Eigenkapitalquote für Geschäftsbanken und ausländische Bankfilialen

(Chinhphu.vn) – Die Staatsbank von Vietnam hat das Rundschreiben Nr. 14/2025/TT-NHNN herausgegeben, das die Kapitalsicherheitsquoten für Geschäftsbanken und ausländische Bankfilialen regelt.

Die Staatsbank von Vietnam hat Vorschriften zu Kapitalsicherheitsquoten für Geschäftsbanken und ausländische Bankfilialen erlassen.

Organisationsstruktur und Funktionsweise des Eigenkapitalmanagements

Die Organisationsstruktur und die Funktionsweise des Eigenkapitalmanagements sind wie folgt vorgegeben:

Aktivitäten zur Kapitaladäquanzverwaltung:

Der Vorstand, der Mitgliederrat (bei Geschäftsbanken) oder der Generaldirektor (Direktor) (bei ausländischen Bankfilialen) muss: Interne Vorschriften zur Einhaltung der Mindestkapitalquote der Bank im Einklang mit den Bedürfnissen, Merkmalen, dem Betriebsrisikoniveau, den Konjunkturzyklen, der Fähigkeit zur Risikoanpassung und den Geschäftsstrategien der Bank erlassen; im Einklang mit diesem Rundschreiben und den einschlägigen gesetzlichen Bestimmungen; den Generaldirektor (Direktor) (bei Geschäftsbanken) bei der Umsetzung des Kapitalquotenmanagements beaufsichtigen.

Der Generaldirektor (Direktor) muss: interne Vorschriften zur Einhaltung der Mindestkapitalquote entwickeln und diese dem Vorstand und dem Mitgliederrat (bei Geschäftsbanken) zur Verkündung vorlegen; die Kapitalquote verwalten, um die Einhaltung der internen Vorschriften sicherzustellen; Personen und Abteilungen beaufsichtigen, die mit der Verwaltung der Kapitalquote betraut sind.

Es gibt Einzelpersonen und Abteilungen, die die Funktion der Verwaltung der Kapitalsicherheitsquote wahrnehmen und dem Generaldirektor (Direktor) Bericht erstatten, um dem Vorstand oder dem Mitgliederrat (bei Geschäftsbanken) oder dem Generaldirektor (Direktor) (bei ausländischen Bankfilialen) gemäß den internen Vorschriften über die Einhaltung der Mindestkapitalsicherheitsquote der Bank gemäß diesem Rundschreiben und den einschlägigen gesetzlichen Bestimmungen Bericht zu erstatten.

Gemäß dem Rundschreiben muss der Aufsichtsrat der Geschäftsbanken die Einhaltung der in diesem Rundschreiben enthaltenen Vorschriften zur Eigenkapitalquote überwachen.

Die interne Revision der Bank führt unabhängige und objektive Prüfungen und Bewertungen hinsichtlich der Angemessenheit und Einhaltung der internen Vorschriften zum Eigenkapitalmanagement der Bank durch.

Kapitaladäquanzquote

Die Eigenkapitalquoten werden wie folgt ermittelt:

Formel zur Ermittlung der harten Kernkapitalquote:

Kernkapitalquote (Tier 1)	=	Tier-1-Kernkapital
		RWA + 12,5 x (K OR + K MR )

Formel zur Ermittlung der Kernkapitalquote:

Kernkapitalquote	=	Kernkapital
		RWA + 12,5 x (K OR + K MR )

Formel zur Ermittlung der Eigenkapitalquote:

Kapitaladäquanzquote	=	Eigenkapital
		RWA + 12,5 x (K OR + K MR )

Im Rundschreiben heißt es eindeutig, dass Banken die folgende Eigenkapitalquote einhalten müssen:

Geschäftsbanken ohne Tochtergesellschaften oder ausländische Bankfilialen müssen separate Eigenkapitalquoten einhalten.

Geschäftsbanken mit Tochtergesellschaften müssen individuelle und konsolidierte Eigenkapitalquoten einhalten.

Bei der Berechnung der konsolidierten Eigenkapitalquote gilt: Besitzt eine Geschäftsbank eine Tochtergesellschaft, die dem Versicherungsgesetz unterliegt, so konsolidiert die Geschäftsbank diese Tochtergesellschaft nicht nach den Konsolidierungsgrundsätzen des Gesetzes über die Rechnungslegung und Finanzberichterstattung von Kreditinstituten. Die Gesamtaktiva mit Kreditrisiko, die Kapitalanforderungen für operationelle Risiken und die Kapitalanforderungen für Marktrisiken werden auf Grundlage der Daten der Geschäftsbank und ihrer Tochtergesellschaft gemäß den Bestimmungen dieses Rundschreibens berechnet. Insbesondere muss die Geschäftsbank die Standardmethode zur Berechnung der Aktiva mit Kreditrisiko der Tochtergesellschaft anwenden.

Geschäftsbanken ohne Tochtergesellschaften oder ausländische Bankfilialen müssen folgende individuelle Eigenkapitalquoten einhalten: Kernkapitalquote von mindestens 4,5 %, Kernkapitalquote von mindestens 6 %, Mindestkapitalquote von 8 %.

Eine Geschäftsbank mit Tochtergesellschaften muss die folgenden individuellen und konsolidierten Eigenkapitalquoten einhalten: Kernkapitalquote (Tier 1) von mindestens 4,5 %, Kernkapitalquote (Tier 1) von mindestens 6 % und Mindestkapitalquote (Tier 1) von 8 %.

