De la contabilidad de mercado a la declaración de impuestos: reducir riesgos, aumentar la transparencia

VTV.vn - Para ayudar a los hogares comerciales a pasar del impuesto global a la declaración de impuestos, el sector Tributario implementa el lema de "acompañamiento" y respuestas directas.

No aumenta la carga fiscal

Según datos de la administración tributaria, a octubre de 2025, el país contaba con aproximadamente 3,83 millones de hogares empresariales. A partir del 1 de enero de 2026, los hogares que calculan impuestos mediante el método de suma global adoptarán el modelo de declaración o optarán por convertirse en pequeñas y medianas empresas (PYMES) con numerosos incentivos fiscales, de acuerdo con la normativa vigente.

El Sr. Mai Son, subdirector del Departamento de Impuestos, dijo que después de abolir el impuesto de suma global, la industria tributaria cambió a un modelo de gestión de hogares comerciales basado en umbrales de ingresos y niveles de desarrollo operativo, incluidos tres grupos.

En primer lugar, los hogares con ingresos de 200 millones de VND al año o menos están exentos de impuestos y no utilizan facturas electrónicas.

Foto ilustrativa

En segundo lugar, los grupos con ingresos superiores a 200 millones y 3 mil millones de VND anuales declararán impuestos trimestralmente, aplicando el régimen contable. En particular, los hogares con ingresos superiores a 1 mil millones de VND anuales deben utilizar facturas electrónicas con códigos de la autoridad fiscal o facturas electrónicas de caja registradora.

En tercer lugar, los grupos con ingresos superiores a 3.000 millones de VND al año aplicarán un régimen contable más completo y declararán impuestos de forma similar a las pequeñas empresas.

Las estadísticas muestran que, entre 3,83 millones de hogares comerciales, alrededor de 1,7 millones de hogares (44,4%) con ingresos inferiores a 200 millones de VND están exentos de impuestos; 883.000 hogares (23%) con ingresos de entre 200 millones y 3.000 millones de VND son el principal grupo afectado; y 39.000 hogares (1%) con ingresos superiores a 3.000 millones de VND han declarado que están menos afectados.

Sr. Mai Son, Director Adjunto del Departamento de Impuestos

El Sr. Mai Son enfatizó que el objetivo del proyecto no es aumentar la carga fiscal, sino crear un ambiente empresarial transparente y justo entre los hogares y las empresas, y al mismo tiempo ayudar a los hogares a mejorar su capacidad de gestión.

En comparación con el mecanismo de impuesto único, este supone un cambio fundamental tanto en la gestión como en la determinación de las obligaciones tributarias. El Ministerio de Hacienda emitirá un régimen contable para las empresas domésticas según cada umbral: las pequeñas empresas domésticas solo deben registrar los ingresos y gastos básicos; las grandes empresas domésticas aplican una contabilidad similar a la de las microempresas, afirmó el Sr. Mai Son.

De la “estimación” a la transparencia

La Sra. Do Thi Bich (distrito de Hoang Mai, Hanói ) cambió a la declaración de impuestos hace más de un año. En lugar de registrar manualmente como antes, ahora el software de facturación electrónica le ha ayudado a controlar claramente el flujo de caja, conocer con exactitud las ganancias y pérdidas, y ya no tiene que hacer estimaciones como antes. Y la buena noticia es que sus clientes aumentan día a día.

"La gestión de costos e ingresos es muy clara y transparente. Los clientes también confían más en la tienda y en los productos, porque al comprar con facturas y documentos, siempre confían más", afirmó la Sra. Do Thi Bich.

O como dijo la Sra. Pham Thi Quyen (distrito de Hoang Liet, ciudad de Hanói), sin esperar al 1 de enero de 2026, cambió al formulario de declaración hace dos años. "Cuando se aprobó el decreto sobre facturas electrónicas, reconocí la necesidad de transparentar los datos", afirmó la Sra. Quyen. Al hablar sobre los obstáculos para cambiar del impuesto único a la declaración de impuestos, la Sra. Quyen explicó que una de las principales razones era la costumbre: "Antes, no era necesario calcular nada, era como llevar un libro de cuentas. Cambiar a la declaración de impuestos implica operar con disciplina. El segundo obstáculo es que algunas personas temen que la transparencia implique pagar más impuestos", explicó la Sra. Quyen.

Se estima que en Hanói, más de 12.000 hogares con empresas han cambiado del impuesto global al método de declaración, una cifra cinco veces superior a la del mismo período del año anterior. (Foto ilustrativa)

Se estima que en Hanói, más de 12.000 hogares con empresas han cambiado del impuesto global al método de declaración, una cifra cinco veces superior a la del mismo período del año anterior. Cabe destacar que los ingresos de estos hogares han aumentado considerablemente tras aplicar el método de declaración, lo que demuestra la clara eficacia de la transparencia de las actividades empresariales.

