حذف مالیات یکجا، تغییر به اظهارنامه: بخش مالیات «دست‌ها را می‌گیرد و راهنمایی می‌کند»، و حداکثر حمایت را از خانوارهای کسب و کار فراهم می‌کند.

(Chinhphu.vn) - پس از لغو رسمی مالیات یکجا از اول ژانویه 2026، میلیون‌ها خانوار تجاری مالیات خود را به صورت الکترونیکی اظهار و پرداخت خواهند کرد. سازمان امور مالیاتی متعهد به ارائه پشتیبانی جامع و همراهی با خانوارهای تجاری در طول دوره گذار، تضمین انصاف، شفافیت و صرفه‌جویی در هزینه‌های انطباق است.

Báo Chính Phủ•30/10/2025

Xóa bỏ thuế khoán, chuyển sang kê khai: Ngành Thuế 'cầm tay chỉ việc', hỗ trợ hộ kinh doanh tối đa- Ảnh 1. — نمایندگان در مراسم اعلام برنامه «ارائه نرم‌افزار رایگان به ۲ میلیون خانوار تجاری برای حذف مالیات یکجا طبق مصوبه ۶۸-NQ/TW» مراسم فعال‌سازی را انجام می‌دهند - عکس: VGP

تقویت اطلاعات رسمی، ایجاد عادت استفاده از فاکتورهای الکترونیکی

خانم لی تی چین - معاون رئیس اداره مالیات گفت: وزارت دارایی در راستای اجرای مصوبه شماره 68-NQ/TW دفتر سیاسی در مورد توسعه اقتصاد خصوصی، مصوبه شماره 3389/QD-BTC مورخ 6 اکتبر 2025 را صادر کرد که در آن پروژه "تبدیل مدل و روش مدیریت مالیات برای خانوارهای تجاری هنگام حذف مالیات یکجا" تصویب شده است.

هدف، استقرار همزمان راه‌حل‌های استراتژیک برای اطمینان از انجام روان و مؤثر فرآیند گذار، بدون ایجاد اختلال در فعالیت‌های تولیدی و تجاری، و در عین حال حفظ درآمد پایدار بودجه ایالتی است.

بر این اساس، رهبران وزارت دارایی و اداره مالیات به مقامات مالیاتی دستور داده‌اند تا بر ارائه حداکثر پشتیبانی و راحتی برای خانوارهای تجاری تمرکز کنند. علاوه بر این، هنگام تغییر به روش اظهارنامه، خانوارهای تجاری موظفند خودآگاهی خود را در رعایت تعهدات مالیاتی افزایش دهند. بنابراین، علاوه بر همراهی و حمایت حداکثری مقامات مالیاتی که تاکنون اجرا شده و در حال اجرا است، خانوارهای تجاری نیز باید به برخی از مفاد توجه کنند.

اولاً، لازم است ابتکار عمل در یادگیری قوانین و سیاست‌های مالیاتی، مقررات مربوط به حسابداری، صدور فاکتور، ذخیره‌سازی اسناد و غیره افزایش یابد و در حال حاضر، روش‌های دسترسی به اطلاعات در مورد قوانین و سیاست‌های مالیاتی بسیار آسان و راحت است. فقط یک نکته کوچک این است که در طول فرآیند یادگیری، صاحبان مشاغل باید اطلاعات و راهنمایی‌ها را از منابع رسمی (از طریق وب‌سایت‌ها، صفحات هواداران، خطوط تلفن پشتیبانی سازمان امور مالیاتی و غیره) دریافت کنند تا از سردرگمی ناشی از اطلاعات نادرست و بی‌اساس منتشر شده در شبکه‌های اجتماعی یا کانال‌های اطلاعاتی غیررسمی جلوگیری شود. سازمان امور مالیاتی امیدوار است که صاحبان مشاغل به طور فعال همکاری کنند، به طور پیشگیرانه به اطلاعات دسترسی داشته باشند، از ابزارهای پشتیبانی استفاده کنند و در جلسات آموزشی و راهنمایی‌های سازماندهی شده توسط سازمان امور مالیاتی شرکت کنند تا به وضوح درک کنند و پشتیبانی به موقع و رفع موانع در طول فرآیند تبدیل (در صورت وجود) را دریافت کنند.