Kapitalerhaltungspufferquote

Zusätzlich zu den in den oben genannten Vorschriften vorgeschriebenen Quoten müssen Banken die Kapitalerhaltungspufferquote (CCB) wie folgt umsetzen:

Die Kapitalerhaltungspufferquote (CCB) ist der Teil des Kernkapitals der Stufe 1, der verbleibt, nachdem die Bank die Kapitaladäquanzquoten (einschließlich Kernkapitalquote der Stufe 1, Kernkapitalquote der Stufe 1 und Kapitaladäquanzquote) vollständig erfüllt hat.

Die Bank darf den verbleibenden Gewinn nur dann ausschütten, wenn sie gemäß den Bestimmungen des Gesetzes über das Bargeldfinanzregime einen Beschluss der Bank gefasst hat und dabei alle folgenden jährlichen Kennzahlen einhält:

Zeit bewerben ab Anteil	Jahr Eins	Zweites Jahr	Drittes Jahr	Ab dem vierten Jahr
CCB	0,625 %	1,25 %	1,875 %	2,5 %
Kernkapital (Tier 1) (einschließlich CCB)	5,125 %	5,75 %	6,375 %	7 %
Kernkapital (einschließlich CCB)	6,625 %	7,25 %	7,875 %	8,5 %
CAR (einschließlich CCB)	8,625 %	9,25 %	9,875 %	10,5 %

Antizyklische Kapitalpufferquote

Zusätzlich zu den oben vorgeschriebenen Quoten müssen die Banken die Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (CCyB) wie folgt umsetzen:

Die antizyklische Kapitalpufferquote ist der Teil des harten Kernkapitals (Tier 1), der übrig bleibt, nachdem die Bank die Kapitaladäquanzquoten (einschließlich der harten Kernkapitalquote (Tier 1), der Kernkapitalquote (Tier 1), der Kapitaladäquanzquote und des CCB (sofern vorhanden)) vollständig erfüllt hat.

Der Gouverneur der Staatsbank beschließt, in jedem Zeitraum je nach Bedarf einen spezifischen CCyB-Satz zwischen 0 % und 2,5 % anzuwenden.

Bei Positionen in Fremdwährung und Gold rechnet die Bank bei der Berechnung der Kapitalsicherheitsquote wie folgt in vietnamesische Dong um:

Führen Sie die Buchhaltung auf Fremdwährungskonten gemäß den Bestimmungen des Gesetzes über Buchhaltungssysteme durch.

Für Währungsrisiken wird der Wechselkurs zum vietnamesischen Dong wie folgt umgesetzt:

Falls das Datum zur Berechnung der Kapitalsicherheitsquote nicht der letzte Arbeitstag des Monats, Quartals oder Jahres ist, ist der in vietnamesische Dong umgerechnete Wechselkurs der Buchhaltungswechselkurs gemäß den Vorschriften der Staatsbank zum Buchhaltungskontensystem von Kreditinstituten.

Falls das Datum für die Berechnung der Kapitalsicherheitsquote der letzte Arbeitstag des Monats, Quartals oder Jahres ist: Für Banken, die den Vietnamesischen Dong als Rechnungswährung verwenden, ist der Wechselkurs zum Vietnamesischen Dong der Wechselkurs bei der Erstellung der monatlichen, vierteljährlichen oder jährlichen Bilanz gemäß den Vorschriften der Staatsbank zum Rechnungslegungssystem von Kreditinstituten. Für Banken, die eine Fremdwährung als Rechnungswährung verwenden, ist der Wechselkurs zum Vietnamesischen Dong der Wechselkurs, der bei der Umrechnung der in Fremdwährung erstellten Jahresabschlüsse in Vietnamesische Dong gemäß den Vorschriften der Staatsbank zum Finanzberichterstattungssystem für Kreditinstitute angewendet wird.

Für den Goldpreis gilt folgendes:

Bei Geschäftsbanken mit Goldhandelsaktivitäten verwendet die Bank den notierten Verkaufspreis der Bank am Ende des Berichtstages.

Bei Banken, die nicht mit Gold handeln, verwendet die Bank die Verkaufspreisnotierung des Unternehmens oder Kreditinstituts, das die Goldmarke am Ende des Berichtstages besitzt.

Fällt der Meldetag nicht auf einen Werktag, wendet die Bank den Wechselkurs und Goldpreis des vorherigen Werktags an.

Im Rundschreiben heißt es eindeutig, dass die Staatsbank auf der Grundlage der Ergebnisse der Inspektion, Prüfung und Beaufsichtigung der Banken im Bedarfsfall zur Gewährleistung der Sicherheit der Bankgeschäfte je nach Art und Grad des Risikos Folgendes in Erwägung ziehen soll: Von den Banken zu verlangen, eine höhere Kapitalsicherheitsquote einzuhalten als in diesem Rundschreiben vorgeschrieben; zu beschließen, in jedem Zeitraum die Kapitalpufferquote auf systemrelevante Geschäftsbanken anzuwenden.

Dieses Rundschreiben tritt am 15. September 2025 in Kraft .

Weisheit

Quelle: https://baochinhphu.vn/ty-le-an-toan-von-voi-ngan-hang-thuong-mai-chi-nhanh-ngan-hang-nuoc-ngoai-102250718105551891.htm