جلوگیری از کلاهبرداری در فاکتورهای الکترونیکی: بخش مالیاتی از وزارتخانه‌ها و شعب می‌خواهد که به این امر بپیوندند

ANTD.VN - انتظار می‌رود فاکتورهای الکترونیکی خرید و فروش غیرقانونی فاکتورها را محدود کنند، اما تا به امروز، با وجود تلاش‌های صنعت مالیات برای مبارزه با کلاهبرداری، این وضعیت هنوز کاملاً رایج است.

خرید و فروش، کلاهبرداری در فاکتور هنوز شایع است

پیش از این، انتظار می‌رفت که صنعت مالیات با استفاده از فاکتورهای الکترونیکی، کلاهبرداری را محدود کند. مدیران اداره کل مالیات گفتند که با فاکتورهای الکترونیکی، تمام تراکنش‌ها در سازمان امور مالیاتی ردیابی می‌شوند و سازمان امور مالیاتی از راه‌حل‌های الکترونیکی مانند تحلیل روند، «داده‌های بزرگ» یا هوش مصنوعی برای تشخیص تخلفات استفاده خواهد کرد. مهم‌تر از آن، تأیید تخلفات توسط سازمان امور مالیاتی انجام خواهد شد، نه توسط سایر سازمان‌های مرتبط.

پس از گذشت بیش از یک سال از اجرای فاکتورهای الکترونیکی در سراسر کشور، نزدیک به ۴ میلیارد فاکتور الکترونیکی صادر شده است. اداره کل امور مالیاتی همچنین مرکز پایگاه داده فاکتورهای الکترونیکی را برای تشخیص علائم خطر در صدور و استفاده از فاکتورهای الکترونیکی مستقر کرده است و به ردیابی و جلوگیری از استفاده مشاغل از فاکتورهای غیرقانونی کمک می‌کند.

با این حال، در واقعیت، کلاهبرداری در فاکتورهای الکترونیکی هنوز هم کاملاً رایج است. این کلاهبرداری نه تنها مخفیانه انجام می‌شود، بلکه آشکارا در شبکه‌های اجتماعی نیز رخ می‌دهد. کافیست عبارت "خرید و فروش فاکتور" را در نوار جستجو تایپ کنید تا ده‌ها گروه با ده‌ها هزار عضو در فیس‌بوک ظاهر شوند. اعضای زیادی وجود دارند که مقالاتی در مورد فروش/خرید فاکتورهای مالیات بر ارزش افزوده (VAT) با اطلاعات تماس عمومی منتشر می‌کنند.

اداره کل امور مالیاتی اخیراً مجبور شد سندی را برای وزارت اطلاعات و ارتباطات ارسال کند تا در جلوگیری از این وضعیت مشارکت کند. اداره کل امور مالیاتی اعلام کرد که اخیراً پدیده‌ای مشاهده شده است که برخی از مشاغل، سازمان‌ها و افراد عمداً از فضای شبکه‌های اجتماعی سوءاستفاده می‌کنند، از فناوری برای انتشار اطلاعات استفاده می‌کنند و به طور غیرقانونی خرید و فروش فاکتورهای ارزش افزوده را تبلیغ می‌کنند و خسارت زیادی به بودجه دولت وارد می‌کنند.

بر این اساس، اداره کل امور مالیاتی از وزارت اطلاعات و ارتباطات درخواست کرد تا با هماهنگی اداره کل رادیو، تلویزیون و اطلاعات الکترونیکی و واحدهای ذی‌ربط، با هماهنگی مقامات مالیاتی، نسبت به جلوگیری، حذف و برخورد با وب‌سایت‌های دارای علائم اطلاعات و تبلیغات خرید و فروش فاکتور در فضای مجازی اقدام کند.

جلوگیری از کلاهبرداری در فاکتورهای الکترونیکی: بخش مالیاتی از وزارتخانه‌ها و شعب می‌خواهد که به عکس ۱ بپیوندند

وضعیت تجارت غیرقانونی فاکتورهای الکترونیکی هنوز بسیار پیچیده است.

اداره کل امور مالیاتی همچنین از همه ادارات مالیاتی درخواست کرد تا اطلاعات مربوط به فروش غیرقانونی فاکتورهای الکترونیکی در فضای مجازی را بررسی کنند؛ اطلاعات سازمان‌ها و افرادی را که به طور غیرقانونی فاکتورهای الکترونیکی می‌فروشند، جمع‌آوری و طبق مقررات با آنها برخورد کنند.

