از «حسابداری بازار» تا اظهارنامه مالیاتی: کاهش ریسک، افزایش شفافیت

بار مالیاتی را افزایش نمی‌دهد

طبق داده‌های اداره مالیات، تا اکتبر ۲۰۲۵، این کشور حدود ۳.۸۳ میلیون خانوار تجاری دارد. و از اول ژانویه ۲۰۲۶، خانوارهایی که مالیات را با روش یکجا محاسبه می‌کنند، به مدل اظهارنامه روی خواهند آورد یا طبق مقررات فعلی، با مشوق‌های مالیاتی فراوان، به شرکت‌های کوچک و متوسط تبدیل خواهند شد.

آقای مای سون، معاون مدیر اداره مالیات، گفت که پس از لغو مالیات یکجا، صنعت مالیات به مدل مدیریت خانوارهای تجاری بر اساس آستانه‌های درآمدی و سطوح توسعه عملیاتی، شامل ۳ گروه، روی آورد.

اولاً، خانوارهایی که درآمد سالانه آنها 200 میلیون دانگ ویتنام یا کمتر است، از مالیات معاف هستند و از فاکتورهای الکترونیکی استفاده نمی‌کنند.

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 1. — عکس تصویرسازی

دوم، گروهی که درآمد آنها بیش از ۲۰۰ میلیون تا ۳ میلیارد دونگ ویتنامی در سال است، مالیات خود را به صورت فصلی و با اعمال رژیم حسابداری اعلام خواهند کرد. به طور خاص، خانوارهایی که درآمد آنها بیش از ۱ میلیارد دونگ ویتنامی در سال است، باید از فاکتورهای الکترونیکی با کدهای مرجع مالیاتی یا فاکتورهای الکترونیکی از صندوق‌های فروش استفاده کنند.

سوم، گروه‌هایی با درآمد بیش از ۳ میلیارد دانگ ویتنام در سال، یک رژیم حسابداری کامل‌تر اعمال خواهند کرد و مالیات مشابه کسب‌وکارهای کوچک اعلام خواهند کرد.

آمارها نشان می‌دهد که از میان ۳.۸۳ میلیون خانوار دارای کسب و کار، حدود ۱.۷ میلیون خانوار (۴۴.۴٪) با درآمد کمتر از ۲۰۰ میلیون دونگ از مالیات معاف هستند؛ ۸۸۳۰۰۰ خانوار (۲۳٪) با درآمد ۲۰۰ میلیون تا ۳ میلیارد دونگ، گروه اصلی آسیب‌دیده هستند؛ و ۳۹۰۰۰ خانوار (۱٪) با درآمد بیش از ۳ میلیارد دونگ، اعلام کرده‌اند که کمتر تحت تأثیر قرار می‌گیرند.

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 2. — آقای مای سون، معاون مدیر اداره مالیات

آقای مای سون تأکید کرد که هدف این پروژه افزایش بار مالیاتی نیست، بلکه ایجاد یک محیط تجاری شفاف و عادلانه بین خانوارهای تجاری و شرکت‌ها و در عین حال کمک به خانوارهای تجاری برای بهبود ظرفیت مدیریتی خود است.

آقای مای سون گفت: «در مقایسه با مکانیسم مالیات یکجا، این یک تغییر اساسی هم در مدیریت و هم در تعیین تعهدات مالیاتی است. وزارت دارایی طبق هر آستانه، یک رژیم حسابداری برای خانوارهای تجاری وضع خواهد کرد: خانوارهای کوچک فقط باید درآمد و هزینه‌های اولیه را ثبت کنند؛ خانوارهای بزرگتر دفاتر مشابهی را برای بنگاه‌های خرد اعمال می‌کنند.»

از «تخمین» تا شفافیت

خانم دو تی بیچ (بخش هوانگ مای، هانوی ) بیش از یک سال پیش به اظهارنامه مالیاتی روی آورد. به جای ثبت دستی مانند قبل، اکنون نرم‌افزار فاکتور الکترونیکی به او کمک کرده است تا جریان نقدی را به وضوح پیگیری کند، سود و زیان را دقیقاً بداند، دیگر مانند قبل "تخمین" نزند. و خبر خوب این است که مشتریان او روز به روز در حال افزایش هستند.

