세무공무원, 사업주를 대상으로 세무등록정보 수정 및 보완 절차 안내 - 사진: HUU HANH
그렇다면 다른 과세 대상 기업의 합리적이고 공정한 과세 수입 임계값은 무엇입니까?
재무부는 연간 5억동 이상을 제안했습니다.
11월 27일, 재무부는 개인소득세법(개정안) 초안에 대한 위원들의 의견을 수렴하고 설명하는 문서를 총리 와 호득폭 부총리에게 제출했습니다. 특히, 국민들이 가장 관심을 갖는 주요 내용 중 하나는 재무부가 제안한 사업 가계 및 개인의 과세 소득 기준액을 기존 2억 동에서 5억 동으로 상향 조정하는 것입니다.
재무부에 따르면, 이 소득 기준은 개인의 급여 및 임금 소득과 동일해야 합니다. 사업체와 개인은 이 기준 이상의 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다.
재무부는 "10월 기준 자료에 따르면 정기적으로 세금을 납부하는 사업 가구가 254만 가구가 넘습니다. 이 세율을 적용하면 약 230만 가구가 세금을 납부하지 않아도 될 것으로 예상되며, 이는 전체 세금 납부 사업 가구의 약 90%에 해당합니다."라고 보고했습니다.
재무부는 연 매출 5억 동 이상 30억 동 미만의 가계 및 개인 사업체에 대한 세금 계산 계획과 관련하여, 소득 기준, 즉 매출-비용 기준 세금 계산을 적용하는 규정을 추가할 것을 제안했습니다. 이 기준은 개인소득세의 성격에 따라 세금 징수를 보장하며, 소기업과 마찬가지로 15%의 세율을 적용합니다.
따라서 모든 사업 가계와 개인은 실제 소득을 기준으로 세금을 납부해야 합니다. 소득이 적으면 적게 내고, 소득이 없으면 세금을 내지 않아야 합니다. 따라서 비과세 수입 규모는 더 이상 세금을 납부하는 사업 가계와 개인에게 큰 영향을 미치지 않게 됩니다.
사업체 및 개인이 비용을 산정할 수 없는 경우, 5억 VND 이상의 매출에 대해 업종별로 0.5%, 1%, 2%의 현행 세율로 세금을 납부해야 합니다. 이 내용은 개인소득세법(개정)에 따라 국회 에 제출되어 2026년 과세 기간부터 적용될 예정입니다.
재무부 초안위원회 관계자는 납세자가 소득세를 계산하기 전에 소득세 기준액을 공제할 수 있도록 허용하는 것은 이 세금의 진정한 본질을 보장하기 위한 것이라고 설명했습니다. 즉, 소득이 있을 때만 세금을 납부해야 한다는 것입니다.
베트남 세무컨설팅협회(Vietnam Tax Consulting Association) 회장 응우옌 티 꾹(Nguyen Thi Cuc) 여사는 이 제안의 최신 요점은 사업 가계와 개인이 수입이 기준을 초과할 때만 세금을 납부해야 한다는 것이라고 평가했습니다. 이는 사업자들에게 좋은 소식으로, 이전처럼 첫 수입에 대해 세금을 납부하는 것이 아니라 새로운 수입이 발생할 때 세금을 납부해야 한다는 것을 의미합니다.
더 구체적으로, 꾹 씨는 다음과 같이 분석했습니다. 현재 연 매출 1억 동 이하인 사업체는 세금을 납부할 의무가 없습니다. 하지만 연 매출이 1억 1백만 동인 경우, 사업체는 1억 1백만 동 전체에 대해 세금을 납부해야 합니다. 앞으로는 5억 동을 초과하는 부분에 대해서만 세금을 납부하면 됩니다.
사업 가구의 과세 기준액이 연 5억 동 이상으로 인상될 것으로 예상되지만, 여전히 불합리하다는 의견이 많아 시민들에게 부담을 주고 있습니다. 사진: 벤탄 시장의 음식 노점 - 사진: HUU HANH
매출 한도는 업종별로 구분되어야 합니다.
