Proyecto "Conversión de los modelos y métodos de gestión tributaria para las empresas domésticas al eliminar el impuesto a tanto alzado", cuyo objetivo es una modernización integral y la creación de un entorno empresarial equitativo entre las empresas domésticas y las empresas.
Hacia un modelo de gestión tributaria moderno y equitativo
El Ministerio de Finanzas acaba de emitir la Decisión 3389/QD-BTC que aprueba el Proyecto “Conversión de modelos y métodos de gestión tributaria para los hogares empresariales al eliminar el impuesto a tanto alzado”, uno de los pasos clave del programa de reforma de la gestión tributaria para el período 2025-2030.
El objetivo es modernizar integralmente la administración tributaria, eliminar los impuestos a tanto alzado, establecer un entorno empresarial equitativo entre los hogares y las empresas, al tiempo que se promueve la transformación digital y se reducen los costos de cumplimiento para los contribuyentes.
A partir del 1 de enero de 2026, todas las empresas domésticas adoptarán el sistema de autodeclaración y autopago de impuestos. Se complementarán, modificarán o emitirán nuevos documentos legales relacionados con la gestión tributaria de las empresas domésticas para garantizar una implementación sincronizada.
El proyecto establece objetivos específicos que incluyen: Reducir al menos el 30% del tiempo de procesamiento de los procedimientos administrativos y el 30% de los costos de cumplimiento legal. El 100% de los hogares comerciales están informados, guiados y apoyados en el proceso de conversión del impuesto de suma global a declaración. El 100% de los hogares comerciales sujetos a la aplicación de facturas electrónicas de cajas registradoras según el Decreto 70/ND-CP del Gobierno deben registrarse y utilizarlas de acuerdo con las regulaciones. El 100% de los hogares comerciales realizan procedimientos fiscales electrónicamente de una manera conveniente y fácil.
Los objetivos anteriores reflejan el espíritu de la Resolución 68-NQ/TW del Comité Central sobre desarrollo económico privado, cuyo objetivo es reducir las cargas administrativas y crear condiciones para que este sector se desarrolle de manera sostenible.
Perfeccionamiento de instituciones, políticas y métodos de gestión
El primer objetivo del Proyecto es perfeccionar el sistema jurídico tributario. El Ministerio de Hacienda modificará la Ley de Administración Tributaria y los documentos rectores para eliminar el impuesto único, y revisará los Decretos y Circulares para garantizar la coherencia y la sincronización en su aplicación.
Además, se ajustarán las políticas del impuesto sobre la renta personal (IRPF) y del impuesto al valor agregado (IVA) para las empresas domésticas, en la siguiente dirección: determinar el umbral de ingresos no imponibles de acuerdo con la realidad; aplicar el método de cálculo del IRP sobre la renta (ingresos menos gastos) para las empresas domésticas con contabilidad suficiente, fomentando la transparencia de costos y la expansión de la inversión; modificar las regulaciones para las empresas domésticas con una escala equivalente a la de las pequeñas y medianas empresas, garantizando la similitud con el impuesto sobre la renta de las empresas; y complementar las regulaciones sobre exención y reducción del IRP para fomentar la innovación, de acuerdo con el espíritu de la Resolución 68-NQ/TW.
Además de ello, el Ministerio de Finanzas revisará la Ley de Tasas y Cargos, la Ley de Apoyo a las Pequeñas y Medianas Empresas y, al mismo tiempo, estudiará y desarrollará la Ley de Empresas Individuales para especificar políticas para el desarrollo de los hogares empresarios.
Se modificarán y complementarán las circulares sobre regímenes contables como 88/2021/TT-BTC, 132/2018/TT-BTC, 133/2016/TT-BTC para simplificar el régimen contable, ayudando a los hogares empresariales a realizar declaraciones de impuestos fácilmente.
