Verlies geen grote belastinginkomsten uit goederen met een kleine waarde

Tijdens het seminar "Verbetering van de effectiviteit van belastingbeheer voor e-commerce", georganiseerd door het Government Electronic Information Portal op de middag van 23 september, merkte universitair hoofddocent Dr. Dinh Trong Thinh, voormalig hoofd van de faculteit Internationale Financiën van de Academy of Finance, op dat er een groot verlies aan belastinginkomsten is voor e-commerce goederen met een kleine waarde.

Volgens gegevens van het Ministerie van Industrie en Handel bedroeg de omvang van de Vietnamese e-commercemarkt in 2013 2,2 miljard USD. In 2023 zal dit 20,5 miljard USD zijn. Dit is goed voor 8% van de totale landelijke detailhandelsomzet en -omzet.

"Van januari tot juni 2024 zal er maandelijks voor 1,3 tot 1,9 miljard dollar aan kleine goederen de grens overgaan zonder belasting te betalen. Met 4 tot 5 miljoen bestellingen die dagelijks de grens overgaan, zal dat aantal enorm zijn, mits er belasting wordt betaald. Het beleidsmechanisme is duidelijk inconsistent", aldus Thinh, verwijzend naar statistieken van het Ministerie van Informatie en Communicatie .

Meneer Toa dam.jpg
Sprekers nemen deel aan de discussie. Foto: VPG

Intussen hebben veel landen de belastingvrijstelling voor goederen met een kleine waarde afgeschaft.

Sinds 1 januari 2021 is het belastingvrije reizen voor goederen onder de 22 euro in de Europese Unie afgeschaft. Ook reisdiensten onder de 135 pond, die voorheen belastingvrij waren, zijn nu belast.

Of Thailand heft een uniforme belasting op goederen die het land in- en uitgaan. Op alle goederen geldt een belastingtarief van 7%, ongeacht de waarde.

Het herzien en perfectioneren van het beleidsmechanisme is iets dat onmiddellijk moet gebeuren. Het beleidsmechanisme moet geschikt zijn voor elke specifieke situatie en in overeenstemming zijn met de praktijk. In 2010 hebben we, conform Besluit 78 van de regering, geen belastingen geheven op kleine bedragen onder de 1 miljoen VND om het probleem van de douaneafhandeling tijdens douanecontroles te verlichten.

Maar nu is het anders. In het tijdperk van de digitale economie kunnen procedures binnen enkele seconden worden afgerond, dus is het niet meer nodig om dergelijke belastingen vrij te stellen," adviseerde de heer Thinh.

Mevrouw Nguyen Thi Lan Anh, directeur van de afdeling Belastingbeheer voor kleine en middelgrote ondernemingen, zakelijke huishoudens en particulieren (Algemene afdeling Belastingen), zei over deze kwestie: Het ministerie van Financiën heeft zojuist wijzigingen en aanvullingen op de wet op de omzetbelasting bij de regering ingediend, waaronder een rapport over het afschaffen van de regeling inzake vrijstelling van omzetbelasting voor kleine detailhandelsgoederen.

E-commerceplatform declareert belastingen namens particulieren/bedrijven/huishoudens

Mevrouw Lan Anh zei dat de Algemene Belastingdienst ook aan het Ministerie van Financiën rapporteerde om de regering te adviseren en om aan de premier een verzoek tot wijziging en aanvulling van Besluit 123 voor te leggen, inclusief het voorstellen van inhoud met betrekking tot e-commercebelastingbeheer.

Specifiek kunnen organisaties, particulieren en bedrijven op het platform de e-commerce handelsvloer machtigen om namens hen belasting aan te geven en te betalen. Dit mechanisme voor het aangeven en betalen van belasting is alleen van toepassing op e-commerceplatforms met online bestelfuncties.

