세율을 낮추는 옵션을 고려하세요
재무부는 개인소득세법(개정안) 초안을 정부가 2025년 9월 29일자 844/TTr-CP호와 2025년 10월 24일자 985/TTr-CP호로 국회에 제출했다고 밝혔습니다. 국회 경제 재정위원회의 검토 의견, 2025년 11월 5일 오후 그룹에서 논의한 국회의원들의 의견, 2025년 11월 19일 오후 본회의장에서 논의한 국회의원들의 의견을 바탕으로, 초안 작성 기관은 신중한 조사를 진행했으며, 초안을 완성하기 위한 계획을 정부에 보고할 계획입니다.
구체적으로 가족공제수준 조정과 관련하여 재무부는 2025년 10월 17일 국회 상임위원회에서 개인소득세의 가족공제수준 조정에 관한 결의안을 통과시켜 납세자 본인 공제수준을 월 1,550만 동, 부양가족 1인당 월 620만 동으로 증액했다고 밝혔습니다.
이 새로운 가족 공제에 따라, 부양가족이 없는 경우 월 소득이 1,700만 동(VND), 부양가족이 1명인 경우 월 소득이 2,400만 동(VND), 부양가족이 2명인 경우 월 소득이 3,100만 동(VND)인 개인은 세금을 내지 않아도 됩니다.
누진세율표와 관련하여, 현재의 세금 일정은 7단계로 구성되어 있으며, 세율은 5%에서 35%까지입니다.
정부는 급여소득이 있는 거주자 개인에게 적용되는 누진세율 체계를 조정하는 법률안을 국회에 제안하여 보고하였는데, 그 내용은 다음과 같다. 세율을 7단계에서 5단계로 낮추고 세율 간 격차를 확대하는 방식이다.
기초 기관은 국회 의원들의 의견을 토대로 세율을 15%와 25%에서 10%와 20%로 조정하여 세율을 동일하게 하는 방안을 연구하고 고려할 수 있도록 부분적 누진세율표를 정부에 보고하고 완료할 계획입니다.
이 새로운 세금 체계를 통해 현재 모든 계층에서 세금을 납부하고 있는 모든 개인은 현행 세금 체계에 비해 세금 납부 의무가 감소하게 됩니다. 또한, 새로운 세금 체계는 이전 법안 초안에서 제안되었던 일부 계층(2단계, 3단계)의 급격한 세율 인상 문제를 해결하여 더욱 합리적인 세금 체계를 보장합니다.
면세 및 감면 소득에 관하여, 이 법률 초안은 당의 정책 및 지침, 정치국 결의 제57호, 제71호, 제72호, 제68호와 최근 발표된 여러 법률에 포함된 개인 소득세의 면세 및 감면에 관한 여러 조항을 보충하여 제도화했습니다.
보충연금보험기금, 임의연금기금에서 지급하는 소득, 야간근무수당, 초과근무수당, 휴가를 내지 않은 날에 지급하는 임금, 퇴직금, 기업이 지급하는 실업수당, 지방정부채권 이자 등 일부 비과세소득에 대한 규정을 개정하고 완성합니다.
납세자가 세금을 계산하기 전에 의료비, 교육비 등 특정 비용을 적절한 수준에서 연중 공제할 수 있도록 규정을 보완하고, 사회경제적 상황에 맞게 유연성과 적합성을 보장하기 위해 정부가 세부 규정을 제공하도록 합니다.
공정성을 확보하기 위한 연구 및 조정
개인사업자 세금과 관련하여, 재무부는 현행 개인소득세법 규정에 따라 개인소득세가 부과되지 않는 소득수준은 연 1억 동 이하이며, 이 수준은 가구 및 개인사업자의 부가가치세와 동일하게 적용되고 있으며, 연 1억 동 이하인 개인사업자는 부가가치세가 부과되지 않는다고 밝혔습니다. 2024년 11월 26일, 국회는 부가가치세법 제48/2024/QH15호를 통과시켰고, 이에 따라 이 수준은 연 1억 동에서 2억 동으로 조정되어 2026년 1월 1일부터 적용됩니다.
법률 제도의 일관성과 통일성을 확보하기 위해 정부는 개별 사업체의 연간 비과세 수입을 연간 2억 동으로 인상하는 제안을 국회에 제출했습니다.
현재 재무부는 30억 VND 이하의 수입을 올리는 가계와 개인 사업체에 대한 국가가 사회 보장 목표를 향해 기여한다는 것을 보여주기 위해 개별 사업체의 비과세 수입을 실제 상황에 맞게 조정하는 계획을 정부에 보고할 계획입니다.
또한, 재무부는 연소득 30억 VND 이하의 가구 및 개인에 대한 세금 계산 방법을 다음과 같이 지속적으로 연구할 예정입니다.
재정부는 소득세의 일관성을 유지하고 진정한 본질을 반영하기 위해 비과세 기준액을 초과하는 모든 개인에 대해 소득세(수입-비용) 징수 계획을 정부에 보고할 계획입니다. 이에 따라 연간 매출이 비과세 기준액을 초과하고 30억 동(VND) 이하인 개인은 매출이 30억 동(VND) 미만인 기업에 적용되는 법인소득세에 상응하는 세율로 세금을 납부해야 한다는 규정이 추가될 예정입니다.
개인 사업체의 매출이 30억 VND 미만이고 비용을 결정할 수 없는 경우, 해당 사업체는 매출에 대한 현행 세율(업계에 따라 0.5%, 1%, 2%)로 세금을 계속 납부해야 하며, 이러한 가구와 개인은 현행 규정에 따라 첫 번째 매출에서 세금을 계산하는 것이 아니라 비과세 임계값에 따라 공제된 후 세금을 계산하게 됩니다.
출처: https://nhandan.vn/bo-tai-chinh-tiep-tuc-xem-xet-nang-nguong-doanh-thu-tinh-thue-voi-ho-kinh-doanh-post926155.html
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