خانم دو تی بیچ گفت: «مدیریت هزینه و درآمد بسیار واضح و شفاف است. مشتریان همچنین به فروشگاه و محصولات اعتماد بیشتری دارند زیرا وقتی با فاکتور و اسناد خرید می‌کنند، مشتریان همیشه بیشتر اعتماد می‌کنند.»

یا همانطور که خانم فام تی کویین (هوانگ لیت وارد، شهر هانوی) گفت، بدون اینکه منتظر اول ژانویه ۲۰۲۶ بماند، دو سال پیش به فرم اظهارنامه روی آورد. خانم کویین گفت: «وقتی حکمی در مورد فاکتورهای الکترونیکی صادر شد، تشخیص دادم که شفاف‌سازی داده‌ها ضروری است.» خانم کویین در مورد موانع تغییر از مالیات یکجا به اظهارنامه مالیاتی گفت که یکی از بزرگترین دلایل، عادت بود: «قبلاً نیازی به محاسبه چیزی نبود، مثل نگه داشتن دفتر ثبت معاملات بود. تغییر به اظهارنامه مالیاتی، به معنای انجام تجارت با نظم و انضباط است. مانع دوم این است که برخی از مردم می‌ترسند که شفافیت به معنای پرداخت مالیات بیشتر باشد.» خانم کویین گفت.

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 3. — تخمین زده می‌شود که در هانوی، بیش از ۱۲۰۰۰ خانوارِ صاحب کسب و کار، روش مالیات یکجا را به روش اظهارنامه‌ای تغییر داده‌اند که این تعداد ۵ برابر بیشتر از مدت مشابه سال گذشته است. (عکس نمایشی)

تخمین زده می‌شود که در هانوی، بیش از ۱۲۰۰۰ خانوارِ صاحب کسب و کار، از مالیات یکجا به روش اظهارنامه‌ای روی آورده‌اند، رقمی که ۵ برابر بیشتر از مدت مشابه سال گذشته است. نکته قابل توجه این است که درآمد این خانوارها پس از اعمال روش اظهارنامه‌ای به شدت افزایش یافته است که نشان‌دهنده اثربخشی آشکار شفاف‌سازی فعالیت‌های تجاری است.

طبق ارزیابی، تغییر به روش پرداخت مالیات از طریق اظهارنامه به صاحبان مشاغل کمک می‌کند تا شفاف‌تر و حرفه‌ای‌تر عمل کنند. صاحبان مشاغل، اظهارنامه‌های مالیاتی ماهانه یا فصلی را بر اساس دفاتر حسابداری، فاکتورها و اسناد شفاف تهیه خواهند کرد. در عین حال، استفاده از فاکتورهای الکترونیکی هنگام تغییر به روش اظهارنامه، مزایای بسیاری نیز به همراه دارد، از جمله کمک به افزایش اعتبار نزد مشتریان.

تغییر به اظهارنامه مالیاتی همچنین به محدود کردن خطر مشمول مالیات شدن کمک می‌کند. صاحبان مشاغل زمانی که می‌توانند خود اظهاری کنند و میزان مالیات قابل پرداخت را خودشان تعیین کنند، بدون اینکه تحت تأثیر درآمد سال قبل و مبلغ یکجای تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی قرار گیرند، در پرداخت مالیات فعال هستند.

داشتن یک سیستم حسابداری کامل به کسب و کارها کمک می‌کند تا به راحتی درآمد، هزینه‌ها و سود خود را به وضوح به بانک‌ها یا شرکا نشان دهند. این امر فرآیند وام گرفتن سرمایه یا بسیج منابع سرمایه‌گذاری اضافی را آسان‌تر می‌کند.

تغییر به روش اعلام درآمد، استفاده از فاکتورها، مدیریت جریان نقدی از طریق حساب‌ها... همچنین نوعی ایجاد فشار مثبت برای صاحبان مشاغل است تا ظرفیت مدیریتی خود را ارتقا دهند، عملیات خود را حرفه‌ای کنند و به سمت تبدیل شدن به شرکت‌های رسمی حرکت کنند...