El proyecto también establece claramente la orientación de clasificar los hogares empresarios según la escala de ingresos para determinar los métodos de cálculo de impuestos y, al mismo tiempo, construir procesos de gestión, inspección y supervisión tributaria en línea con el programa general de rediseño de los procesos del sector tributario.
El Departamento de Impuestos innovará en la propaganda y el trabajo de apoyo a los hogares empresariales, organizará programas de capacitación y brindará orientación sobre regímenes contables simples adecuados para cada campo.
Las autoridades fiscales están investigando la aplicación de tecnología moderna, como la inteligencia artificial y los chatbots, para apoyar a los contribuyentes, ayudándolos a responder preguntas de forma rápida, precisa y cómoda.
En cuanto a la reforma procesal, se simplificarán los formularios y declaraciones tributarias, reduciendo el tiempo de tramitación y los costes de cumplimiento al menos en un 30%.
La industria tributaria busca aplicar declaraciones electrónicas inteligentes con datos de ingresos sugeridos a partir de facturas electrónicas, ayudando a las empresas a operar fácilmente y reducir errores.
El seguimiento del cumplimiento se realiza sobre la base de la gestión de riesgos, mejorando la detección de conductas fraudulentas y el tráfico de facturas.
Se implementarán programas de inspección por tema, industria y ubicación en paralelo con medidas apropiadas de cobro de deudas y cumplimiento de impuestos.
En particular, las autoridades fiscales están estudiando un mecanismo de gestión separado para los hogares que realizan negocios en línea, garantizando la cobertura de las nuevas actividades que surjan en las plataformas digitales.
En materia de implementación, el sector Tributario mejorará su aparato y capacitará a su personal, mejorará la capacidad, la disciplina y la disciplina del servicio público.
Además, la autoridad fiscal construirá un sistema de aplicación de cálculo automático de impuestos a partir de datos de facturas electrónicas, proporcionando software de contabilidad gratuito o de bajo costo para los hogares empresariales, ayudándoles a declarar y pagar impuestos fácilmente en línea.
El sector Tributario busca que el 100% de los hogares empresarios realicen trámites tributarios electrónicos, creando una base de datos nacional de hogares empresarios, conectándose con ministerios y delegaciones para monitorear de cerca y prevenir pérdidas presupuestarias.
La ejecución del Proyecto se realizará bajo el principio de coordinación interinstitucional, siendo el Departamento Tributario el punto focal.
El Departamento de Impuestos coordinará con el Ministerio de Seguridad Pública para estandarizar los códigos tributarios personales y unificar el uso de los números de identificación personal en sustitución de los códigos tributarios.
Las autoridades fiscales también conectan datos con ministerios, sucursales y comités populares en todos los niveles para monitorear las actividades de los hogares comerciales, actualizar la información de registro, suspender y terminar operaciones comerciales y prevenir la desaparición de hogares y la pérdida de ingresos.
Además, se alienta a las localidades a establecer un mecanismo único para apoyar a los hogares empresarios en su transición a empresas y, al mismo tiempo, proponer programas de crédito y apoyo a las instalaciones para los hogares que recién establecen empresas.
Además de eso, el sector Tributario se coordinará con la Federación de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI) y las asociaciones empresariales locales para alentar a los hogares empresarios y a los pequeños comerciantes a cumplir con las leyes tributarias, asegurando la implementación del nuevo método de manera sincrónica, fluida y efectiva.
Según le sea asignado, el Departamento Tributario presidirá y organizará la implementación del Proyecto, coordinará con las unidades dependientes del Ministerio de Hacienda y las agencias de prensa para difundir, orientar y monitorear los resultados de la implementación.
Las unidades asignadas informarán anualmente al Ministerio de Finanzas, garantizando que el Proyecto se implemente de manera uniforme y efectiva en todo el país.
Señor Minh
Fuente: https://baochinhphu.vn/nganh-thue-chuan-bi-mo-hinh-quan-ly-moi-khi-xoa-bo-thue-khoan-102251010134828391.htm
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