상업은행 및 외국은행 지점의 자본적정성비율

Tỷ lệ an toàn vốn với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài- Ảnh 1. — 베트남 국가은행은 상업은행과 외국은행 지점에 대한 자본 안전 비율에 대한 규정을 발표했습니다.

자본적정성비율 관리의 조직구조 및 운영

자본적정성비율 관리의 조직구조 및 운영은 다음과 같이 규정한다.

자본 적정성 관리 활동:

이사회, 이사회(상업은행의 경우) 또는 사장(이사)(외국은행 지점의 경우)은 은행의 운영상의 필요, 특성, 위험 수준, 경기 순환, 위험 적응 능력 및 사업 전략에 따라 은행의 최소 자본 적정 비율 준수에 관한 내부 규정을 발행합니다. 이 통지문 및 관련 법률 규정에 따라; 사장(이사)(상업은행의 경우)이 자본 적정 비율 관리를 시행하도록 감독합니다.

사장은 최소자본비율 준수에 관한 내부 규정을 개발하여 이사회 및 이사회(상업은행의 경우)에 제출하여 공포하고, 내부 규정 준수를 보장하기 위해 자본비율을 관리하며, 자본비율 관리 기능을 수행하는 개인 및 부서를 감독합니다.

본 통지 및 관련 법규에 따라 은행의 최소자본안전비율 준수에 관한 내부 규정에 따라, 은행장(이사)에게 이사회, 회원위원회(상업은행의 경우) 또는 은행장(이사)에게 보고하는 등 자본안전비율 관리 기능을 수행하는 개인 및 부서가 있습니다.

통지문에 따르면, 상업은행 감독위원회는 이 통지문에서 규정한 자본안전비율에 대한 규정 준수 여부를 감독해야 합니다.

은행의 내부 감사는 은행의 자본 적정성 관리에 대한 내부 규정의 적정성과 준수 여부를 독립적이고 객관적으로 검토하고 평가합니다.

자본적정성비율

자본적정성비율은 다음과 같이 결정됩니다.

핵심 1계층 자본비율을 결정하는 공식:

핵심 Tier 1 자본 비율	=	1계층 핵심 자본
		RWA + 12.5 x (K _OR + K _MR )

1단계 자본비율 결정 공식:

1등급 자본비율	=	1등급 자본
		RWA + 12.5 x (K _OR + K _MR )

자본적정성비율 결정 공식:

자본적정성비율	=	형평성
		RWA + 12.5 x (K _OR + K _MR )

통지문에는 은행이 다음과 같은 자본 적정 비율을 유지해야 한다고 명시되어 있습니다.

자회사나 외국은행 지점이 없는 상업은행은 별도의 자본적정비율을 유지해야 합니다.

자회사가 있는 상업은행은 개별 자본적정비율과 연결 자본적정비율을 유지해야 합니다.

연결자본비율 산정 시: 상업은행이 보험업법에 따라 운영되는 기업인 자회사를 보유한 경우, 상업은행은 신용기관 회계 및 재무보고에 관한 법률의 연결 원칙에 따라 해당 자회사를 연결하지 않습니다. 신용위험 총자산, 운영위험 자본요구량, 시장위험 자본요구량은 본 회람의 규정에 따라 상업은행 및 자회사의 자료를 바탕으로 산정합니다. 특히, 상업은행은 자회사의 신용위험 자산 산정에 표준 방법을 적용해야 합니다.

자회사나 외국은행 지점이 없는 상업은행은 다음의 개별 자본 적정 비율을 유지해야 합니다. 핵심 자본 비율 최소 4.5%; 1차 자본 비율 최소 6%; 최소 자본 적정 비율 8%.

자회사가 있는 상업은행은 다음의 개별 자본 적정 비율과 연결 자본 적정 비율을 유지해야 합니다. 핵심 Tier 1 자본 비율은 최소 4.5%, Tier 1 자본 비율은 최소 6%, 최소 자본 적정 비율은 8%입니다.