حذف مالیات مقطوع نه تنها تغییر در نحوه محاسبه مالیات است، بلکه تغییر در تفکر مدیریتی، از تجربه به داده، از دستی به شفاف و مدرن نیز هست. این بزرگترین معنای کمپین "60 روز و شب همراهی با صاحبان مشاغل برای حذف مالیات مقطوع" است.

«دست یاری و راهنمایی»

خانم نگوین تی کوک، رئیس انجمن مشاوره مالیاتی ویتنام، علاوه بر این مزایا، گفت که بسیاری از صاحبان مشاغل می‌خواهند به تعهدات مالیاتی خود عمل کنند، اما نگران این هستند که وقتی درآمد اعلام شده آنها بیشتر از مبلغ ثابت قبلی است، مالیات اضافی از آنها کسر شود یا در مدیریت موجودی و اجرای فاکتورهای الکترونیکی با مشکلاتی مواجه شوند. به گفته خانم کوک، این مشکلات باید به زودی حل شوند تا آرامش خاطر برای مالیات دهندگان ایجاد شود.

برای پشتیبانی آسان‌تر و راحت‌تر از تبدیل مالیات خانوارهای تجاری، اداره مالیات طرح «۶۰ روز اوج تبدیل مدل از مالیات یکجا به اظهارنامه برای خانوارهای تجاری» را اجرا می‌کند.

با توجه به دوره اجرا از اول نوامبر تا 30 دسامبر امسال، این طرح بر اجرا در مناطقی با خانوارهای پیمانکاری زیاد مانند بازارهای سنتی، خیابان‌های تجاری، مناطقی با مشاغل اقامتی زیاد و ... تمرکز خواهد داشت.

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 4. — برای پشتیبانی آسان‌تر و راحت‌تر از تبدیل مالیات خانوارهای تجاری، اداره مالیات طرح «۶۰ روز اوج تبدیل مدل از مالیات یکجا به اظهارنامه برای خانوارهای تجاری» را اجرا می‌کند.

اداره مالیات اعلام کرد که برنامه‌های پشتیبانی مستقیم و آنلاین را مستقر خواهد کرد و با مقامات محلی هماهنگی خواهد داشت، برنامه‌ها، نقاط پشتیبانی سیار و... را سازماندهی خواهد کرد تا از صاحبان مشاغل در تبدیل، اجرای شعار «دست در دست هم دهیم و کار را نشان دهیم» و پاسخ مستقیم به سؤالات حمایت کند. به طور خاص، بخش مالیات تلاش می‌کند تا اطمینان حاصل کند که ۱۰۰٪ مشکلات صاحبان مشاغل حل می‌شود.

در نوامبر ۲۰۲۵، سازمان امور مالیاتی، اپلیکیشن موبایل eTax را تکمیل و ارتقا خواهد داد و یک پورتال تجربه (Experience Portal) ایجاد خواهد کرد تا از کسب‌وکارها در اعلام و پرداخت مالیات به روشی جدید پشتیبانی کند؛ سیستم چت‌بات هوش مصنوعی را ادغام خواهد کرد تا مالیات‌دهندگان بتوانند به طور خودکار تعهدات مالیاتی خود را جستجو کنند.

آقای مای سون، معاون مدیر اداره مالیات، تأکید کرد: «اداره مالیات همچنین با ارائه‌دهندگان راهکارهای فناوری هماهنگی می‌کند تا نرم‌افزار و فاکتورهای الکترونیکی را به صورت رایگان یا با قیمت‌های ترجیحی ارائه دهد و از نصب و آموزش نحوه استفاده پشتیبانی کند... با هدف اینکه هیچ خانواری از قافله عقب نماند و مطلوب‌ترین شرایط را برای خانوارهای تجاری ایجاد کند تا به طور پایدار توسعه یابند و با اطمینان و فعالانه از قانون پیروی کنند.»

در طول نزدیک به چهار دهه نوسازی ملی، بخش کسب و کار خانگی به یکی از ارکان مهم اقتصاد ویتنام تبدیل شده است و به ایجاد شغل، حفظ معیشت و ارتقای نشاط تجاری در هر منطقه کمک می‌کند.

منبع: https://vtv.vn/tu-ghi-so-cho-den-ke-khai-thue-giam-rui-ro-tang-minh-bach-100251202083446024.htm