Xóa bỏ thuế khoán, chuyển sang kê khai: Ngành Thuế 'cầm tay chỉ việc', hỗ trợ hộ kinh doanh tối đa- Ảnh 2. — خانم له تی چین - معاون رئیس اداره عملیات مالیاتی (اداره مالیات) - عکس: VGP

دوم، برای خانوارهای تجاری که ملزم به ثبت و استفاده از فاکتورهای الکترونیکی هستند، فاکتورهای الکترونیکی که طبق مقررات از صندوق‌های فروش تولید می‌شوند، باید به صورت پیشگیرانه فاکتور صادر کنند و عادت به ذخیره آنها برای جستجو و مقایسه ایجاد کنند. ثبت و استفاده از فاکتورهای الکترونیکی، پایه و اساس استفاده از فناوری اطلاعات برای پشتیبانی از اثبات تراکنش‌ها، محاسبه درآمد و اعلام خودکار مالیات، جلوگیری از خطاها و کمک به صرفه‌جویی در منابع زیادی برای خانوارهای تجاری خواهد بود.

در حال حاضر، مقامات مالیاتی در تمام سطوح با ارائه‌دهندگان راه‌حل‌های نرم‌افزاری صدور فاکتور الکترونیکی هماهنگی کرده‌اند تا هزینه‌ها را کاهش دهند و بسته‌های نرم‌افزاری مناسب برای مقیاس هر خانوار و کسب‌وکار شخصی، ساده، راحت و با کاربرد آسان ارائه دهند.

سوم، برای فعالیت‌های نظارت بر درآمد و هزینه‌های روزانه، صاحبان مشاغل همچنان به اجرای منظم و کامل موارد زیر ادامه می‌دهند: افتتاح و ثبت دفاتر درآمد و هزینه؛ نگهداری فاکتورها و اسناد معتبر. بر این اساس، به صورت دوره‌ای ماهانه یا فصلی، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر درآمد شخصی (و سایر تعهدات مالیاتی، در صورت وجود) را به صورت پیشگیرانه نظارت، اعلام و پرداخت می‌کنند و از به موقع بودن، دقت و مطابقت با درآمد واقعی اطمینان حاصل می‌کنند.

کاهش هزینه‌های انطباق، افزایش کارایی اجرا

به گفته خانم لی تی چین، تغییر به فرم اظهارنامه مزایای عملی زیادی برای صاحبان مشاغل به همراه دارد - نه تنها به آنها کمک می‌کند تا به سیاست‌های حمایتی دولت دسترسی پیدا کنند، بلکه یک محیط رقابتی منصفانه و شفاف نیز ایجاد می‌کند.

با این حال، در مرحله اولیه، ممکن است کسب‌وکارها مجبور شوند به سیستم مالیاتی الکترونیکی جدید، فاکتورها و اسناد عادت کنند. با این حال، این هزینه‌های انطباق موقتی هستند؛ به محض آشنایی، به لطف خودکار و الکترونیکی شدن کل فرآیند، زمان و خطر خطا تا حد زیادی کاهش می‌یابد.

رئیس اداره مالیات گفت: صنعت مالیات در حال اجرای ۳ گروه از راه‌حل‌های همزمان برای حمایت از خانوارهای کسب و کار است.

اولاً، بخش مالیات در حال تکمیل نهادها و سیاست‌های شفاف است. سازمان امور مالیاتی با وزارتخانه‌ها و شعب هماهنگ می‌شود تا مقررات قانونی را برای حذف مالیات یکجا بررسی و پیشنهاد اصلاحاتی در آنها ارائه دهد و همزمان یک چارچوب قانونی ساده و منصفانه برای خانوارهای اظهارکننده مالیات منتشر کند. علاوه بر این، رژیم حسابداری برای بنگاه‌های خرد و خانوارهای تجاری نیز در جهتی ساده و بدون ایجاد کارکنان حسابداری جداگانه تنظیم می‌شود.

