قد يعود الدخل إلى الحد الضريبي، لكن ليس بما يكفي لتراكمه وتحقيق الاستقرار. إذا اضطرت هذه الشركات إلى التعافي ودفع الضرائب فورًا، فسوف تُنهك بسهولة.

ومن ثم، فمن الضروري وضع حد أدنى من الإعفاء أو التخفيض الضريبي لمدة ثلاث سنوات للفئات المتضررة بشدة، لمساعدتها على توفير الوقت الكافي للصمود واستعادة سبل عيشها بشكل استباقي، وخاصة في سياق الكوارث الطبيعية المتكررة في فيتنام.

* لماذا من الضروري أن تكون هناك سياسات لدعم أصحاب الأعمال والأسر والتجار الصغار والشركات الصغيرة سيدتي؟

تُشكل الأسر العاملة، وصغار التجار، وأصحاب المشاريع الصغيرة نسبةً كبيرةً نسبيًا. فمعظمهم يعملون أيضًا لكسب عيشهم لتوفير دخل لأنفسهم ولأسرهم، وليس لخلق مصادر كبيرة للقيمة المضافة، أو لتكوين مصادر ربح، أو لتجميع أرباح عالية.
في المجتمع

لذلك، من الضروري وضع سياسات لدعم أصحاب الأعمال والتجار الصغار، لأنهم الفئة الأكثر تأثرًا بالتقلبات الاقتصادية والكوارث الطبيعية والأوبئة والتضخم. فدخلهم غير مستقر، وتكاليف مستلزمات الإنتاج في ازدياد متسارع، بينما يفتقرون إلى المدخرات ولا يحصلون على رأس المال اللازم، كما هو الحال مع الشركات.

بدون دعمٍ مُيسّر، ستُضطرّ العديد من الأسر إلى تقليص أعمالها أو التوقف عن مزاولة أعمالها، مما يُؤدّي إلى فقدان ملايين العمال لمصادر رزقهم. ستساعدهم سياسات الدعم على البقاء والتعافي ومواصلة المساهمة في النموّ الاقتصاديّ المحليّ.

الإدارة الصارمة ليست ممكنة للجميع

* برأيكم هل من المناسب تطبيق طريقة احتساب الضريبة على الإيرادات بعد إلغاء الضريبة الإجمالية في ظل وجود العديد من المجالات التي يكون هامش الربح فيها على الإيرادات منخفضاً جداً؟

يُعدّ تطبيق نظام احتساب الضرائب على أساس الإيرادات وإلغاء الضريبة الإجمالية خطوةً نحو الشفافية، إلا أنها لا تتناسب بالضرورة مع الواقع. وقد أجرت وزارة المالية تعديلاتٍ ودرست رفع الحد الأدنى للضريبة بما يتناسب مع تقلبات الأسعار ومستويات المعيشة الحالية.

في الواقع، تتجاوز معظم الشركات الصغيرة الحدّ الضريبي بسهولة، حتى لو كانت أرباحها الفعلية منخفضة جدًا، أو حتى معدومة، لعدم احتسابها الرواتب التي تتقاضاها. أما بالنسبة للصناعات ذات تكاليف المدخلات المرتفعة، مثل الأغذية والبقالة والخدمات الشخصية، فإن الإيرادات لا تعكس الدخل الحقيقي، لذا فإن احتساب الضرائب بناءً على الإيرادات قد يُسبب لها خسائر بسهولة.

ومن ثم، ينبغي حساب هذه السياسة بشكل أكثر مرونة، مع الأخذ في الاعتبار خصائص الصناعة والتكاليف الفعلية لضمان العدالة والجدوى.

* بحسب هيئة الصياغة فإن عدد كبير من الأسر التجارية لديها إيرادات كبيرة ولكنها لم تعلن عنها بالكامل مما يسبب خسائر كبيرة، لذا من الضروري تعديل الأنظمة الضريبية حتى لا تفقد الدولة إيراداتها الضريبية سيدتي؟

من الضروري تعديل السياسات الضريبية لتشديد الإدارة. ومع ذلك، لا يمكننا تطبيق أساليب إدارة صارمة على الجميع لفئة صغيرة. فمعظم الأسر التجارية وصغار التجار يعانون من عدم استقرار الدخل، وارتفاع التكاليف، وهم عرضة للمخاطر، لذا إذا كانت اللوائح الجديدة مُرهِقة للغاية، فسيواجهون صعوبات (أكثر من 5 ملايين أسرة).

