সমবায় এবং ক্ষুদ্রঋণ প্রতিষ্ঠানের ঋণ প্রতিষ্ঠানের অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার উপর প্রস্তাবিত নতুন নিয়মাবলী

স্টেট ব্যাংক অফ ভিয়েতনাম সমবায় এবং ক্ষুদ্রঋণ প্রতিষ্ঠানের ঋণ প্রতিষ্ঠানের অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা নিয়ন্ত্রণের জন্য একটি সার্কুলার তৈরি করছে।

স্টেট ব্যাংক অফ ভিয়েতনাম সমবায় এবং ক্ষুদ্রঋণ প্রতিষ্ঠানের ঋণ প্রতিষ্ঠানের অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার উপর নিয়ন্ত্রণ প্রস্তাব করে।

খসড়া অনুযায়ী, অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা হলো একটি ঋণ প্রতিষ্ঠানের প্রক্রিয়া, নীতি, পদ্ধতি, অভ্যন্তরীণ প্রবিধান এবং সাংগঠনিক কাঠামোর একটি সেট যা ঋণ প্রতিষ্ঠান আইন, এই সার্কুলার এবং প্রাসঙ্গিক আইনি বিধান অনুসারে তৈরি করা হয় এবং ঝুঁকি নিয়ন্ত্রণ, প্রতিরোধ, সনাক্তকরণ এবং তাৎক্ষণিকভাবে পরিচালনা এবং নির্ধারিত প্রয়োজনীয়তা অর্জনের জন্য সংগঠিত এবং বাস্তবায়িত হয়। অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা ঊর্ধ্বতন ব্যবস্থাপনার তত্ত্বাবধান, অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ, ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা এবং অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা বাস্তবায়ন করে।

অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার জন্য প্রয়োজনীয়তা

খসড়া অনুসারে, একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থাকে নিম্নলিখিত প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করতে হবে: কার্যকর এবং নিরাপদে পরিচালনা; সুরক্ষা, ব্যবস্থাপনা, সম্পদ এবং সম্পদের নিরাপদ এবং কার্যকর ব্যবহার; সৎ, যুক্তিসঙ্গত, সম্পূর্ণ এবং সময়োপযোগী আর্থিক ও ব্যবস্থাপনা তথ্য ব্যবস্থা; আইন এবং অভ্যন্তরীণ প্রক্রিয়া, নীতি, পদ্ধতি এবং প্রবিধানের সাথে সম্মতি। একই সাথে, এটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের ব্যবসায়িক কার্যক্রমের স্কেল, শর্ত এবং জটিলতার সাথে উপযুক্ত হতে হবে; অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার কার্যকারিতা নিশ্চিত করার জন্য পর্যাপ্ত আর্থিক, মানবিক এবং তথ্য প্রযুক্তি সংস্থান থাকতে হবে; ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের জন্য নিয়ন্ত্রণের সংস্কৃতি এবং পেশাদার নীতিশাস্ত্রের মান তৈরি এবং বজায় রাখতে হবে।

ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান আইনের বিধান অনুসারে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির অভ্যন্তরীণ প্রবিধান থাকতে হবে, যা নিশ্চিত করতে হবে:

এই সার্কুলারের বিধানাবলী এবং প্রাসঙ্গিক আইনি বিধানগুলি মেনে চলুন।

সদস্য ও মালিকদের সাধারণ সভার কর্তৃত্বাধীন বিষয়গুলি ব্যতীত, পরিচালনা পর্ষদ এবং সদস্য পর্ষদ ঋণ প্রতিষ্ঠানের সংগঠন, প্রশাসন এবং পরিচালনার উপর প্রবিধান জারি করবে; তত্ত্বাবধায়ক পর্ষদ তত্ত্বাবধায়ক পর্ষদের অভ্যন্তরীণ প্রবিধান জারি করবে; সাধারণ পরিচালক (পরিচালক) প্রবিধান, প্রক্রিয়া এবং পরিচালনা পদ্ধতি (অভ্যন্তরীণ প্রক্রিয়া) জারি করবেন;

নির্ধারিত নিয়ন্ত্রণ কার্যক্রমের প্রয়োজনীয়তা এবং বিষয়বস্তু পূরণ করুন।

এই সার্কুলারের বিধান এবং ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের উপযুক্ততা, আইনি বিধানের সাথে সম্মতি এবং সংশোধন এবং পরিপূরক (যদি প্রয়োজন হয়) সম্পর্কিত নিয়ম অনুসারে পর্যায়ক্রমে মূল্যায়ন করা হয়।

অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থায় নিম্নরূপ তিনটি স্বাধীন সুরক্ষা রেখা থাকতে হবে:

প্রথম প্রতিরক্ষা বাহিনী ঝুঁকি চিহ্নিতকরণ, নিয়ন্ত্রণ এবং হ্রাস করার জন্য দায়ী, যা নিম্নলিখিত বিভাগগুলি দ্বারা সম্পাদিত হয়: ব্যবসায়িক বিভাগ (পণ্য উন্নয়ন বিভাগ সহ), অন্যান্য রাজস্ব উৎপাদনকারী কার্যাবলী সম্পন্ন বিভাগ; ​​ঝুঁকি সিদ্ধান্ত গ্রহণের কার্যাবলী সম্পন্ন বিভাগ; ​​প্রতিটি ধরণের লেনদেন এবং ব্যবসায়িক কার্যকলাপের জন্য ঝুঁকি সীমা বরাদ্দকরণ কার্যাবলী সম্পন্ন বিভাগ, ঝুঁকি নিয়ন্ত্রণ, ঝুঁকি প্রশমন কার্যাবলী সম্পন্ন বিভাগ (ব্যবসায়িক বিভাগ বা স্বাধীন বিভাগের অন্তর্গত); মানব সম্পদ বিভাগ, হিসাব বিভাগ।

দ্বিতীয় প্রতিরক্ষা বাহিনী ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা নীতিমালা, ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ, ঝুঁকি পর্যবেক্ষণ এবং আইনি নিয়ন্ত্রণ মেনে চলার জন্য দায়ী, যা নিম্নলিখিত বিভাগগুলি দ্বারা পরিচালিত হয়: সম্মতি বিভাগ; ​​ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা বিভাগ।

তৃতীয় প্রতিরক্ষা লাইনে রয়েছে অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষার কাজ যা অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা বিভাগ দ্বারা ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান আইন এবং এই সার্কুলারের বিধান অনুসারে সম্পাদিত হয়।

স্টেট ব্যাংক জানিয়েছে যে, তিনটি স্বাধীন প্রতিরক্ষা লাইনের মডেলটি ঝুঁকি ব্যবস্থাপনায় ঋণ প্রতিষ্ঠান, অর্থাৎ সমবায় এবং ক্ষুদ্রঋণ প্রতিষ্ঠান, এর কার্যক্রম এবং পরিচালনার সাথে জড়িত বিভাগগুলির মধ্যে সংযোগ এবং মিথস্ক্রিয়া বৃদ্ধি করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে, যার ফলে ঋণ প্রতিষ্ঠান, অর্থাৎ সমবায় এবং ক্ষুদ্রঋণ প্রতিষ্ঠান, এর টেকসই উন্নয়নে অবদান রাখা সম্ভব হবে। এই মডেলে, একটি প্রতিষ্ঠানের বিভিন্ন নেতৃত্ব স্তরের ভূমিকা স্পষ্টভাবে সংজ্ঞায়িত করা হয়েছে, যার মধ্যে রয়েছে মহাপরিচালক (পরিচালক) এর উপর পরিচালনা পর্ষদ/সদস্য পরিষদের তত্ত্বাবধান, ঝুঁকি এবং সম্মতি (প্রথম-সারির এবং দ্বিতীয়-সারির ভূমিকা) সহ কার্যকলাপ সহ বিভাগগুলির উপর মহাপরিচালক (পরিচালক) এবং অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা (তৃতীয়-সারির ভূমিকা) এর মাধ্যমে স্বাধীন তত্ত্বাবধান নিশ্চিত করা।

২০২৪ সালের ক্রেডিট ইনস্টিটিউশন (CIs) আইনের ১০১ অনুচ্ছেদের ১ নম্বর ধারায় বলা হয়েছে: CIs-দের অবশ্যই ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের ব্যবসায়িক কার্যক্রমের জন্য অভ্যন্তরীণ প্রবিধান তৈরি এবং প্রণয়ন করতে হবে, যার মধ্যে রয়েছে ইলেকট্রনিক মাধ্যমে ব্যবসায়িক কার্যক্রম বাস্তবায়ন, প্রতিটি ব্যবসায়িক প্রক্রিয়ার সাথে সম্পর্কিত অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ, নিরীক্ষা এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা ব্যবস্থা এবং জরুরি প্রতিক্রিয়া পরিকল্পনা নিশ্চিত করা। এই বিধানটি তিন-লাইন সুরক্ষা মডেলের সমতুল্য।