دوم، سازمان امور مالیاتی به ساده‌سازی رویه‌های اداری و ارتقای خدمات مالیاتی الکترونیکی هوشمند ادامه خواهد داد. بخش مالیات قصد دارد حداقل 30 درصد از زمان لازم برای پردازش اسناد و هزینه‌های انطباق را کاهش دهد. فرم‌ها و اظهارنامه‌های غیرضروری حذف و به طور کامل با فرم‌های الکترونیکی جایگزین خواهند شد. سیستم‌های eTax و eTax Mobile نیز ارتقا خواهند یافت تا به طور خودکار درآمد و مالیات قابل پرداخت را بر اساس داده‌های فاکتور و اطلاعات ثبت شده پیشنهاد دهند.

سوم، برای اجرای مؤثر، بخش مالیات در شکل تبلیغات و راهنمایی نوآوری می‌کند. محتوای ارتباطی به گونه‌ای طراحی می‌شود که مختصر، قابل فهم و نزدیک باشد؛ از جمله می‌توان به پخش زنده مشاوره آنلاین در فیس‌بوک، یوتیوب و بحث‌های مستقیم در سطح محلی اشاره کرد. بخش مالیات همچنین با مقامات محلی برای سازماندهی برنامه‌های «دستیاری»، انتشار مهارت‌های دیجیتال و ایجاد گروه‌های کاری پشتیبانی درست در مناطق مسکونی برای حل مشکلات در محل، هماهنگی می‌کند.

به لطف این، صاحبان مشاغل خانگی به راحتی با مدل جدید سازگار می‌شوند، هم از مقررات پیروی می‌کنند و هم به توسعه عملیات تجاری پایدار خود ادامه می‌دهند.

خانم لی تی چین انتظار داشت: «با همراهی، حمایت و ایجاد تمام شرایط مطلوب برای صاحبان مشاغل از سوی سازمان امور مالیاتی، اداره مالیات معتقد است که صاحبان مشاغل هنگام تبدیل، هم با رعایت مقررات جدید و هم با ادامه توسعه فعالیت‌های تجاری، احساس امنیت خواهند کرد.»

به گفته آقای لو نگوین تری - معاون رئیس بخش فناوری، تحول دیجیتال و اتوماسیون، بخش مالیات یک زیرساخت جامع فناوری را برای خدمت به میلیون‌ها خانوار تجاری جهت ارائه اظهارنامه‌های الکترونیکی از اول ژانویه ۲۰۲۶ آماده کرده است.

بنابراین، از نظر زیرساخت فناوری داخلی یا رابط‌های ارتباطی خارجی بین مالیات‌دهندگان و مقامات مالیاتی، همیشه سرمایه‌گذاری کافی و به موقع برای حمایت از مالیات‌دهندگان به طور کلی و صاحبان مشاغل به طور خاص در انجام تعهدات خود به بهترین شکل در هر زمان و هر مکان، نه فقط در دوره‌ای که فرم مالیات یکجا لغو شده است، وجود دارد.

تا تاریخ ۲۰ سپتامبر ۲۰۲۵، ۱۸۳۴۸ خانوار تجاری که مالیات یکجا پرداخت می‌کردند، به روش اظهارنامه‌ای روی آورده‌اند؛ و از ابتدای سال تا پایان آگوست ۲۰۲۵، حدود ۲۲۵۰ خانوار تجاری به مدل سازمانی روی آورده‌اند و سیستم اطلاعات مدیریت مالیات هنوز اطلاعات و داده‌ها را به طور پایدار دریافت و پردازش می‌کند، که نشان می‌دهد ظرفیت زیرساخت فناوری بخش مالیات همیشه آماده پاسخگویی است.

