Belastingambtenaren begeleiden bedrijven bij het aanpassen en aanvullen van belastingregistratiegegevens - Foto: HUU HANH
Wat is dus de redelijke en eerlijke drempel voor belastbare inkomsten voor andere belastingplichtige entiteiten?
Ministerie van Financiën stelt meer dan 500 miljoen VND/jaar voor
Op 27 november diende het ministerie van Financiën een document in bij de premier en vicepremier Ho Duc Phoc, waarin de standpunten van afgevaardigden over het gewijzigde wetsontwerp inzake de inkomstenbelasting voor particulieren werden ontvangen en toegelicht. Een van de belangrijkste punten die het publiek bijzonder interesseert, is de door het ministerie van Financiën voorgestelde verhoging van de drempel voor belastbare inkomsten voor bedrijven, huishoudens en particulieren naar 500 miljoen VND per jaar in plaats van de eerder voorgestelde 200 miljoen VND.
Volgens het Ministerie van Financiën zorgt deze omzetgrens ervoor dat deze gelijk is aan het inkomen uit salarissen en lonen van particulieren. Bedrijven, huishoudens en particulieren betalen belasting over de inkomsten boven deze grens.
Volgens gegevens van oktober zijn er meer dan 2,54 miljoen zakelijke huishoudens die regelmatig belasting betalen. Als dit inkomstenniveau wordt toegepast, wordt verwacht dat ongeveer 2,3 miljoen zakelijke huishoudens geen belasting hoeven te betalen, wat neerkomt op ongeveer 90% van het totale aantal zakelijke huishoudens dat belasting betaalt, aldus het ministerie van Financiën.
Wat betreft het belastingplan voor huishoudens en particulieren met een omzet van meer dan 500 miljoen VND/jaar tot 3 miljard VND/jaar, stelde het ministerie van Financiën voor om regelgeving toe te voegen voor de toepassing van belastingberekening op basis van inkomen, d.w.z. inkomsten - uitgaven. Dit niveau garandeert belastinginning volgens de aard van de inkomstenbelasting en hanteert een belastingtarief van 15%, net als bij micro-ondernemingen.
Dienovereenkomstig moeten alle bedrijven en particulieren belasting betalen op basis van hun werkelijke inkomen. Als ze een laag inkomen hebben, moeten ze minder betalen, en als ze geen inkomen hebben, hoeven ze geen belasting te betalen. De hoogte van de belastingvrije inkomsten zal dus niet langer veel invloed hebben op belastingbetalende bedrijven en particulieren.
Indien bedrijven, huishoudens en particulieren de kosten niet kunnen bepalen, betalen zij belasting tegen het huidige tarief van 0,5%, 1% of 2% over de omzet, afhankelijk van de sector, voor inkomsten boven de 500 miljoen VND. Deze inhoud zal ter goedkeuring aan de Nationale Assemblee worden voorgelegd in de gewijzigde Wet op de Inkomstenbelasting en zal worden toegepast vanaf het belastingjaar 2026.
De vertegenwoordiger van de redactiecommissie van het Ministerie van Financiën legde uit dat het toestaan dat belastingbetalers de inkomstendrempel aftrekken vóór de berekening van de inkomstenbelasting, bedoeld is om de ware aard van deze belasting te garanderen. Dat wil zeggen dat er alleen belasting betaald moet worden als er inkomsten zijn.
Mevrouw Nguyen Thi Cuc, voorzitter van de Vietnamese Belastingadviesvereniging, stelde vast dat het laatste punt van dit voorstel is dat bedrijven, huishoudens en particulieren pas belasting moeten betalen wanneer de inkomsten de drempel overschrijden. Dit is goed nieuws voor ondernemers, omdat ze belasting moeten betalen wanneer er nieuwe inkomsten zijn, en niet over de eerste inkomsten zoals voorheen.
Om specifieker te zijn, analyseerde mevrouw Cuc het volgende: momenteel hoeven zakelijke huishoudens met een omzet van 100 miljoen VND per jaar of minder geen belasting te betalen. Maar met een omzet van 101 miljoen VND moet het zakelijke huishouden belasting betalen over de volledige omzet van 101 miljoen VND. In de toekomst hoeven zakelijke huishoudens alleen belasting te betalen over het deel boven de 500 miljoen VND.