খসড়া সার্কুলারে প্রস্তাব করা হয়েছে যে সমবায় এবং ক্ষুদ্রঋণ প্রতিষ্ঠান (MFI) ঋণ প্রতিষ্ঠানের অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থায় অন্যান্য ধরণের ঋণ প্রতিষ্ঠানের মতো ০৩টি স্বাধীন সুরক্ষা লাইন থাকতে হবে, তবে পিপলস ক্রেডিট ফান্ডের ব্যবহারিক কার্যক্রমের জন্য নির্দিষ্ট নিয়মকানুন থাকবে।

খসড়ায় স্পষ্টভাবে বলা আছে যে, পরিচালনা পর্ষদ, সদস্য পর্ষদ, তত্ত্বাবধান পর্ষদ, ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কমিটি এবং কর্মী কমিটির (যদি থাকে) সভায় অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার উপর আলোচনা এবং সিদ্ধান্তগুলি অবশ্যই কার্যবিবরণীতে লিপিবদ্ধ করতে হবে, যাতে প্রতিটি সদস্যের সম্মত এবং দ্বিমত পোষণকারী মতামত স্পষ্টভাবে উল্লেখ করা থাকবে।

একটি স্বাধীন নিরীক্ষা সংস্থা (যদি থাকে) দ্বারা অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার মূল্যায়ন স্টেট ব্যাংকের ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান এবং বিদেশী ব্যাংক শাখার স্বাধীন নিরীক্ষণ সংক্রান্ত নিয়ম অনুসারে পরিচালিত হয়।

অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার উপর স্টেট ব্যাংকের প্রতিবেদন

ঋণ প্রতিষ্ঠানগুলিকে এই সার্কুলারের সাথে জারি করা পরিশিষ্ট অনুসারে অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার উপর প্রতিবেদন প্রস্তুত করতে হবে, যার মধ্যে রয়েছে: অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার উপর বার্ষিক প্রতিবেদন (পরিশিষ্ট নং ০১); অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষার উপর বার্ষিক প্রতিবেদন (পরিশিষ্ট নং ০২); অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষার উপর অ্যাডহক প্রতিবেদন (যদি থাকে)।

অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার প্রতিবেদনে সমগ্র ঋণ প্রতিষ্ঠানে (প্রধান কার্যালয়ের বিভাগ; ​​শাখা; লেনদেন পয়েন্ট এবং ঋণ প্রতিষ্ঠানের অন্যান্য অনুমোদিত ইউনিট সহ) উদ্ভূত বিদ্যমান সমস্যা, সীমাবদ্ধতা এবং ঝুঁকি (যদি থাকে) আপডেট করতে হবে।

প্রতিবেদন জমা দেওয়ার শেষ তারিখ:

অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা সম্পর্কিত বার্ষিক প্রতিবেদন: অর্থবছর শেষ হওয়ার ৪৫ দিনের মধ্যে।

অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষার বার্ষিক প্রতিবেদন: অর্থবছর শেষ হওয়ার ৬০ দিনের মধ্যে।

অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষার উপর অ্যাডহক রিপোর্ট (যদি থাকে): অ্যাডহক অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা সম্পন্ন হওয়ার তারিখ থেকে ১৫ কার্যদিবসের মধ্যে (তত্ত্বাবধায়ক বোর্ডের অনুমোদন সহ)।

রিপোর্টিং ডেটা বন্ধ করার শেষ তারিখ হল অর্থবছরের শেষ।

প্রতিবেদনটি লিখিতভাবে তৈরি করা হয় এবং সরাসরি বা ডাকযোগে সমবায় ব্যাংক এবং ক্ষুদ্রঋণ প্রতিষ্ঠানের জন্য স্টেট ব্যাংক (ক্রেডিট ইনস্টিটিউশন ম্যানেজমেন্ট অ্যান্ড সুপারভিশন বিভাগ) এবং পিপলস ক্রেডিট ফান্ডের প্রধান কার্যালয় যেখানে অবস্থিত সেই অঞ্চলের স্টেট ব্যাংকে পাঠানো হয়।

স্টেট ব্যাংক মন্তব্য চাইছে। খসড়া এই সংস্থার ইলেকট্রনিক তথ্য পোর্টালে।/.

সূত্র: https://baolangson.vn/de-xuat-quy-dinh-moi-ve-he-thong-kiem-soat-noi-bo-cua-to-chuc-tin-dung-la-hop-tac-xa-to-chuc-tai-chinh-vi-mo-5060427.html