Im Entwurf des geänderten Gesetzes über die Einkommensteuer stößt der Vorschlag des Finanzministeriums , den Steuerfreibetrag für Gewerbetreibende auf 500 Millionen VND pro Jahr zu erhöhen, auf großes Interesse in der Öffentlichkeit, insbesondere bei Kleinhändlern, Selbstständigen und Menschen, die ihren Lebensunterhalt mit einem Stand, einem kleinen Restaurant oder einem Familienbetrieb bestreiten.
Den Kostendruck für Millionen von Unternehmen verringern
Hinter der Summe von 500 Millionen VND verbirgt sich nicht nur eine Geschichte steuerlicher Tricks, sondern auch eine politische Entscheidung. Der Staat willigt ein, den finanziellen Spielraum zu erweitern, damit sich der Sektor der privaten Unternehmen erholen, stabilisieren und transparenter entwickeln kann.
Das Finanzministerium hat vorgeschlagen, die Steuerfreigrenze für Einkünfte aus Gewerbebetrieben anzuheben.
Aus der Sicht eines Wirtschaftsexperten lässt sich erkennen, dass diese neue Umsatzschwelle sowohl auf wissenschaftlichen Erkenntnissen als auch auf realen Gegebenheiten basiert, sofern sie sorgfältig und transparent konzipiert und umgesetzt wird.
Zunächst muss die besondere Rolle von Familienbetrieben in der vietnamesischen Wirtschaft und auf dem Arbeitsmarkt beleuchtet werden. Seit vielen Jahren bilden diese Betriebe eine wichtige „Auffangzone“ in wirtschaftlich schwierigen Zeiten, wenn Unternehmen Personal abbauen müssen. Viele Arbeitnehmer, die ihren Arbeitsplatz verloren haben, konnten sich nach dem Verlust ihres Arbeitsplatzes wieder selbstständig machen und beispielsweise Restaurants eröffnen, online verkaufen, als Fahrer von Servicefahrzeugen arbeiten, Friseursalons betreiben oder Autos reparieren.
Von dort aus schaffen sie Arbeitsplätze für sich selbst und mitunter sogar für Verwandte und Nachbarn. Der Beitrag des Haushaltsgewerbes zum BIP, zur Schaffung von Arbeitsplätzen und zu den Staatseinnahmen ist sehr bedeutend, obwohl die meisten Aktivitäten noch klein, verstreut und wenig reguliert sind.
Aufgrund ihrer geringen Größe und schwachen Widerstandsfähigkeit werden Unternehmen jedoch leicht durch Kostendruck „erdrückt“: Miete, Strom, Wasser, Rohstoffe, Transport, Zinsen...
Angesichts der in den letzten Jahren stark gestiegenen Preise ist ein Haushalt mit einem Jahreseinkommen von 100 bis 200 Millionen VND nicht so wohlhabend, wie es scheint. Oft reicht es gerade so, um die Ausgaben zu decken, und der Lebensmittelanteil für die im Haushalt lebenden Arbeitnehmer ist sehr gering. Wird die Steuer auf Basis eines zu niedrigen Einkommensniveaus erhoben, besteuert der Staat auf subtile Weise das Mindesteinkommen, das für die Reproduktion der Erwerbstätigkeit und den Erhalt des Familienlebens benötigt wird.
In Vietnam wurde die Umsatzschwelle von 100 Millionen VND pro Jahr vor vielen Jahren festgelegt, als Preise, Kosten und Transaktionsvolumen deutlich niedriger waren als heute. Nach der Pandemie legte der Preis- und Kostenschock die Rückständigkeit der alten Schwelle offen: Viele Haushalte erzielten zwar Einnahmen von über 100 Millionen VND, doch die Gewinne nach Abzug der Kosten waren sehr gering, in manchen Jahren wurde sogar Verlust gemacht.
In diesem Zusammenhang ist der Vorschlag, die Steuerfreigrenze auf 500 Millionen VND pro Jahr anzuheben, eine späte, aber notwendige Anpassung. Umgerechnet entspricht dies einem Umsatz von über 40 Millionen VND pro Monat. Da die übliche Gewinnspanne von Branchen wie Supermärkten, Billigrestaurants und kleinen Einzelhandelsbetrieben lediglich bei etwa 10–15 % liegt, entspricht das verbleibende tatsächliche Einkommen oft nur einem durchschnittlichen städtischen Gehalt oder liegt sogar etwas darüber.
Die Einführung der 500-Millionen-VND-Grenze würde, falls sie beschlossen wird, den Kostendruck für Millionen von Kleinunternehmen unmittelbar verringern. Die Steuerbefreiung betrifft nicht nur einige oder wenige zehn Millionen VND pro Jahr, sondern stellt eine bedeutende Ressource für Haushalte dar, um gestiegene Produktionskosten auszugleichen, Arbeitsplätze für sich und ihre Angestellten zu sichern, in die Renovierung von Geschäften, die Anschaffung neuer Ausrüstung und die Verbesserung der Servicequalität zu reinvestieren und sich auf unvorhergesehene Ereignisse wie Krankheit, Epidemien und Auftragsrückgänge vorzubereiten.
Gewöhnen Sie sich an, Aufzeichnungen zu führen und Eingangsrechnungen aufzubewahren.