De drempel voor belastbare inkomsten voor zakelijke huishoudens zal naar verwachting worden verhoogd tot meer dan 500 miljoen VND per jaar, maar veel mensen vinden dit nog steeds onredelijk en leggen druk op mensen. Op de foto: eetkraampjes op de Ben Thanh-markt - Foto: HUU HANH
De omzetdrempel moet per sector worden gedeeld
Mevrouw Nguyen Hong Hanh, belastingadviseur (Hanoi), zei echter dat de informatie dat het Ministerie van Financiën oorspronkelijk van plan was om de drempel voor belastbare inkomsten voor zakelijke huishoudens te verhogen naar 200 miljoen VND/jaar en vervolgens naar 300 miljoen VND/jaar, te laag was.
Omdat een zakelijk huishouden meestal een familiebedrijf is met minimaal twee werknemers. Twee werknemers hebben doorgaans twee personen ten laste. Daarom is de verhoging van de drempel voor belastbare inkomsten voor zakelijk huishoudens tot meer dan 500 miljoen VND/jaar, zoals hierboven voorgesteld door het Ministerie van Financiën, zeer goed nieuws voor kleine bedrijven.
In een gesprek met Tuoi Tre gaf afgevaardigde Hoang Van Cuong, lid van de Economische en Financiële Commissie van de Nationale Vergadering, uiting aan zijn waardering voor het feit dat de opstellers van de wet de standpunten van veel afgevaardigden van de Nationale Vergadering en van de bevolking hadden overgenomen, waardoor de drempel van niet-belastbare inkomsten voor bedrijven, huishoudens en particulieren naar een passend niveau werd verhoogd.
Wat betreft de specifieke omzetdrempel stelde de heer Cuong voor om voor elk type bedrijf een onderscheid te maken in welk percentage van de omzet het inkomen vertegenwoordigt, zodat de juiste drempel kan worden berekend.
Met name voor dienstverlenende sectoren die geen grondstoffen hoeven te investeren, moet de omzetdrempel worden verhoogd naar 500 miljoen VND/jaar. Voor productie- en dienstverlenende sectoren die wel grondstoffenkosten hebben, moet de omzetdrempel 1 miljard VND/jaar bedragen. Indien er alleen wordt verkocht of als agent wordt opgetreden, moet de omzetdrempel 1,5 miljard VND/jaar bedragen.
"De opsteldienst zou moeten evalueren en onderzoeken of deze drempel onmiddellijk kan worden aangepast in het project voor de Wet op de inkomstenbelasting dat momenteel bij de Nationale Assemblee is ingediend. Tegelijkertijd zouden de bijbehorende belastingwetten moeten worden aangepast om consistentie in de implementatie te garanderen zodra ze door de Nationale Assemblee zijn goedgekeurd en om direct van toepassing te zijn vanaf de belastingperiode 2026", stelde afgevaardigde Cuong voor.
Er wordt verwacht dat zakelijke huishoudens belasting zullen moeten betalen over inkomsten boven de 500 miljoen VND/jaar - Foto: HUU HANH
Er moet een grondig onderzoek plaatsvinden.
In sectoren waar de kapitaalkosten vrij hoog zijn, zoals de detailhandel in melk en cosmetica, gaf mevrouw Hoang Le van Binh Loi Trung Ward (HCMC) aan dat haar winstmarge op de omzet niet hoog is, om nog maar te zwijgen van een reeks andere kosten die daaruit voortvloeien. Daarom adviseerde zij het ministerie van Financiën een grondig onderzoek uit te voeren om een geschikte belastingdrempel te bepalen en te kijken of deze ook eerlijk is voor andere belastingplichtigen, zoals werknemers in loondienst.
Advocaat Tran Xoa, directeur van advocatenkantoor Minh Dang Quang, stelt dat voor werknemers met een salaris en één gezinslid de gezinsaftrek 21,7 miljoen VND per maand bedraagt. Dit is een redelijk leefloon.
"Daarom stel ik voor dat de drempel voor belastbare inkomsten voor zakelijke huishoudens 1 miljard VND/jaar bedraagt. Daarboven wordt de belasting berekend op basis van het overschot, om eerlijk te zijn voor werknemers in loondienst en hen voldoende inkomen te geven om van te leven. Wat door de zeef gaat, zal door de mand vallen. We moeten niet te nauwkeurig zijn en een te lage drempel voor belastbare inkomsten voor zakelijke huishoudens hanteren, want die is dan al achterhaald zodra die wordt toegepast", stelde de heer Xoa voor.
Belastingdruk op loontrekkers
Naast bovenstaande inhoud heeft het Ministerie van Financiën gemeld dat het progressieve belastingtarief wordt aangepast, deels in de zin van het verlagen van de belastingtarieven van 15% en 25% naar 10 en 20% van de belastingtarieven 2 en 3.
