A política tributária deve garantir a equidade e incentivar o trabalho.

A Lei do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) foi promulgada com o objetivo de regular a renda, garantir a equidade social, incentivar o trabalho e contribuir para o orçamento do Estado. No entanto, durante o processo de implementação, até o estágio atual, o sistema regulatório começou a revelar algumas inadequações que criam pressão financeira sobre os trabalhadores, afetando outros objetivos. Este foi um dos temas debatidos no Workshop sobre a Lei do IRPF, garantindo equidade e promovendo o crescimento, organizado pelo jornal Lao Dong na tarde de 14 de março em Hanói .

O imposto de renda pessoal não é apenas um instrumento para regular a renda, mas também uma importante fonte de receita para o orçamento do Estado.

Expondo muitas limitações ao mesmo tempo

Ao discursar na abertura do workshop, o vice-editor-chefe do Jornal do Trabalho, Nguyen Duc Thanh, afirmou que o imposto de renda pessoal não é apenas um instrumento para regular a renda e contribuir para a redistribuição de riqueza, mas também uma importante fonte de receita para o orçamento do Estado investir em desenvolvimento, garantir a seguridade social, a defesa nacional, etc.

O Professor Associado Dr. Phan Huu Nghi, Vice-Diretor do Instituto de Bancos e Finanças da Universidade Nacional de Economia , afirmou que o imposto de renda pessoal é um dos nove tipos de impostos existentes no Vietnã atualmente. Em 2024, esse imposto contribuirá com mais de 198 trilhões de VND (representando cerca de 10%) para a receita total do orçamento estatal. O aumento da proporção da receita tributária em relação à receita total tem contribuído para a regulação da renda e para a promoção da equidade.

No entanto, durante o processo de aplicação, juntamente com as mudanças na situação socioeconômica, o imposto de renda pessoal revelou limitações que precisam ser revistas e complementadas, visando garantir a equidade social, aumentar a receita orçamentária e se adaptar às mudanças na economia com uma estratégia de crescimento de dois dígitos a partir de 2026.

De acordo com a legislação vigente, se a renda proveniente de uma determinada fonte não ultrapassar 2 milhões de VND por período, a entidade pagadora não precisa deduzir 10% de imposto. No entanto, atualmente, muitas entidades pagadoras declaram integralmente a renda, enquanto outras não a declaram em seus registros de acerto de contas, obrigando os indivíduos a fazerem a autodeclaração, mesmo que a fonte de renda seja de apenas 500 mil a menos de 2 milhões de VND. Caso o indivíduo não faça a autodeclaração, será multado apenas por esse pequeno valor de renda.

Embora, após diversas atualizações, o sistema Etax tenha atendido aos requisitos básicos, ele não garantiu a equidade nem solucionou suas deficiências. Essa realidade se repete para muitas pessoas que, mesmo sem intenção de sonegar impostos, são classificadas como inadimplentes e multadas.

As normas contidas no documento são essas, mas a declaração em si é diferente, criando uma pressão administrativa tributária desnecessária sobre trabalhadores com múltiplas fontes de renda.

Além disso, o Professor Associado Dr. Le Xuan Truong, Chefe do Departamento de Tributação e Alfândega da Academia de Finanças, afirmou que as normas sobre deduções familiares não são realmente flexíveis e não refletem a realidade da vida. O nível atual de dedução familiar é bastante alto em comparação com o PIB per capita, mas, quando comparado a outros países da região, o Vietnã ainda está sujeito a regulamentações tributárias mais rigorosas. A prova disso é que, de 2020 a 2024, a receita total do imposto de renda de pessoa física aumentou 72%, enquanto a renda per capita aumentou apenas 30,2%. Isso leva a uma situação em que o valor do imposto a pagar é cada vez maior em comparação com a renda real da população.

Ao analisar as deficiências no cálculo de impostos, a Sra. Nguyen Thi Cuc, presidente da Associação Vietnamita de Consultoria Tributária, destacou que: a diferença entre as faixas de tributação é muito pequena, fazendo com que pessoas com alta renda sejam tributadas mais fortemente, o que não cria incentivos para atrair trabalhadores altamente qualificados. Ao mesmo tempo, é necessário estudar a redução de impostos para alguns setores específicos, a fim de atrair recursos humanos de qualidade.

"Além disso, a política de determinação de dependentes também enfrenta muitos problemas. De acordo com a lei atual, dependentes com renda superior a 1 milhão de VND por mês não serão deduzidos. Isso é irrazoável quando o padrão de vida está aumentando e o custo de vida está ficando cada vez mais alto", disse a Sra. Nguyen Thi Cuc.

Visão geral do workshop

Em direção à prática e à realidade

Diante das deficiências mencionadas, especialistas propuseram diversas soluções para a reforma do imposto de renda de pessoa física. Segundo o Professor Associado Dr. Le Xuan Truong, é necessário aumentar o limite de dedução familiar. Esse limite deve ser ajustado de acordo com a taxa de crescimento econômico, garantindo um padrão de vida básico para os trabalhadores.

"O nível de dedução familiar pode ser elevado para 1,5 vezes o PIB per capita, ajudando os trabalhadores a terem uma renda real mais alta", disse o Professor Associado Dr. Le Xuan Truong.

Com mais de 50 anos de experiência na área tributária, a especialista em impostos Nguyen Thi Cuc acredita que a alíquota máxima de 35% deve ser abolida e as faixas de tributação devem ser ampliadas para reduzir a pressão tributária e criar maior equidade entre os diferentes níveis de renda. Atualmente, a alíquota máxima chega a 35%, o que representa um enorme fardo financeiro para os contribuintes de alta renda.

Ao mesmo tempo, as normas relativas a dependentes devem ser revistas, pois determinar a condição de dependente com base apenas em uma renda de 1 milhão de VND/mês é injustificado. Deveria haver uma política mais flexível para garantir a equidade no cálculo dos impostos.

Além do ajuste das alíquotas de impostos e das deduções familiares, a transparência e a modernização da administração tributária também são importantes. A cobrança mensal do imposto de renda, com a consequente liquidação no final do ano, também gera diversos problemas. É necessário estudar métodos de cobrança mais adequados para evitar prejuízos aos trabalhadores.

Do ponto de vista de um especialista, o Professor Associado Dr. Phan Huu Nghi recomenda que a atual tendência de reforma do imposto de renda nos países se concentre nos seguintes objetivos principais: primeiro, reduzir a carga tributária para os trabalhadores, que vivem principalmente de salários e remunerações; segundo, aumentar a equidade tributária, especialmente criando equidade vertical; terceiro, expandir a base tributária para se adaptar às mudanças na economia digital e na globalização.

Portanto, aprimorar os métodos de declaração de impostos, aplicar tecnologia para sincronizar dados de renda e construir um sistema transparente de restituição de impostos são soluções necessárias para garantir a equidade no imposto de renda de pessoas físicas, ajudando a aumentar a eficiência da arrecadação orçamentária sem criar encargos desnecessários para os trabalhadores.

Fonte: https://thoibaonganhang.vn/chinh-sach-thue-phai-dam-bao-cong-bang-khuyen-khich-lao-dong-161416.html