Auf der Makroebene verfolgt die Lockerung der Steuerfreigrenze ein noch wichtigeres Ziel: die Förderung der Registrierung von Gewerbetreibenden für legale Geschäftstätigkeiten und transparente Einnahmen. Wenn Kleinhändler, Online-Verkäufer und Ladenbesitzer wissen, dass bei Umsätzen unter 500 Millionen VND keine Steuern anfallen, werden sie weniger zögern und eher bereit sein, ihre Unternehmen zu registrieren, Konten zu eröffnen und Rechnungen auszustellen.
Außerordentlicher Professor, Dr. Ngo Tri Long, Wirtschaftsexperte.
Der Staat mag kurzfristig keine Steuern einziehen können, erhält im Gegenzug aber umfassendere Daten und eine bessere Grundlage für langfristiges Management und politische Entscheidungen. Darüber hinaus besteht der progressive Aspekt dieser Anpassung darin, dass die Gesetzesänderung für Haushalte mit einem Jahreseinkommen zwischen 500 Millionen und 3 Milliarden VND die Steuerberechnung auf Einkommensbasis (Einnahmen abzüglich angemessener und nachweisbarer Ausgaben) vorsieht, anstatt lediglich eine Pauschalsteuer auf die Einnahmen zu erheben.
Dies motiviert größere Unternehmen dazu, sich die Gewohnheit anzueignen, Aufzeichnungen zu führen und Eingangs- und Ausgangsrechnungen aufzubewahren, was sehr wichtige Schritte auf dem Weg zur Transformation in ein Unternehmensmodell sind.
Damit die Politik wirklich fair ist und Ausbeutung verhindert wird, sind einige Bedenken durchaus berechtigt. Erstens befürchten viele, dass im Vergleich zu Angestellten eine Kluft entsteht, wenn Kleinunternehmer mit einem Jahresumsatz von bis zu 500 Millionen VND steuerbefreit sind. Es ist jedoch wichtig zu betonen, dass ein direkter Vergleich von Gehältern und dem Umsatz von Kleinunternehmern nicht möglich ist. Angestellte haben zwar kein hohes Einkommen, sind aber durch Arbeitsverträge, Sozialversicherung und Krankenversicherung abgesichert. Kleinunternehmer hingegen tragen alle Marktrisiken, ihr Umsatz kann monatlich schwanken, und es gibt kein solides soziales Netz.
Zweitens darf das Risiko, einen Geschäftshaushalt aufzuteilen, um die 500-Millionen-VND-Grenze zu umgehen, nicht außer Acht gelassen werden. Ein Unternehmen mit einem Umsatz von mehreren Milliarden VND kann Wege finden, sich unter den Namen von Verwandten in viele Haushalte aufzuteilen, wobei jeder Haushalt den Umsatz unterhalb der Grenze „teilt“, um Steuern zu vermeiden.
Um dieser Situation entgegenzuwirken, müssen die Steuerbehörden den Einsatz von Technologie fördern und Daten aus elektronischen Rechnungen, Bankkonten, Unternehmensregistrierungen, lokalen Daten usw. verknüpfen, um Hochrisikofälle zu identifizieren und so gezielte und wichtige Prüfungen und Kontrollen durchzuführen, anstatt Probleme zu verursachen und sich auf kleine Unternehmen auszuweiten.
Aus Sicht der Arbeitnehmer und der sozialen Gerechtigkeit lassen sich einige Verbesserungsvorschläge für die Politik unterbreiten. Erstens sollte die Schwelle von 500 Millionen VND durch einen Mechanismus zur regelmäßigen Überprüfung und Anpassung an Preisschwankungen und Lebenshaltungskosten geregelt werden, anstatt sie starr festzulegen und nur alle paar Jahre anzupassen.
Zweitens könnte es sich lohnen, branchen- oder regionsspezifische Anpassungsfaktoren zu berücksichtigen, da die Gewinnmargen eines ländlichen Lebensmittelgeschäfts sich stark von denen eines gehobenen Dienstleistungsunternehmens in einem urbanen Zentrum unterscheiden.
Drittens benötigt der Staat neben der Lockerung der Schwellenwerte ein Programm zur Unterstützung kleiner Unternehmen beim Erwerb grundlegender Buchhaltungskenntnisse, Kostenmanagement und der Nutzung einfacher Aufzeichnungs-Apps auf dem Smartphone. Dies hilft ihnen nicht nur, ihre Einnahmen und Ausgaben besser zu verwalten, sondern ermöglicht auch eine effektivere Einkommensteuerpolitik für den überschüssigen Betrag.
Schließlich spielt die politische Kommunikation eine entscheidende Rolle. Arbeitnehmernahe Zeitungen wie Nguoi Lao Dong müssen dazu beitragen, dass die Bevölkerung klar versteht, wer von der Steuer befreit ist, wer zahlen muss, wie die Berechnung erfolgt und wie die Verfahren aussehen. Gleichzeitig sollten sie die Gedanken, Sorgen und Empfehlungen von Kleinhändlern und Gewerbetreibenden authentisch wiedergeben, damit die Behörden ihre Politik kontinuierlich verbessern und „blinde Flecken“ oder unnötige Ungerechtigkeiten vermeiden können.
Quelle: https://nld.com.vn/nang-nguong-chiu-thue-cua-ho-kinh-doanh-len-500-trieu-dong-chuyen-gia-noi-gi-196251202220220736.htm
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