Met dit nieuwe belastingtarief gaat het Ministerie van Financiën ervan uit dat alle burgers die momenteel belasting betalen op alle niveaus, belastingverlagingen zullen ontvangen ten opzichte van het huidige tarief. Bovendien ondervangt het nieuwe belastingtarief ook de plotselinge verhoging op sommige niveaus 2 en 3, zoals hierboven voorgesteld, en zorgt het voor een redelijker belastingtarief.
In een gesprek met Tuoi Tre stemde Dr. Nguyen Ngoc Tu, belastingdeskundige, in met het voorstel van het Ministerie van Financiën om het progressieve belastingtarief voor werknemers in loondienst te verlagen. Het belastingtarief volgens het voorstel van het Ministerie van Financiën creëert echter nog steeds druk en een grote last voor werknemers in loondienst.
De heer Tu analyseerde dat de kloof tussen de belastingniveaus nog steeds te groot is. Zo geldt voor niveau 1, waar een belastbaar inkomen van 10 miljoen VND geldt, een belastingtarief van 5%, niveau 2 ligt tussen de 10 en 30 miljoen VND, niveau 3 ligt tussen de 30 miljoen en 60 miljoen VND, niveau 4 ligt tussen de 60 miljoen en 100 miljoen VND en het laatste niveau ligt boven de 100 miljoen VND.
Aan de andere kant zijn de belastingtarieven op niveau 2 en 3 verlaagd ten opzichte van het vorige voorstel, maar zijn ze nog steeds erg hoog, wat een belastingdruk creëert voor loontrekkers. Indien ze niet worden verhoogd, zullen ze niet in overeenstemming zijn met de praktische situatie.
De belastingtarieven moeten op elk niveau verder worden verlaagd, met name op niveau 2 en 3. Omdat de eerste drie belastingniveaus tot de gemeenschappelijke inkomensgroep behoren, moeten lagere belastingtarieven worden toegepast. Van niveau 1 tot en met 5 zouden de bijbehorende tarieven 5%, 10%, 15%, 25% en 35% moeten zijn. Tegelijkertijd moet de kloof tussen de belastingniveaus verder worden vergroot. Het belastbare inkomen op niveau 1 zou moeten worden verhoogd tot 20 miljoen VND, of het laatste niveau zou boven de 180-200 miljoen VND moeten liggen, stelde de heer Tu voor.
Afgevaardigde TRAN VAN LAM (Bac Ninh):
Voorkom dat bedrijven lijden
De aankondiging van het ministerie van Financiën dat het de verhoging van de belastingdrempel voor zakelijke huishoudens zal blijven overwegen, getuigt van een groot verantwoordelijkheidsgevoel ten opzichte van de bevolking en de mening van kiezers. Ze willen allemaal een gunstig en gelijkwaardig ondernemersklimaat creëren waarin alle economische sectoren zich kunnen ontwikkelen.
Volgens het plan van het Ministerie van Financiën is het een optimale en eerlijke oplossing als het mogelijk is om belasting te heffen over de winst van bedrijven, net als bij huishoudens. Daar valt niets over te twisten.
Op dat moment, beginnend bij het startniveau en vanaf welk bedrag aan rente, op basis van de wet, tegen het juiste tarief geïnd zal worden. We moeten zo'n langetermijndoel stellen.
Niet alle bedrijven kunnen dit echter altijd doen, en veel bedrijven kunnen geen kosten of winst en verlies berekenen. Daarom is het noodzakelijk om te rekenen op basis van omzet. Bij het rekenen op basis van omzet zijn er echter twee factoren die moeten worden bepaald om dit te garanderen.
Bereken eerst het startniveau en het bijbehorende bovenniveau. Ten tweede is het noodzakelijk om het mobilisatiepercentage op de inkomsten te berekenen, zodat het totale belastingtarief op de inkomsten voor zakelijke huishoudens overeenkomt met het belastingtarief op de inkomsten van de gehele economie.
Met andere woorden: ondernemers die belasting betalen, betalen hetzelfde belastingtarief over hun inkomsten als alle andere componenten die belasting betalen over hun inkomsten. Bij gelijkheid is er geen sprake van nadeel of discriminatie.
Het is ook belangrijk om te weten dat in werkelijkheid elke sector een ander tariefverschil heeft. Voor kleine detailhandelsbedrijven is een prijsverschil van 3-5% te groot, terwijl een belastingtarief van 1-5% betekent dat "alle winst" van het bedrijf verloren gaat.