E-commerce 2.jpg
Als e-commerceplatforms/-winkels namens particulieren/bedrijven hun belastingen aangeven en betalen, zal dit het aantal mensen dat belasting moet aangeven en betalen, verminderen. Foto: Minh Ngoc

Uit bronnen van de Wereldbank (WB) of de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) blijkt dat e-commerceplatformen/-winkels namens particulieren/bedrijven hun belastingen moeten aangeven en betalen om e-commerceactiviteiten op de juiste manier te kunnen beheren. Zo wordt het aantal mensen dat belasting moet aangeven en betalen tot een minimum beperkt.

Hierdoor worden de administratieve procedures verminderd, de nalevingskosten voor belastingbetalers met e-commerce-bedrijfsactiviteiten verlaagd en de kosten verlaagd die belastingdiensten moeten maken om de naleving van de belastingwetgeving door belastingbetalers te controleren.

In maart 2021 stelde de Raad van de Europese Unie nieuwe verplichtingen vast voor exploitanten van e-commerceplatforms, namelijk dat zij verantwoordelijk zijn voor het aangeven en betalen van belastingen namens e-commercehandelaren op het platform. Deze regelgeving heeft e-commercehandelaren een gevoel van zekerheid gegeven bij het nakomen van hun belastingverplichtingen jegens de staatsbegroting.

In sommige staten in de VS is het vereist dat e-commerceplatforms verantwoordelijk zijn voor het aangeven en betalen van belastingen namens e-commercehandelaren op het platform (zowel binnenlandse als buitenlandse).

China vereist met name dat e-commerceplatformen informatie verstrekken over handelsactiviteiten via binnenlandse en internationale e-commerceplatformen. Eigenaren van e-commerceplatformen moeten deze informatie drie jaar bewaren en aan de Chinese belastingdienst verstrekken.

Veel ministeries en afdelingen werken samen om de e-commercebelasting te beheren

Veel ministeries en afdelingen werken actief samen met de Algemene Belastingdienst en het Ministerie van Financiën om de efficiëntie van de e-commercebelastinginning te verbeteren.

De totale belastinginkomsten uit e-commerce-activiteiten zijn sterk gestegen, van enkele duizenden miljarden VND in 2021 tot 83.000 miljard VND in 2022, 97.000 miljard VND in 2023 en alleen al in de eerste 7 maanden van 2024 was dit ruim 78.000 miljard VND.

Het Ministerie van Industrie en Handel werkt al ongeveer een jaar samen met de Algemene Belastingdienst van het Ministerie van Financiën en het Ministerie van Informatie en Communicatie om een ​​gedeelde database over e-commerce op te bouwen en te voltooien.

Op het e-commerce managementportaal online.gov.vn vindt u vrij volledige gegevens over bedrijven die eigenaar zijn van e-commercewebsites en e-commercehandelsvloeren en die de meldings- en registratieprocedures bij het Ministerie van Industrie en Handel hebben afgerond.

"We hebben met de Algemene Belastingdienst gegevens gedeeld van meer dan 1.000 entiteiten die e-commerceplatforms bezitten in de vorm van websites of applicaties; in de toekomst zullen we gegevens delen van ongeveer 50.000 entiteiten die e-commercewebsites bezitten voor de verkoop van goederen", aldus mevrouw Lai Viet Anh, adjunct-directeur van de afdeling E-commerce en Digitale Economie van het Ministerie van Industrie en Handel.

De heer Tran Minh Tuan, directeur van de afdeling Digitale Economie en Digitale Samenleving van het ministerie van Informatie en Communicatie, zei dat dit agentschap zojuist de Algemene Belastingdienst heeft voorzien van informatie over 14 buitenlandse organisaties en personen die zich bezighouden met grensoverschrijdende reclameactiviteiten; 24 bedrijfsorganisaties en personen die zich bezighouden met grensoverschrijdende digitale reclameactiviteiten met buitenlandse organisaties; en 6 buitenlandse ondernemingen die radio-, televisie- en betaaltelevisiediensten vanuit het buitenland aanbieden.

"We hebben ook de gegevens van 86 telecommunicatiebedrijven vergeleken op basis van hun telecommunicatieactiviteiten en .vn-domeinnaamdatabases met e-commerce-activiteiten", aldus de heer Tuan.