Không thể “né thuế” bằng tiền mặt

Từ ngày 1/1/2026, việc bãi bỏ cơ chế thuế khoán và chuyển sang phương pháp kê khai đối với hộ, cá nhân kinh doanh đánh dấu một bước chuyển quan trọng trong quản lý thuế. Tuy nhiên, trong thực tế, một số cơ sở kinh doanh lại tìm cách “lách” bằng việc ưu tiên hoặc chỉ nhận thanh toán tiền mặt - một hành vi tưởng chừng đơn giản nhưng tiềm ẩn nhiều rủi ro pháp lý.

Muchas empresas están intentando "evadir impuestos".

Según el Ministerio de Finanzas , la comunidad empresarial, los negocios familiares, los propietarios de negocios individuales y el público en general han cumplido en gran medida con las regulaciones y políticas sobre impuestos, facturas y documentos, y se han beneficiado de las ventajas de la declaración electrónica de impuestos, el pago de impuestos, la devolución de impuestos, las facturas electrónicas y las soluciones de pago sin efectivo.

Sin embargo, recientemente, las autoridades tributarias han recibido informes de que algunos hogares y particulares que realizan actividades comerciales exigen a sus clientes el pago en efectivo al vender bienes o prestar servicios, limitando o rechazando métodos de pago como las transferencias bancarias y los pagos electrónicos. Según las autoridades, esto podría ser un indicio de ocultación de ingresos y de incumplimiento de sus obligaciones legales de emitir facturas y declarar los impuestos correspondientes.

Los pagos sin efectivo se están desarrollando rápidamente, apoyando así activamente la gestión y la transparencia de la economía digital.

Observaciones realizadas en una confitería de Hanói revelaron que, cuando los clientes optaban por pagar mediante transferencia bancaria, el vendedor sugería astutamente el pago en efectivo, alegando que "resulta inconveniente aceptar transferencias bancarias". Situaciones similares se dieron en algunos restaurantes y salones de belleza, donde los vendedores incitaban proactivamente a los clientes a pagar en efectivo, evitando así el registro formal de la transacción.

Según las autoridades fiscales, la legislación vigente no prohíbe que los hogares y las personas físicas reciban pagos en efectivo. Sin embargo, en la práctica, el hecho de que algunas empresas, sobre todo las de gran tamaño, exijan a sus clientes que paguen únicamente en efectivo y no emitan facturas se ha convertido en un indicador de alto riesgo en la gestión tributaria.

Según los expertos, priorizar el efectivo ya no es una solución para ocultar ingresos como antes. El abogado Nguyen Van Duoc, director general de Trong Tin Tax Consulting Services Co., Ltd., sostiene que incluso si las empresas utilizan efectivo, dividen las transacciones en cantidades menores o registran intencionadamente detalles de transferencia ambiguos, las autoridades aún pueden rastrear y verificar la información a través de sistemas de datos digitalizados e interconectados. Plataformas como la identificación electrónica, las cuentas bancarias y las aplicaciones tributarias electrónicas generan suficientes registros de datos para que las autoridades evalúen las obligaciones fiscales.

Las prácticas de gestión actuales demuestran que las autoridades tributarias no se basan en una única fuente de información, sino que utilizan múltiples capas de datos, desde bancos y plataformas de comercio electrónico hasta empresas de transporte y sistemas de facturación electrónica. Incluso las transacciones sin detalles específicos o aquellas deliberadamente disfrazadas con descripciones como "dinero para un café" o "reembolso de un préstamo" no pueden reducir las obligaciones tributarias; al contrario, pueden generar sospechas y justificar una investigación.

Representantes del Departamento de Impuestos de la ciudad de Hanói afirmaron que incluso las transferencias sin descripción de la transacción no pueden eludir a las autoridades fiscales, ya que poseen información completa sobre los vendedores y los flujos de efectivo. Según el Departamento de Impuestos de la ciudad de Hanói, no solo se basarán en los datos de transferencias para determinar los ingresos, sino que también utilizarán la base de datos del sector tributario y colaborarán con otros ministerios y organismos para aplicar técnicas de análisis de datos e identificar posibles casos de ocultación de ingresos.