من المهم أن تقوم السياسة بتصنيف الموضوعات الصحيحة: إدارة صارمة للإيرادات الكبيرة والمجموعة عالية المخاطر، ولكن في نفس الوقت خلق الظروف وتقليل العبء على مجموعة الأعمال الصغيرة لضمان العدالة والكفاءة.
ممكن

* إذن كيف يمكن للقوانين والسياسات الضريبية أن تدعم الأسر التجارية وتشجعها على التحول إلى مؤسسات وتجنب الخسائر الضريبية؟

لدعم الشركات الصغيرة وتشجيعها على التحول إلى مؤسسات، ثمة ثلاثة حلول رئيسية مطلوبة. أولًا، تصميم آلية ضريبية مرنة وحوافز للتحويل، وإعفاء الأسر التي تحولت حديثًا إلى مؤسسات من الضرائب أو تخفيضها خلال أول سنتين أو ثلاث سنوات.

إلى جانب ذلك، من الضروري تصنيف الموارد وإدارتها حسب المخاطر، وتقليص الإنفاق على الأسر ذات الدخل المرتفع، وتبسيط الإجراءات على الأسر الصغيرة. كما يجب أن يكون تطوير السياسات الضريبية متزامنًا مع دعم التحول الرقمي، إلى جانب الاستشارات المحاسبية، والفواتير الإلكترونية، وتوفير رأس المال، ودعم التعافي بعد الكوارث الطبيعية والأوبئة، حتى تتمكن من النمو بشكل مستدام.

* مندوب تران هوانج نجان (HCMC):

البحث في تخفيض أو حتى إعفاء الضرائب على القرى الحرفية

Cần giảm gánh nặng thuế cho hộ kinh doanh - Ảnh 3. — المندوب تران هوانج نجان (HCMC) - الصورة: H.HANH

إن إعلان وزارة المالية أنها ستقترح رفع الحد الضريبي للأسر التجارية من 200 مليون دونج إلى 500 مليون دونج سنويًا يُظهر جرأتها واستماعها للرأي العام ومندوبي الجمعية الوطنية.

أعتقد أن هذا الاقتراح "معقول"، ولكن معرفة ما إذا كان "معقولاً" أم لا يتطلب الوقت والدراسة والإحصائيات خلال هذه المرحلة.

ومع ذلك، في فترة الانتقال من الضريبة الإجمالية إلى الإقرار الضريبي للأسر بالنسبة للشركات، لا ينبغي التركيز على مسألة مقدار الضريبة التي يتم تحصيلها.

الأهم هو مساعدة أصحاب الأعمال على إضفاء الطابع المهني على دفاترهم المحاسبية، مما يُسهم في تعزيز الشفافية المالية لهم ولعائلاتهم. وفي الوقت نفسه، يتعين على الحكومة مواصلة الاستماع إليهم، وعلى المدى البعيد، تقسيم كل نوع من أنواع الأعمال والإيرادات لتحقيق مستوى مناسب من الإيرادات.

بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة لقرى الحرف التقليدية، حيث غالبية العاملين فيها من كبار السن، من الضروري دراسة إمكانية تخفيض الضرائب، أو حتى إعفائها منها. فهذه القرى تُعنى بالحفاظ على الثقافة والسياحة في المنطقة بشكل خاص، وفي البلاد بشكل عام، والترويج لهما. لذلك، من الضروري دراسة كيفية توليد إيرادات ضريبية من السياحة، وليس من قرى الحرف التقليدية.

