Lição final: Moldando o comportamento de pagamento digital
Segundo especialistas financeiros e bancários, o papel regulador do Banco Estatal do Vietnã é crucial para moldar o comportamento de pagamento da economia .
Segundo o Professor Associado Dr. Nguyen Huu Huan, para promover pagamentos sem dinheiro físico, o Banco Central do Vietnã precisa mudar seu foco da gestão para a parceria, evitando criar pressões que forcem as empresas a voltarem a usar dinheiro em espécie. O Dr. Huan acredita que um roteiro de transição gradual é necessário, juntamente com a simplificação das políticas tributárias e das normas contábeis adequadas para pequenas empresas. Simultaneamente, a transparência das transações deve estar vinculada a benefícios específicos, como acesso a crédito, redução dos custos de pagamentos digitais e comunicação aprimorada para proteger os usuários. "O objetivo principal é transformar a transparência em uma força motriz para o desenvolvimento sustentável, em vez de um ônus de conformidade repentino", enfatizou o Dr. Huan.
Na realidade, os pagamentos em dinheiro podem oferecer uma sensação de rapidez e conveniência imediata, mas na economia digital, a verdadeira segurança e sustentabilidade só são alcançadas quando as transações são verificadas e rastreadas em um sistema legítimo. Isso não só protege os direitos de todas as partes, como também forma a base para a construção de um ambiente de negócios livre de riscos.
Em diversos fóruns recentes sobre transformação digital financeira, o Banco Central do Vietnã afirmou que continua a aprimorar o arcabouço legal e as soluções técnicas para promover os pagamentos eletrônicos na economia.
Segundo o vice-governador do Banco Estatal do Vietnã, Pham Thanh Ha, a agência continuará a aprimorar mecanismos e políticas para criar uma estrutura legal abrangente e condições favoráveis ao desenvolvimento de pagamentos sem dinheiro físico, promovendo, ao mesmo tempo, o sistema bancário digital e garantindo a segurança nas operações de pagamento.
O Banco Central do Vietnã também está implementando ativamente projetos, programas e planos para expandir os pagamentos eletrônicos, ao mesmo tempo que fortalece a supervisão dos principais sistemas de pagamento e a operação dos serviços de intermediação de pagamentos. O desenvolvimento de métodos de pagamento digital não só ajuda as pessoas a realizar transações com mais rapidez e conveniência, como também contribui para promover o processo de transformação digital nacional e o desenvolvimento da economia digital.
Além de aprimorar o arcabouço político, o Banco Central do Vietnã também está implementando diversas ferramentas tecnológicas para prevenir riscos em atividades de pagamento eletrônico. Uma solução notável é o Sistema de Informação de Segurança para gerenciamento, monitoramento e prevenção de riscos de fraude em operações de pagamento (SIMO).
Este sistema permite que as instituições de crédito reportem contas suspeitas e compartilhem informações com outras unidades membros. Com base no banco de dados centralizado da SIMO, os bancos podem bloquear transações proativamente ou exigir verificação adicional antes de processar transações online.
Segundo relatos de usuários do sistema, até 12 de abril, a SIMO havia enviado alertas para mais de 3,7 milhões de clientes. Destes, mais de 1,2 milhão suspenderam ou cancelaram temporariamente transações após receberem os alertas, totalizando um prejuízo de aproximadamente 4,17 trilhões de VND.
Especialistas acreditam que a construção de sistemas de monitoramento e alerta de riscos é crucial para fortalecer a confiança pública nos métodos de pagamento eletrônico. Quando as transações estiverem mais bem protegidas contra fraudes ou golpes, a transição do dinheiro físico para os pagamentos digitais também ocorrerá de forma mais tranquila.
Entretanto, do ponto de vista da gestão financeira e orçamentária, o Ministério das Finanças também está aprimorando gradualmente os instrumentos legais para aumentar a transparência nas operações comerciais. Uma solução notável é a regulamentação relativa ao limite de pagamento de 5 milhões de VND para despesas incluídas nas obrigações tributárias.
De acordo com as diretrizes dos documentos de implementação da Lei do Imposto sobre o Valor Acrescentado e da Lei do Imposto sobre o Rendimento das Empresas de 2025, as despesas de 5 milhões de VND ou mais devem ser pagas por meios não monetários para serem elegíveis para dedução e reembolso do IVA e para serem incluídas como despesas dedutíveis no cálculo do rendimento tributável. Esta regulamentação é considerada uma medida técnica para limitar a prática de dividir faturas em montantes menores para pagamentos em dinheiro, mantendo assim a possibilidade de deduções e reembolsos de IVA e de registo de despesas nas operações comerciais.
Além disso, o Ministério das Finanças e as autoridades fiscais estão coordenando com os órgãos competentes para fortalecer a inspeção e a supervisão do cumprimento das normas relativas a faturas e documentos na compra e venda de bens e serviços, conforme estipulado na Lei de Administração Tributária, na Lei do Imposto sobre o Valor Acrescentado, na Lei do Imposto sobre o Rendimento das Empresas, na Lei do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares e nos documentos orientadores para a sua implementação.
De acordo com a legislação vigente, na venda de bens ou na prestação de serviços, o vendedor é responsável pela emissão de faturas e pela declaração integral da receita gerada, independentemente da forma de pagamento. Restringir ou recusar intencionalmente pagamentos sem dinheiro em espécie para evitar o registro da receita real pode acarretar infrações à legislação tributária e penalidades.
Na prática, a administração tributária atual também está se voltando fortemente para um modelo de gestão orientado por dados. Em vez de apenas examinar cada transação individual, as autoridades fiscais utilizam sistemas de análise de big data e métodos de gestão de riscos para cruzar informações de diversas fontes, como faturas eletrônicas, dados de pagamento, registros comerciais e dados relacionados à cadeia de transações de bens e serviços.
O professor associado Dr. Le Xuan Truong, especialista em finanças e tributação, argumenta que, uma vez que o sistema de gestão adote uma abordagem holística de análise de dados, o uso de dinheiro em espécie nas transações não significa necessariamente que o fluxo financeiro possa ficar fora de controle.
"Na realidade, as autoridades fiscais não analisam ações individuais, mas avaliam toda uma cadeia de comportamentos, como exigir pagamentos em dinheiro, não emitir faturas, não registrar receitas ou subestimar as obrigações fiscais. Quando essa cadeia de comportamentos se forma e causa perdas de receita, as medidas podem não se limitar apenas a penalidades administrativas", analisou o Sr. Truong.
Especialistas também argumentam que, no contexto de uma economia cada vez mais dependente de dados, a transparência dos fluxos financeiros depende não apenas da supervisão regulatória, mas também do desenvolvimento de sistemas de pagamento e da confiança do usuário.
Promover pagamentos sem dinheiro físico não é responsabilidade de um único setor. Requer uma sinergia entre infraestrutura segura, estruturas legais robustas e um compromisso com a conformidade. Quando esses elos estão sincronizados e transparentes, tornam-se a base fundamental para um ambiente de negócios moderno e para o desenvolvimento sustentável na era digital.
Fonte: https://baotintuc.vn/kinh-te/thanh-toan-so-minh-bach-thue-bai-cuoi-20260429171744758.htm
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