El Departamento de Impuestos afirmó que los impuestos no son solo una obligación financiera para las empresas, sino también una responsabilidad social. Los ingresos fiscales contribuyen directamente al desarrollo de infraestructura, salud, educación, bienestar social y servicios públicos. Por lo tanto, la evasión fiscal no solo infringe la ley, sino que también perjudica el bien común de la comunidad.

Según el Departamento de Impuestos, en el próximo periodo, las autoridades tributarias intensificarán las inspecciones y auditorías, tanto presenciales como digitales. La interconexión y el cruce de datos de bancos, plataformas de comercio electrónico, empresas de transporte, proveedores de servicios de pago y sistemas de facturación electrónica permitirán determinar con precisión los ingresos reales de las operaciones comerciales. En los casos en que se detecten indicios de evasión fiscal organizada, el caso se remitirá a la policía para su procesamiento penal conforme a la ley.

El rápido desarrollo de los pagos digitales facilita la administración tributaria.

Según los expertos, los pagos sin efectivo se están desarrollando rápidamente, lo que contribuye activamente a la gestión y la transparencia de la economía digital. La infraestructura que da soporte a los pagos sin efectivo y a la transformación digital en el sector bancario es una prioridad constante en materia de inversión, actualización y desarrollo. El sistema de pagos electrónicos interbancarios funciona de forma fluida, segura y eficiente.

Según datos del Banco Estatal de Vietnam, en los dos primeros meses de 2026, en comparación con el mismo período de 2025, las transacciones de pago sin efectivo aumentaron un 40,74 % en volumen y un 13,41 % en valor; las realizadas a través de Internet aumentaron un 73,09 % en volumen y un 28,11 % en valor; las realizadas a través de teléfonos móviles aumentaron un 34,37 % en volumen y un 10,51 % en valor; las transacciones mediante código QR aumentaron un 20,22 % en volumen y un 12,59 % en valor; las realizadas a través del Sistema Interbancario de Pagos Electrónicos aumentaron un 9,5 % en volumen y un 69,07 % en valor; y las realizadas a través del Sistema Electrónico de Conmutación y Compensación Financiera aumentaron un 43,74 % en volumen y un 11,66 % en valor.

Para finales de febrero de 2026, el mercado contará con 20.772 cajeros automáticos, lo que supone un descenso del 2,68%; y 761.793 terminales de punto de venta, lo que representa un aumento del 1,36% en comparación con el mismo periodo de 2025. En los dos primeros meses de 2026, en comparación con el mismo periodo de 2025, las transacciones en cajeros automáticos disminuyeron un 6,40% en número, pero aumentaron un 3,03% en valor, lo que indica que la demanda de pagos y retiradas de efectivo a través de cajeros automáticos sigue disminuyendo y está siendo sustituida por métodos y hábitos de pago sin efectivo.

Además, según la Circular 30/2025 del Banco Estatal de Vietnam (que modifica y complementa algunos artículos de la Circular 15/2024), a partir del 1 de abril, todos los nombres de las cuentas de pago en los bancos comerciales deben coincidir con la información registrada en el documento nacional de identidad o tarjeta de identificación ciudadana.

Esta normativa implica que los bancos dejarán de ofrecer el servicio que permite a los clientes usar apodos (o iNick) para sustituir sus nombres reales en los documentos de identificación. Esto se considera una medida para reforzar la gestión, aumentar la transparencia y mejorar el seguimiento de las transacciones, especialmente ante la creciente sofisticación de los fraudes financieros a través de cuentas bancarias.

Fuente: https://thoibaonganhang.vn/khong-the-ne-thue-bang-tien-mat-179917.html