外国人投資家による株式購入時の預かり金の取り扱いについてご案内します。

当事者間の合意に基づき、C社はA社に対し、株式売買取引を実行するための預託金を送金し、この預託金はB社の口座に振り込まれました。当事者は、当該預託金に関する口座管理契約を締結しました。

ブイ・ティ・トゥエット・ンガン氏（ホーチミン市）の質問：株式購入取引が成立した場合、B社は必要な法的手続きをすべて完了した後、この預金をB社の直接投資資本口座（DICA）に移管できますか？

取引が失敗した場合、外国為替管理および外国投資に関する法律を遵守するために、保証金の返金はどのような取引フローで実行する必要がありますか?

この件に関して、ベトナム国家銀行は次のような見解を示しています。

外国為替管理規則は、ベトナム企業における定款資本の50%を超える株式の取得を通じてベトナムに直接投資する外国投資家による資金移転を規定するものです。これは、ベトナムにおける外国直接投資活動のための外国為替管理を規定する2019年6月26日付通達第06/2019/TT-NHNN号の規定に基づいて実施されます。この通達には、投資準備活動のための資金移転に関する規定が含まれており、具体的には以下のとおりです。

第8条第1項は、「投資登録証明書、出資条件充足通知、株式購入または出資取得条件充足通知を管轄当局から交付される前に、外国投資家は、ベトナムでの投資準備段階における正当な費用の支払いのために、海外から、またはベトナムの認可銀行に開設された外貨またはベトナムドンの支払口座から資金を送金することが許可される」と規定している。

第8条第2項および第3項は次のように規定している。

2. 外国投資家が管轄当局から出資および株式購入条件の充足通知を受領した後、投資準備活動を行うためにベトナムに送金した資金は、以下の目的に使用されます。

a) 一部または全部を資本に転換する…

...3. 管轄当局が出資条件または株式購入条件充足通知書を発行していない場合、外国投資家はベトナムでの投資準備活動に関連する正当な費用を差し引いた後、ベトナムにすでに送金した金額と発生した利息（ある場合）の残額を外貨で海外に送金するか、外貨を購入して海外に送金することができます。

通達第06/2019/TT-NHNN第8条第4項に基づき、外国投資家はベトナムへの送金金額と費用（外国投資家とベトナム投資家がベトナム企業を所有するための資本移転取引の預託費用を含む）をベトナムでの投資準備費用として証明する有効な書類と証明書を提示する必要があります。

したがって、管轄当局が投資登録証明書を発行していない場合、または外国投資家に対し資本出資、株式購入、資本出資の取得の条件が満たされたことを通知していない場合、外国投資家はベトナム投資家との合意に従って資本移転取引の保証金を国外に送金することができます。

管轄当局が投資登録証明書を発行した場合、または出資、株式購入、出資の取得の条件が満たされたことを通知した場合、外国投資家が投資準備活動を行うためにベトナムに送金した金額が出資として記録されます。

外国投資家とベトナム投資家間の株式譲渡代金の支払いは、通達第06/2019/TT-NHNN第8条第4項に規定されている直接投資資本口座を通じて行われなければなりません。

出典: https://baolangson.vn/huong-dan-xu-ly-tien-dat-coc-mua-co-phan-cua-nha-dau-tu-nuoc-ngoai-5078137.html