자본보전 완충비율

은행은 상기 규정에서 요구하는 의무비율 외에 다음과 같이 자본보전완충자본(CCB) 비율을 적용하여야 합니다.

자본보전완충자본(CCB) 비율은 은행이 자본적정성 비율(핵심자본 1비율, 1계층자본비율, 자본적정성 비율 포함)을 완전히 충족한 후 남은 핵심자본 1계층 자본의 일부입니다.

은행은 현금금융제도에 관한 법률의 규정에 따라 은행이 결정한 잔여이익만을 분배할 수 있으며, 다음의 연간비율을 모두 준수해야 합니다.

시간 에서 신청하다 비율	1년차	2년차	3학년	4년차부터
CCB	0.625%	1.25%	1.875%	2.5%
핵심 1계층 자본(CCB 포함)	5.125%	5.75%	6.375%	7%
1등급 자본(CCB 포함)	6.625%	7.25%	7.875%	8.5%
CAR(CCB 포함)	8.625%	9.25%	9.875%	10.5%

역주기적 자본 완충 비율

은행은 위에 규정된 비율 외에도 다음과 같이 경기대응자본완충비율(CCyB)을 적용하여야 한다.

반주기적 자본 완충 비율이란 은행이 자본 적정성 비율(핵심 1차 자본 비율, 1차 자본 비율, 자본 적정성 비율 및 CCB(있는 경우) 포함)을 완전히 충족한 후 남은 핵심 1차 자본의 일부입니다.

국립은행 총재는 각 기간마다 필요에 따라 0%에서 2.5%까지의 특정 CCyB 금리를 적용하기로 결정합니다.

외화 및 금으로 구성된 품목의 경우 은행은 자본 안전 비율을 계산할 때 다음과 같이 베트남 동으로 환산합니다.

회계계정제도에 관한 법률의 규정에 따라 외화계정에 대한 회계를 수행합니다.

외환 위험에 대해 베트남 동의 환율은 다음과 같이 적용됩니다.

자본안전비율 계산일이 해당 월, 분기 또는 연도의 마지막 영업일이 아닌 경우, 베트남 동으로 환산된 환율은 국가은행의 신용기관 회계계좌제도에 관한 규정에 따른 회계환율입니다.

자본안전비율 계산일이 월, 분기 또는 연도의 마지막 영업일인 경우: 회계 통화로 베트남 동을 사용하는 은행의 경우, 베트남 동 환율은 국가은행의 신용기관 회계계좌제도 규정에 따라 월별, 분기별 또는 연도별 회계 대차대조표를 작성할 때 적용되는 환율입니다. 회계 통화로 외화를 사용하는 은행의 경우, 베트남 동 환율은 국가은행의 신용기관 재무보고제도 규정에 따라 외화로 작성된 재무제표를 베트남 동으로 환산할 때 적용되는 환율입니다.

금 가격은 다음과 같이 계산됩니다.

금 거래 활동을 하는 상업은행의 경우, 은행은 보고일 마감 시 은행의 상장 판매 가격을 사용합니다.

금을 거래하지 않는 은행의 경우, 보고일 종료 시 금 상표를 소유한 기업이나 신용기관의 판매가격 목록을 사용합니다.

보고일이 영업일이 아닌 경우, 은행은 이전 영업일의 환율과 금 가격을 적용합니다.

통지문은 은행의 검사, 조사 및 감독 결과에 따라 은행 업무의 안전성을 확보하기 위해 필요한 경우 위험의 성격과 수준에 따라 국가은행이 다음 사항을 고려해야 한다고 명시하고 있습니다. 은행에 이 통지문에서 규정한 수준보다 높은 자본 안전 비율을 유지하도록 요구합니다. 시스템적으로 중요한 상업은행에 대해 기간별로 자본 완충 비율을 적용하기로 결정합니다.

본 통지문은 2025년 9월 15일부터 시행됩니다 .

지혜

출처: https://baochinhphu.vn/ty-le-an-toan-von-voi-ngan-hang-thuong-mai-chi-nhanh-ngan-hang-nuoc-ngoai-102250718105551891.htm