Maar diensten zoals knippen en wassen kunnen 30-50% kosten, of de bouwsector heeft een ander prijsverschil. Daarom is het voor elke sector en sector noodzakelijk om te berekenen en te bepalen hoe hoog het mobilisatieniveau is en wat het verschilpercentage is. Op basis daarvan wordt een consistent en harmonieus belastingniveau bepaald, zodat nadelen voor bedrijven worden vermeden.
Wat de specifieke drempel betreft, deze moet worden berekend op basis van gegevens voor elke sector en sector. Belastingbeleid is niet alleen een instrument voor het innen van de begroting, maar ook een hefboom voor de sociale zekerheid.
"De mensen nu ontspannen" betekent een duurzame bron van inkomsten voor de toekomst creëren. Als we te hoge directe belastingtarieven en te lage drempels handhaven, creëren we onbedoeld barrières waardoor bedrijven bang worden om "volwassen" te worden en bang zijn voor transparantie.
Afgevaardigde NGUYEN HUU THONG (Lam Dong):
Het koesteren van toekomstige inkomstenstromen
De aankondiging van het ministerie van Financiën dat het de verhoging van de belastingdrempel voor zakelijke huishoudens zal blijven overwegen, getuigt van een ontvankelijke houding. Om een basisleven in een stedelijk gebied te kunnen leiden, is in werkelijkheid een nettowinst van ongeveer 20 miljoen VND per maand nodig.
Met een gemiddelde winstmarge van ongeveer 10% van de omzet moet een bedrijf een omzet van 200 miljoen VND per maand behalen, wat gelijkstaat aan 2,4 miljard VND per jaar om 20 miljoen VND te hebben.
Als we uitgaan van de werkelijke kosten voor levensonderhoud, dan moeten de inkomsten ongeveer 2,4 miljard VND/jaar bedragen om genoeg geld over te houden om belasting te betalen.
De gezinsaftrek voor werknemers in loondienst is vanaf belastingjaar 2026 verhoogd naar 15,5 miljoen VND per maand. Om een netto-inkomen van dit niveau te behalen, moet een zakelijk huishouden een jaaromzet van 1,2 tot 1,5 miljard VND behalen. Daarom moet het Ministerie van Financiën onderzoeken of de drempel voor het belastbaar inkomen voor zakelijk huishoudens dienovereenkomstig kan worden verhoogd.
Sterker nog, de huishoudelijke bedrijven worden gezien als een potentieel om in de komende tijd miljoenen kleine, middelgrote en zelfs grote bedrijven te ontwikkelen. Het "koesteren" van huishoudelijke bedrijven is dan ook een drijvende kracht achter de succesvolle implementatie van Resolutie 68 van het Politbureau over particuliere economische ontwikkeling, en tegelijkertijd het creëren van een duurzame bron van inkomsten voor de toekomst.
Advocaat NGUYEN VAN DUOC (algemeen directeur van Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited):
Belastingdrempels moeten eerlijk zijn
Ik waardeer de aanpak van het Ministerie van Financiën om het persoonlijk inkomen te belasten op basis van inkomen, wat betekent dat alleen bedrijven belasting hoeven te betalen wanneer ze inkomen hebben. De methode om belasting te berekenen op basis van inkomen voorkomt de situatie van dubbele belasting en verlies, waardoor er nog steeds belasting betaald moet worden zoals voorheen.
Daarnaast heeft het Ministerie van Financiën nog steeds een plan om de inkomstenbelasting te heffen tegen een tarief dat geldt voor zakelijke huishoudens. Dit komt doordat het voor zakelijke huishoudens niet mogelijk is om de volledige inputkosten in de initiële periode van toepassing van de aangegeven belasting te berekenen.
Daarom is het berekenen van het tarief op basis van de omzet boven de omzetdrempel het eenvoudigst en handigst. Bedrijven hebben het recht om de meest gunstige, geschikte en correcte belastingberekeningsmethode te kiezen voor hun bedrijfsomvang en branche.
De aftrek van de drempel voor belastbare inkomsten voor zakelijke huishoudens zorgt voor eerlijkheid tussen de betrokkenen, met name met de gezinsaftrek voor werknemers in loondienst. Deze inhoud waarborgt de rechten en moedigt zakelijke huishoudens aan om met een gerust hart zaken te doen.
Enquête
Volgens u heeft het Ministerie van Financiën voorgesteld om de drempel voor belastbare inkomsten voor zakelijke huishoudens op 500 miljoen VND/jaar te stellen:
U kunt 1 item selecteren. Uw stem is openbaar.
Bron: https://tuoitre.vn/nguong-doanh-thu-chiu-thue-voi-ho-kinh-doanh-bao-nhieu-la-hop-ly-20251129084407039.htm
Reactie (0)