그러나 하노이 세무 대리인인 응우옌 홍 한(Nguyen Hong Hanh) 여사는 재무부가 당초 사업 가구의 과세 소득 한도를 연간 2억 동으로, 그다음에는 연간 3억 동으로 인상할 계획이었다는 정보는 너무 낮다고 말했습니다.
사업 가구는 일반적으로 최소 두 명의 직원을 둔 가족 사업체입니다. 직원 두 명에게는 보통 두 명의 부양가족이 있습니다. 따라서 재무부가 제안한 바와 같이 사업 가구의 과세 소득 기준액을 연 5억 동 이상으로 인상한 것은 중소기업에 매우 좋은 소식입니다.
국회 경제재정위원회 위원인 황 반 끄엉 의원은 투오이 트레와의 인터뷰에서 기초 기관이 많은 국회 의원과 국민의 의견을 수용하여 사업 가계와 개인의 비과세 수입 기준을 적절한 수준으로 높인 것에 대해 감사를 표했다.
구체적인 매출 임계값과 관련하여, Cuong 씨는 각 사업 유형에 대해 매출 소득의 몇 퍼센트가 차지하는지 구분하여 적절한 임계값을 계산하는 것이 필요하다고 계속해서 제안했습니다.
특히 원자재 구매가 필요 없는 서비스업의 경우, 매출 기준액을 연 5억 동으로 상향 조정해야 합니다. 원자재 비용이 발생하는 제조업 및 서비스업의 경우, 매출 기준액을 연 10억 동으로 상향 조정해야 합니다. 판매 또는 대행만 하는 경우, 매출 기준액을 연 15억 동으로 상향 조정해야 합니다.
"초안 작성 기관은 현재 국회에 제출된 개인소득세법안에서 이 기준액을 즉시 조정하기 위한 평가 및 연구를 수행해야 합니다. 동시에 국회에서 승인되면 시행의 일관성을 확보하기 위해 관련 세법안을 개정하고 2026년 과세 기간부터 즉시 적용해야 합니다."라고 쿠옹 의원은 제안했습니다.
연간 5억 VND 이상의 매출에 대해 사업 가구에 세금이 부과될 것으로 예상됩니다. - 사진: HUU HANH
철저한 조사가 이루어져야 합니다.
우유나 화장품 소매업처럼 자본 비용이 상당히 높은 산업의 경우, 빈러이쭝구(호치민시)의 호앙 레(Hoang Le) 씨는 매출 대비 이익률이 높지 않을 뿐만 아니라, 발생하는 여러 가지 비용도 고려하면 더욱 그렇다고 말했습니다. 따라서 그녀는 재무부가 적절한 과세 기준과 임금 근로자 등 다른 과세 대상자에 대한 형평성을 확보하기 위해 철저한 조사를 실시할 것을 권고했습니다.
민당광 로펌 대표인 쩐 쏘아 변호사는 부양가족이 한 명인 급여 근로자의 경우, 가족 공제액은 월 2,170만 동(VND)이라고 제안했습니다. 이는 합리적인 생활 수준입니다.
"따라서 저는 사업 가구의 과세 소득 기준액을 연간 10억 동으로 정하고, 이를 초과하는 금액에 대해 세금을 산정하여 임금 근로자에게 공평하게 부과하고 생계에 충분한 소득을 보장해야 한다고 제안합니다. 체를 통과한 것은 결국 탈락할 것입니다. 사업 가구의 과세 소득 기준액을 너무 세밀하게 적용해서는 안 됩니다. 적용하는 순간 시대에 뒤떨어질 것이기 때문입니다."라고 Xoa 씨는 제안했습니다.
임금근로자의 세금부담
재무부는 위 내용 외에도 세율 2와 3의 15%와 25%를 각각 10%와 20%로 낮추는 방향으로 누진세율표를 개정한다고 보고했습니다.
재무부는 이 새로운 세금 체계를 통해 현재 모든 계층에서 세금을 납부하는 모든 개인이 현행 세율보다 감면 혜택을 받을 것으로 예상합니다. 또한, 새로운 세금 체계는 위에서 제안한 바와 같이 일부 계층 2와 3의 급격한 세율 인상을 극복하여 더욱 합리적인 세금 체계를 보장합니다.