Según la evaluación, la adopción del método de declaración de impuestos mediante declaración ayuda a las empresas a operar con mayor transparencia y profesionalidad. Las empresas presentarán sus declaraciones de impuestos mensuales o trimestrales con base en libros de contabilidad, facturas y documentos claros. Al mismo tiempo, el uso de facturas electrónicas al adoptar este método de declaración también ofrece numerosas ventajas, como aumentar la credibilidad ante los clientes.

Adoptar la declaración de impuestos también ayuda a limitar el riesgo de ser gravado. Las empresas son proactivas en el pago de impuestos cuando pueden autodeclarar y determinar la cantidad a pagar, sin verse afectadas por los ingresos del año anterior ni por el pago único determinado por la autoridad fiscal.

Contar con un sistema contable completo permite a las empresas demostrar con claridad sus ingresos, gastos y ganancias a bancos o socios. Esto facilita la obtención de capital o la movilización de fuentes de inversión adicionales.

Pasar al método de declaración de ingresos, utilizar facturas, gestionar el flujo de caja a través de cuentas... es también una forma de crear presión positiva para que los hogares empresarios mejoren su capacidad de gestión, profesionalicen sus operaciones y avancen hacia su conversión en empresas formales...

Eliminar el impuesto único no solo implica un cambio en la forma de calcular los impuestos, sino también un cambio en la mentalidad de gestión: de la experiencia a los datos, de lo manual a lo transparente y moderno. Ese es el mayor significado de la campaña "60 días y noches acompañando a las empresas para eliminar el impuesto único".

"Acompañamiento y orientación"

Además de los beneficios, la Sra. Nguyen Thi Cuc, presidenta de la Asociación de Consultoría Fiscal de Vietnam, afirmó que muchas empresas desean cumplir con sus obligaciones tributarias, pero les preocupa que se les apliquen impuestos adicionales cuando sus ingresos declarados superen el monto fijo anterior o que surjan problemas con la gestión del inventario y la implementación de facturas electrónicas. Según la Sra. Cuc, estos problemas deben resolverse pronto para brindar tranquilidad a los contribuyentes.

Para facilitar y facilitar la conversión de los hogares empresariales, el Departamento de Impuestos está implementando el plan "60 días pico de conversión del modelo de impuesto de suma global a declaración para hogares empresariales".

Con un período de implementación del 1 de noviembre al 30 de diciembre de este año, el plan se centrará en la implementación en áreas con muchos hogares con contrato, como mercados tradicionales, calles comerciales, áreas con muchos negocios de alojamiento...

Para facilitar y facilitar la conversión de los hogares empresariales, el Departamento de Impuestos está implementando el plan "60 días pico de conversión del modelo de impuesto de suma global a declaración para hogares empresariales".

El Departamento de Hacienda anunció que implementará programas de apoyo directo y en línea, se coordinará con las autoridades locales, organizará programas y puntos de apoyo móviles para apoyar a las empresas en la transformación, implementando el lema de "dar la mano y mostrar el trabajo" y respondiendo preguntas directamente. En particular, el sector fiscal se esfuerza por garantizar la resolución del 100 % de los problemas de las empresas.

En noviembre de 2025, la autoridad tributaria completará y actualizará la aplicación eTax Mobile, y construirá un Portal de Experiencia para apoyar a las empresas en la declaración y el pago de impuestos de una nueva manera; integrará el sistema AI Chatbot para que los contribuyentes puedan consultar automáticamente sus obligaciones tributarias.

“El Departamento de Impuestos también está coordinando con proveedores de soluciones tecnológicas para proporcionar software y facturas electrónicas gratuitas o a precios preferenciales, y apoyar la instalación y la capacitación sobre su uso… con el objetivo de no dejar a ningún hogar atrás, creando las condiciones más favorables para que los hogares empresariales se desarrollen de manera sostenible y cumplan con la ley con confianza y proactividad”, enfatizó el Sr. Mai Son, subdirector del Departamento de Impuestos.

Durante casi cuatro décadas de renovación nacional, el sector de los hogares empresarios individuales se ha convertido en uno de los pilares importantes de la economía vietnamita, contribuyendo a la creación de empleo, al mantenimiento de los medios de vida y a la promoción de la vitalidad comercial en todas las localidades.

Fuente: https://vtv.vn/tu-ghi-so-cho-den-ke-khai-thue-giam-rui-ro-tang-minh-bach-100251202083446024.htm