* المندوب هوانج فان كوونج (هانوي):

500 مليون دونج سنويًا لا يزال منخفضًا

يُظهر اقتراح وزارة المالية برفع عتبة الإيرادات المعفاة من الضرائب للأسر العاملة في قطاع الأعمال إلى 500 مليون دونج سنويًا، أنها تستجيب لآراء الناخبين والمواطنين وتستمع إليهم. ومع ذلك، على المدى البعيد، من الضروري فصل كل نوع من أنواع الأعمال، وتحديد نسبة الإيرادات التي يمثلها الدخل بوضوح، وذلك لحساب العتبة المناسبة.

بالنسبة لشركات الخدمات التي لا تحتاج إلى إنفاق مبالغ طائلة على المواد الخام، يجب رفع حد الإيرادات إلى 500 مليون دونج فيتنامي سنويًا. أما بالنسبة لشركات التصنيع والخدمات التي تتحمل تكاليف المواد الخام، فيجب أن يكون حد الإيرادات مليار دونج فيتنامي سنويًا. أما بالنسبة للشركات التي تبيع البضائع فقط، أي الوكلاء، ذات هوامش الربح المنخفضة جدًا، فيجب رفع حد الإيرادات إلى 1.5 مليار دونج فيتنامي سنويًا.

* المندوب تران فان لام (باك نينه):

من الضروري تصنيف مجموعات الصناعة كأساس لحساب الضرائب.

يجب أن يعتمد مستوى 500 مليون أو 700 مليون أو مليار دونج على بيانات محسوبة لكل صناعة ومجال وموقع مختلفين، لأن الصناعات المختلفة سيكون لها هوامش ربح مختلفة واختلافات في الأسعار.

ليس من الممكن تفصيل كل قطاع، ولكن من الضروري تصنيف كل مجموعة مع اختلاف أسعار البيع والشراء. على سبيل المثال، يختلف قطاع بيع السلع الاستهلاكية بالتجزئة عن قطاع الخدمات أو القطاعات الأخرى.

على سبيل المثال، بالنسبة لأعمال البيع بالتجزئة للسلع الاستهلاكية، بهامش ربح 5%، فإن عتبة الضريبة البالغة 500 مليون دونج/سنة أو أكثر لن تكون مناسبة مقارنة بشركات الخدمات ذات هوامش الربح الأعلى.

ومن ثم، يتم تصنيف كل مجموعة لتحديد نسبة فرق السعر، وتقدير متوسط التكلفة والأرباح لكل صناعة لتكون بمثابة الأساس لتحديد نقطة البداية لحساب الضريبة.

* المندوب نجوين نهو سو (باك نينه):

ضع في اعتبارك معدل الضريبة البالغ 15٪

بالإضافة إلى رفع عتبة الإيرادات الخاضعة للضريبة للأسر العاملة، أعتقد أنه من الضروري تصنيف كل كيان خاضع للضريبة، نظرًا لاختلاف هامش الربح بين قطاعات الأعمال، ولن يكون من المناسب تطبيقه بشكل موحد. ويتسم تقسيم مجموعات المنتجات بالمرونة والتناسب مع الدخل والأرباح الفعلية لكل قطاع.

على الرغم من أن تحديد القاعدة الضريبية لكل مجموعة أمر معقد، إلا أنه إذا تم تطبيق معدل عام، فقد تفرض الشركات مثل تجار التجزئة في البقالة أو شركات الأغذية معدلًا مرتفعًا.

إذا كانت الإيرادات أعلى من عتبة 500 مليون إلى 3 مليارات دونج سنويًا، في حالة إمكانية حساب التكلفة، يُسمح للأسرة التجارية بدفع ضريبة بمعدل 15٪ من الدخل (الإيرادات - التكلفة) وهو أمر غير مناسب.

لأن تحقيق ربح بنسبة ٢٠٪ أمرٌ صعبٌ للغاية في مجال الأعمال، وفرض ضريبة بنسبة ١٥٪ سيُسبب صعوباتٍ للشركات ويؤثر مباشرةً على المستهلكين. لذلك، يجب دراسة هذا المحتوى بعناية.

NGOC AN - تيان لونغ - ثانه تشونغ

المصدر: https://tuoitre.vn/can-giam-ganh-nang-thue-cho-ho-kinh-doanh-20251201230805442.htm