مای شوان تان، مدیر کل موقت اداره کل مالیات، درخواست کرد: «در صورت تشخیص نقض قوانین مالیات و فاکتور، ادارات مالیات اسناد را پردازش یا تجمیع می‌کنند، آنها را برای رسیدگی طبق مقررات به پلیس منتقل می‌کنند و همزمان به سازمان‌های مالیاتی مربوطه اطلاع می‌دهند و تمام اطلاعات را در فرم تأیید فاکتور وارد می‌کنند.»

نیاز به هماهنگی همزمان

خانم لی تی دوین های - مدیر اداره اظهارنامه مالیاتی و حسابداری (اداره کل مالیات) - با اشاره به نقاط ضعف در کلاهبرداری مالیاتی گفت: در حال حاضر، مراحل ثبت نام مشاغل (از جمله ثبت نام جدید و تغییر اطلاعات) بسیار راحت است، اسناد قانونی نماینده قانونی یا مالک فقط به یکی از 3 نوع نسخه نیاز دارند (نیازی به گواهی محضری یا صدور گواهینامه نیست): کارت شناسایی یا کارت شناسایی شهروندی یا گذرنامه. درخواست به صورت الکترونیکی ارسال می‌شود، افراد نیازی به مراجعه به اداره ثبت مشاغل ندارند؛ اسناد قانونی همراه، نسخه‌های اسکن شده هستند.

سیستم ثبت کسب و کار هنوز به طور خودکار داده‌ها را کنترل نکرده است، بنابراین موارد زیادی وجود دارد که نشانه‌هایی از استفاده از اسناد قانونی نامناسب افراد هنگام ثبت کسب و کار را نشان می‌دهد؛ اعلام اطلاعات نادرست ثبت کسب و کار؛ افرادی که چندین کسب و کار را ثبت می‌کنند، سپس محل کسب و کار را برای ایجاد کسب و کار دیگری با هدف خرید و فروش رها می‌کنند، از فاکتورهای غیرقانونی استفاده می‌کنند...

با بهره‌گیری از انعطاف‌پذیری فوق، کسب‌وکارهایی که با هدف کلاهبرداری در فاکتور تأسیس می‌شوند، اغلب برای مدت کوتاهی حدود ۱ تا ۲ سال فعالیت می‌کنند، سپس به‌طور موقت فعالیت خود را به حالت تعلیق درمی‌آورند یا متوقف می‌کنند، اما مراحل انحلال را با سازمان ثبت کسب‌وکار و سازمان امور مالیاتی تکمیل نمی‌کنند تا از بازرسی و رسیدگی توسط مقامات ذیصلاح جلوگیری کنند.

وقتی سازمان امور مالیاتی مشکوک می‌شود و آن را برای بازرسی یا بررسی احضار می‌کند، شرکت مراحل تعلیق موقت عملیات را تکمیل کرده یا دیگر در آدرس تجاری ثبت شده فعالیت نمی‌کند.

علاوه بر این، برای جلوگیری از بازرسی و شناسایی توسط مقامات مالیاتی و سازمان‌های مدیریت دولتی، افراد اغلب مکان‌های تجاری خود را تغییر می‌دهند؛ افرادی که در این منطقه زندگی می‌کنند یا محل کسب و کارشان در این منطقه است، اما دفتر مرکزی شرکت در مناطق دیگری است که در آنجا زندگی می‌کنند یا کسب و کار می‌کنند...

محل کسب و کار واقعی نیست یا قرارداد اجاره برای ثبت محل کسب و کار جعلی است؛ سازمان ثبت مشاغل و سازمان امور مالیاتی اطلاعاتی برای بررسی اینکه آیا محل کسب و کار در آدرس ثبت شده صحیح است یا خیر، ندارند...

بنابراین، به گفته نماینده اداره کل امور مالیاتی، برای جلوگیری کامل از استفاده از فاکتورهای غیرقانونی، نیاز به مشارکت همزمان بخش‌های عملکردی مانند: سازمان‌های پلیس، گمرک و سازمان‌های ثبت مشاغل وجود دارد.

بر این اساس، بخش مالیات توصیه می‌کند که مقررات مربوط به تأسیس شرکت‌های جدید تشدید شود؛ اطلاعات افراد شرکت‌کننده در تأسیس و مدیریت شرکت‌ها کنترل شود؛ تمام اطلاعات شناسایی شخصی افراد شرکت‌کننده در تأسیس شرکت‌ها همگام‌سازی، استانداردسازی و تأیید شود؛ سوابق کیفری به پرونده برای ثبت نام جهت تأسیس شرکت‌ها اضافه شود، پرونده‌ها برای تغییر محتویات ثبت نام تجاری افراد شرکت‌کننده در تأسیس و مدیریت شرکت‌ها مطابق با مفاد قانون شرکت‌ها باشد...

لینک منبع