세무 전문가 응우옌 응옥 투 박사는 투오이 트레와의 인터뷰에서 재무부의 급여 소득 누진세율 인하 제안에 동의했습니다. 그러나 재무부의 제안에 따른 세율은 여전히 급여 소득자들에게 큰 부담과 부담을 주고 있습니다.
투 씨는 세금 등급 간 격차가 여전히 너무 크다고 분석했습니다. 예를 들어, 1등급은 과세소득이 1,000만 동이면 5%의 세율이 적용되고, 2등급은 1,000만 동을 초과하여 3,000만 동 이상, 3등급은 3,000만 동을 초과하여 6,000만 동 이상, 4등급은 6,000만 동을 초과하여 1억 동 이상이며, 최종 등급은 1억 동 이상입니다.
반면, 2단계와 3단계의 세율은 기존 제안에 비해 인하되었지만 여전히 매우 높아 임금근로자의 세금 부담을 가중시키고 있습니다. 만약 인상되지 않는다면, 현실적인 상황에 맞지 않을 것입니다.
"각 단계, 특히 2단계와 3단계의 세율을 더욱 인하해야 합니다. 처음 세 단계가 일반 소득 그룹에 속하기 때문에 더 낮은 세율이 적용되어야 합니다. 1단계부터 5단계까지는 각각 5%, 10%, 15%, 25%, 35%의 세율이 적용되어야 합니다. 동시에 세 단계 간 격차도 더욱 확대되어야 합니다. 1단계의 과세 소득을 2천만 동으로 인상하거나, 마지막 단계의 세율을 1억 8천만~2억 동 이상으로 인상해야 합니다."라고 투 씨는 제안했습니다.
대표 TRAN VAN LAM (박닌):
사업체에 피해를 주지 않도록 하세요
재무부가 기업 가계에 대한 과세 소득 기준 인상을 계속 검토하겠다고 발표한 것은 국민과 유권자들의 의견에 대한 높은 책임감을 보여줍니다. 모든 경제 부문이 발전할 수 있도록 우호적이고 평등한 기업 환경을 조성하고자 하는 것이 우리 모두의 바람입니다.
재무부가 제안한 방안에 따르면, 기업 등 사업가구의 이익에 대한 세금을 계산하는 것이 가능하다면, 이는 최적의 공평한 해결책이며, 논쟁의 여지가 없습니다.
그 시점에는 시작 수준과 이자가 얼마인지, 그리고 법에 따라 적정 이율로 징수될 것인지를 장기적인 목표로 설정해야 합니다.
하지만 모든 기업이 항상 이를 수행할 수 있는 것은 아니며, 많은 기업이 비용을 계산하거나 손익을 계산할 수 없습니다. 따라서 매출을 기준으로 계산하는 것이 필수적입니다. 매출을 기준으로 계산할 때는 두 가지 요소를 확인해야 합니다.
첫째, 시작 수준과 그에 상응하는 상위 수준을 계산합니다. 둘째, 사업 가계의 총수입 세율이 전체 경제의 수입 세율과 일치하도록 수입 동원률을 계산해야 합니다.
다시 말해, 세금을 내는 사업자는 다른 모든 구성원과 동일한 세율을 적용받아 수익에 대해 세금을 납부합니다. 세율이 동일하다면 불이익이나 차별은 발생하지 않습니다.
실제로 각 사업 부문마다 세율 차이가 있다는 점을 알아두는 것이 중요합니다. 소규모 소매업체의 경우, 3~5%의 가격 차이는 너무 크지만, 세율이 1~5%라면 사업의 "모든 이익"이 사라진다는 것을 의미합니다.
하지만 이발이나 샴푸와 같은 서비스는 30~50%의 비용이 들 수 있으며, 건설업은 가격 차이가 큽니다. 따라서 각 업종 및 분야별로 동원 수준과 차액을 계산하고 파악하여, 사업 가계에 불이익이 없도록 일관되고 조화로운 세금 부담 수준을 정해야 합니다.
