מ"ניהול חשבונות שוק" להצהרת מס: צמצום סיכונים, הגברת שקיפות

לא מגדיל את נטל המס

על פי נתוני מינהל המסים, נכון לאוקטובר 2025, יש במדינה כ-3.83 מיליון משקי בית עסקיים. והחל מ-1 בינואר 2026, משקי בית המחשבים מסים בשיטת סכום חד פעמי יעברו למודל הצהרה או יבחרו להמיר אותם לעסקים קטנים ובינוניים עם הטבות מס רבות בהתאם לתקנות הנוכחיות.

מר מאי סון, סגן מנהל מחלקת המסים, אמר כי לאחר ביטול המס החד-פעמי, ענף המס עבר למודל ניהול משקי בית עסקיים המבוסס על ספי הכנסות ורמות פיתוח תפעולי, כולל 3 קבוצות.

ראשית, משקי בית עם הכנסה של 200 מיליון וונד לשנה או פחות פטורים ממס ואינם משתמשים בחשבוניות אלקטרוניות.

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 1. — תמונה איורית

שנית, קבוצה עם הכנסות של מעל 200 מיליון עד 3 מיליארד דונג וייטנאמי לשנה תדווח על מיסים רבעוניים, תוך יישום משטר החשבונאות. בפרט, משקי בית עם הכנסות של מעל מיליארד דונג וייטנאמי לשנה חייבים להשתמש בחשבוניות אלקטרוניות עם קודי רשות המס או בחשבוניות אלקטרוניות מקופות רושמות.

שלישית, קבוצות עם הכנסות של מעל 3 מיליארד דונג וייטנאמי לשנה יחילו משטר חשבונאי שלם יותר וידווחו על מיסים בדומה לעסקים קטנים.

סטטיסטיקות מראות כי מבין 3.83 מיליון משקי בית עסקיים, כ-1.7 מיליון משקי בית (44.4%) עם הכנסות מתחת ל-200 מיליון דונג וייטנאמי פטורים ממס; 883,000 משקי בית (23%) עם הכנסות בין 200 מיליון ל-3 מיליארד דונג וייטנאמי הם הקבוצה המושפעת העיקרית; ו-39,000 משקי בית (1%) עם הכנסות מעל 3 מיליארד דונג הצהירו כי הם פחות מושפעים.

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 2. — מר מאי סון, סגן מנהל מחלקת המסים

מר מאי סון הדגיש כי מטרת הפרויקט אינה להגדיל את נטל המס, אלא ליצור סביבה עסקית שקופה והוגנת בין משקי בית עסקיים לארגונים, ובמקביל לסייע למשקי בית עסקיים לשפר את יכולת הניהול שלהם.

"בהשוואה למנגנון המס החד פעמי, זהו שינוי מהותי הן בניהול והן בקביעת חובות המס. משרד האוצר יפרסם משטר חשבונאי למשקי בית עסקיים בהתאם לכל סף: משקי בית קטנים צריכים לרשום רק הכנסות והוצאות בסיסיות; משקי בית גדולים יותר מיישמים ספרים דומים למיקרו-עסקים", אמר מר מאי סון.

מ"הערכה" לשקיפות

גב' דו טי ביץ' (רובע הואנג מאי, האנוי ) עברה להצהרת מס לפני יותר משנה. במקום רישום ידני כמו בעבר, כעת תוכנת החשבוניות האלקטרוניות עוזרת לה לעקוב בצורה ברורה אחר תזרים המזומנים, לדעת בדיוק את הרווח וההפסד, ולא עוד "להעריך" כמו בעבר. והחדשות הטובות הן שמספר הלקוחות שלה גדל מיום ליום.

"ניהול עלויות והכנסות הוא מאוד ברור ושקוף. הלקוחות גם סומכים יותר על החנות ועל המוצרים, כי כשהם קונים עם חשבוניות ומסמכים, הלקוחות תמיד סומכים יותר", אמרה גב' דו טי ביץ'.

או כמו שאמרה גב' פאם טי קווין (הואנג לייט וורד, האנוי סיטי), מבלי לחכות ל-1 בינואר 2026, היא עברה לטופס הצהרה לפני שנתיים. "כאשר היה צו על חשבוניות אלקטרוניות, הבנתי שיש צורך להפוך את הנתונים לשקופים", אמרה גב' קווין. כשדיברה על המכשולים במעבר ממס חד פעמי להצהרת מס, אמרה גב' קווין שאחת הסיבות העיקריות היא הרגל: "לפני כן, לא היה צורך לחשב כלום, זה היה כמו לנהל ספר שוק. כשעוברים להצהרת מס, זה אומר לעשות עסקים עם משמעת. המכשול השני הוא שחלק מהאנשים חוששים ששקיפות פירושה לשלם יותר מיסים", אמרה גב' קווין.

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 3. — ההערכה היא שבהאנוי, יותר מ-12,000 משקי בית עסקיים עברו ממס חד פעמי לשיטת הצהרה, מספר זה גבוה פי 5 מהתקופה המקבילה אשתקד. (תמונה להמחשה)

ההערכה היא שבהאנוי, יותר מ-12,000 משקי בית עסקיים עברו ממס חד פעמי לשיטת ההצהרה, נתון גבוה פי 5 מאשר בתקופה המקבילה אשתקד. ראוי לציין כי הכנסות משקי הבית הללו גדלו בחדות לאחר יישום שיטת ההצהרה, דבר המראה את היעילות הברורה של הפיכת פעילויות עסקיות לשקופות.