سیستم مدیریت مالیات الکترونیکی قادر است به طور پایدار به حدود ۲ میلیون حساب تجاری و ۱۰ میلیون حساب شخصی خدمات ارائه دهد و امکان گسترش و ارائه خدمات به ۱.۳ میلیون خانوار تجاری دیگر را که به صورت الکترونیکی اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه می‌دهند، در آینده تضمین کند.

در راستای آماده‌سازی برای اجرای اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی برای خانوارهای تجاری از اول ژانویه 2026، در دوره 2024-2025، بخش مالیات به طور همزمان زیرساخت فناوری اطلاعات را ارتقا داده، منابع پردازش و ذخیره‌سازی را برای سیستم‌هایی که به مودیان مالیاتی مانند Etax، فاکتور الکترونیکی و برنامه‌های مرتبط خدمت‌رسانی می‌کنند، تکمیل کرده است. در عین حال، بخش مالیات همچنین راهکارهای امنیتی را تقویت کرده، در تجهیزات امنیت اطلاعات سرمایه‌گذاری کرده و زیرساخت‌های ارتباطی را ارتقا داده است تا امنیت داده‌ها و انتقال روان اطلاعات بین مودیان مالیاتی و مقامات مالیاتی را تضمین کند.

در پورتال فاکتور الکترونیکی برای مودیان مالیاتی به آدرس https://www.hoadondientu.gdt.gov.vn، بخش مالیات توابعی را برای پشتیبانی از ایجاد سریع و آسان فاکتورهای الکترونیکی با عملکردهای اصلی مانند: مدیریت لیست مشتریان؛ مدیریت لیست کالاها؛ مدیریت لیست نمادهای فاکتور؛ مدیریت فاکتورها (ایجاد فاکتورها، ایجاد فاکتورهای جایگزین/اصلاح‌شده، پردازش فاکتورها، تأیید فاکتورها) تعبیه کرده است.

Xóa bỏ thuế khoán, chuyển sang kê khai: Ngành Thuế 'cầm tay chỉ việc', hỗ trợ hộ kinh doanh tối đa- Ảnh 3. — آقای لو نگوین تری - معاون رئیس بخش فناوری، تحول دیجیتال و اتوماسیون (اداره مالیات) - عکس: VGP

در خصوص راهکار ادغام خودکار داده‌های فروش برای کاهش عملیات دستی برای خانوارهای تجاری، اداره مالیات با سازمان‌هایی که راهکارهای فاکتور الکترونیکی ارائه می‌دهند، همکاری کرده است تا بسته‌های راهکاری را برای حمایت از خانوارهای تجاری در ایجاد، مدیریت و استفاده از فاکتورهای الکترونیکی پیشنهاد دهد، مانند: ادغام مستقیم سیستم صندوق فروش با نرم‌افزار فاکتور الکترونیکی برای صدور خودکار فاکتورها هنگام وقوع تراکنش‌ها...

بنابراین، تمام عملکردهای لازم برای پشتیبانی از صاحبان مشاغل در اظهارنامه و پرداخت مالیات، در سامانه اطلاعات مدیریت مالیات موجود است.

آقای لو نگوین تری تأکید کرد: «همکاری ارائه‌دهندگان راهکار و مقامات محلی عامل کلیدی در کمک به بخش مالیات برای حمایت جامع‌تر از صاحبان مشاغل است. در آینده، بخش مالیات به تحقیق در مورد راهکارهای فناوری جدید برای پشتیبانی و ارائه تجربیات بهتر برای صاحبان مشاغل ادامه خواهد داد و امیدوار است که همیشه از حمایت، همکاری و همراهی مالیات‌دهندگان در نوسازی و تحول دیجیتال این بخش برخوردار باشد.»

هوی تانگ

منبع: https://baochinhphu.vn/xoa-bo-thue-khoan-chuyen-sang-ke-khai-nganh-thue-cam-tay-chi-viec-ho-tro-ho-kinh-doanh-toi-da-102251030091555145.htm