구체적인 기준액은 각 산업 및 분야별 데이터를 바탕으로 산정해야 합니다. 조세 정책은 예산 징수 수단일 뿐만 아니라 사회 보장 수단이기도 합니다.
지금 "국민의 부담을 덜어주는 것"은 미래를 위한 지속 가능한 소득원을 육성하는 것입니다. 직접세율을 너무 높게 유지하고 세율을 너무 낮게 유지한다면, 기업들이 "성장"하는 것을 두려워하고 투명성을 두려워하게 만드는 장벽을 의도치 않게 조성하게 될 것입니다.
대표 NGUYEN HUU THONG (Lam Dong):
미래 수입원 육성
재무부가 사업 가구의 과세 소득 기준액 인상을 계속 검토하겠다고 발표한 것은 긍정적인 신호입니다. 실제로 사업 가구가 도시에서 기본적인 생활을 유지하려면 월 약 2천만 동(VND)의 순이익이 필요합니다.
평균 이익률이 매출의 약 10%인 경우, 사업체는 월 2억 VND의 매출을 달성해야 하며, 2,000만 VND를 달성하려면 연간 24억 VND가 필요합니다.
실제 생활비를 기준으로 할 경우, 세금을 내기에 충분한 돈이 있으려면 연간 수입이 약 24억 VND에 도달해야 합니다.
현재 2026년 과세 기간부터 급여 소득자에 대한 가족 공제액이 본인 기준 월 1,550만 동으로 상향 조정되었습니다. 이 수준의 순소득을 달성하려면 사업 가구는 연 12억~15억 동(약 1조 2,000억 원)의 매출을 달성해야 합니다. 따라서 재무부는 사업 가구의 과세 소득 기준액을 상향 조정하는 방안을 검토해야 합니다.
실제로 가계 사업은 향후 수백만 개의 중소기업, 심지어 대기업까지 성장시킬 잠재력을 지닌 것으로 평가받고 있습니다. 따라서 가계 사업을 "육성"하는 것은 정치국 결의안 68호(민간 경제 발전에 관한)를 성공적으로 이행하는 동시에 미래의 지속 가능한 소득원을 육성하는 원동력이기도 합니다.
변호사 NGUYEN VAN DUOC(Trong Tin 회계 및 세무 컨설팅 회사 대표이사):
세금 한도는 공정해야 합니다.
재무부가 소득을 기준으로 개인 소득에 과세하는 방식, 즉 기업이 소득이 있을 때만 세금을 납부하도록 하는 방식에 대해 저는 높이 평가합니다. 소득을 기준으로 세금을 계산하는 방식은 이중과세와 손실 발생 시 이전과 마찬가지로 세금을 납부해야 하는 상황을 극복합니다.
또한, 재무부는 여전히 사업 가계에 적용되는 세율로 수입에 대한 세금을 납부할 계획을 가지고 있습니다. 사업 가계의 경우, 신고된 세금을 적용하는 초기 기간에 전체 투입 비용을 계산하는 것이 불가능하기 때문입니다.
따라서 매출액 기준 이상의 매출액을 기준으로 세율을 계산하는 것이 가장 간단하고 편리합니다. 사업자는 사업 규모와 업종에 따라 가장 유리하고, 적합하며, 정확한 세금 계산 방법을 선택할 권리가 있습니다.
사업 가구의 과세 소득 기준액 공제는 특히 급여 소득자에 대한 가족 공제를 통해 주체 간 형평성을 보장합니다. 이 내용은 사업 가구의 권리를 보장하고 안심하고 사업을 운영할 수 있도록 장려할 것입니다.
투표
귀하의 의견에 따르면, 재무부는 사업 가구의 과세 수입 한도를 연간 5억 VND로 제안했습니다.
1개 항목을 선택할 수 있습니다. 투표 내용은 공개됩니다.
출처: https://tuoitre.vn/nguong-doanh-thu-chiu-thue-voi-ho-kinh-doanh-bao-nhieu-la-hop-ly-20251129084407039.htm
댓글 (0)