על פי ההערכה, המעבר לתשלום מס בשיטת הצהרה מסייע למשקי בית עסקיים לפעול בצורה שקופה ומקצועית יותר. משקי בית עסקיים יבצעו הצהרות מס חודשיות או רבעוניות על סמך ספרי חשבונאות, חשבוניות ומסמכים ברורים. יחד עם זאת, שימוש בחשבוניות אלקטרוניות בעת המעבר לשיטת הצהרה מביא גם יתרונות רבים, כגון סיוע בהגברת האמינות בקרב הלקוחות.

מעבר להצהרת מס גם מסייע בהגבלת הסיכון לחיוב מס. משקי בית עסקיים נוטים לשלם מיסים באופן יזום כאשר הם יכולים להצהיר בעצמם ולקבוע בעצמם את סכום המס לתשלום, מבלי להיות מושפעים מהכנסות השנה הקודמת והסכום החד פעמי שנקבע על ידי רשות המס.

מערכת חשבונאית מלאה עוזרת לעסקים להדגים בקלות את הכנסותיהם, הוצאותיהם ורווחיהם בבירור לבנקים או לשותפים. זה מקל על תהליך גיוס הון או גיוס מקורות השקעה נוספים.

מעבר לשיטת הצהרת הכנסות, שימוש בחשבוניות, ניהול תזרים מזומנים דרך חשבונות... הוא גם דרך ליצירת לחץ חיובי על משקי בית עסקיים לשדרג את יכולות הניהול שלהם, להתמקצע בפעילותם ולעבור לעבר הסבה למפעלים פורמליים...

ביטול מס חד פעמי אינו רק שינוי באופן חישוב המס, אלא גם שינוי בחשיבה הניהולית, מניסיון לנתונים, מידני לשקוף ומודרני. זוהי המשמעות הגדולה ביותר של הקמפיין "60 ימים ולילות של ליווי משקי בית עסקיים לביטול מס חד פעמי".

"אחיזה והכוונה"

בנוסף ליתרונות, גב' נגוין טי קוק, נשיאת איגוד ייעוץ המס של וייטנאם, אמרה כי משקי בית עסקיים רבים רוצים לעמוד בהתחייבויות המס, אך מודאגים מחיוב מיסים נוספים כאשר ההכנסה המוצהרת שלהם גבוהה מהסכום הקבוע הקודם או שיתקלו בבעיות בטיפול במלאי וביישום חשבוניות אלקטרוניות. לדברי גב' קוק, יש לפתור בעיות אלו בקרוב כדי ליצור שקט נפשי למשלמי המסים.

כדי לתמוך בהמרת משקי בית עסקיים בקלות ובנוחות רבה יותר, משרד המסים מיישם את התוכנית "60 ימי שיא של המרת המודל ממס חד פעמי להצהרה עבור משקי בית עסקיים".

עם תקופת היישום שבין ה-1 בנובמבר ל-30 בדצמבר השנה, התוכנית תתמקד ביישום באזורים עם משקי בית רבים בחוזה כגון שווקים מסורתיים, רחובות מסחריים, אזורים עם עסקי אירוח רבים...

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 4. — כדי לתמוך בהמרת משקי בית עסקיים בקלות ובנוחות רבה יותר, משרד המסים מיישם את התוכנית "60 ימי שיא של המרת המודל ממס חד פעמי להצהרה עבור משקי בית עסקיים".

מחלקת המסים הודיעה כי תפרוס תוכניות תמיכה ישירות ומקוונות ותתאם עם רשויות מקומיות, תארגן תוכניות, נקודות תמיכה ניידות... כדי לתמוך במשקי בית עסקיים בהסבה, יישום המוטו של "החזקת ידיים והראות עבודה" ומענה ישיר לשאלות. בפרט, מגזר המסים שואף להבטיח ש-100% מבעיותיהם של משקי בית עסקיים ייפתרו.

בנובמבר 2025, רשות המסים תשלים ותשדרג את אפליקציית eTax Mobile, ותבנה פורטל ניסיון שיסייע לעסקים בהצהרה ותשלום מיסים בדרך חדשה; תשלב את מערכת הצ'אטבוט מבוססת הבינה המלאכותית כך שמשלמי המסים יוכלו לחפש באופן אוטומטי את חובות המס שלהם.

"מחלקת המסים גם מתאמת עם ספקי פתרונות טכנולוגיים כדי לספק תוכנה וחשבוניות אלקטרוניות בחינם או במחירים מועדפים, ולתמוך בהתקנה והדרכה על השימוש... במטרה לא להשאיר אף משק בית מאחור, וליצור את התנאים הנוחים ביותר עבור משקי בית עסקיים להתפתח באופן בר-קיימא ולציית לחוק בביטחון ובפרואקטיביות", הדגיש מר מאי סון - סגן מנהל מחלקת המסים.

במהלך כמעט ארבעה עשורים של שיקום לאומי, מגזר משקי הבית העסקיים והפרטניים הפך לאחד מעמודי התווך החשובים של הכלכלה הוייטנאמית, התורם ליצירת מקומות עבודה, שימור מחיה וקידום חיוניות מסחרית בכל יישוב.

מקור: https://vtv.vn/tu-ghi-so-cho-den-ke-khai-thue-giam-rui-ro-tang-minh-bach-100251202083446024.htm