Nu pierdeți venituri fiscale mari din bunuri de valoare mică

La seminarul „Îmbunătățirea eficacității managementului fiscal pentru comerțul electronic”, organizat de Portalul Electronic de Informații al Guvernului în după-amiaza zilei de 23 septembrie, profesorul asociat, Dr. Dinh Trong Thinh, fost șef al Facultății de Finanțe Internaționale - Academia de Finanțe, a remarcat că există o pierdere mare de venituri fiscale pentru bunurile de comerț electronic de mică valoare.

Conform datelor de la Ministerul Industriei și Comerțului , în 2013, amploarea pieței de comerț electronic cu amănuntul din Vietnam a atins 2,2 miliarde USD, iar până în 2023 va ajunge la 20,5 miliarde USD, reprezentând 8% din totalul vânzărilor cu amănuntul de bunuri și veniturile din servicii pentru consumatori la nivel național.

„Din ianuarie până în iunie 2024, în fiecare lună vor trece granița mărfuri mici în valoare de 1,3-1,9 miliarde USD fără a plăti taxe. Cu 4-5 milioane de comenzi care trec granița în fiecare zi, dacă se plătesc taxe, numărul va fi uriaș. Evident, mecanismul politic este inconsistent”, a citat dl Thinh, citând statistici de la Ministerul Informațiilor și Comunicațiilor .

Damul domnului Toa.jpg
Vorbitori care participă la discuție. Foto: VPG

Între timp, multe țări au abolit reglementările de scutire de taxe pentru bunurile de mică valoare.

Uniunea Europeană a eliminat călătoriile fără taxe vamale pentru bunuri cu o valoare sub 22 de euro începând cu 1 ianuarie 2021. Serviciile de călătorie sub 135 de lire sterline, care anterior erau fără taxe vamale, sunt acum și ele supuse taxei.

Sau Thailanda impune o taxă uniformă asupra mărfurilor care intră și ies din țară, toate fiind supuse unei cote de impozitare de 7%, indiferent de valoarea lor mică sau mare.

„Revizuirea și perfecționarea mecanismului de politici este ceva ce trebuie făcut imediat. Mecanismul de politici trebuie să fie adecvat fiecărei condiții specifice și în conformitate cu practica. În 2010, conform Deciziei nr. 78 a Guvernului, nu am colectat taxe pentru sume mici sub 1 milion VND pentru a facilita problema vămuirii în timpul inspecției vamale.”

„Dar acum este diferit. În era economiei digitale, procedurile pot fi finalizate rapid în doar câteva secunde, nu mai este nevoie să se scutească de taxe de acest fel”, a recomandat dl. Thinh.

În legătură cu această problemă, dna Nguyen Thi Lan Anh, directoarea Departamentului de Management Fiscal pentru Întreprinderi Mici și Mijlocii, Gospodării Comerciale și Persoane Fizice (Departamentul General de Impozite) a declarat: „Ministerul Finanțelor tocmai a înaintat Guvernului modificări și completări la Legea privind taxa pe valoarea adăugată, inclusiv un raport privind eliminarea regulamentului privind scutirea de la plata taxei pe valoarea adăugată pentru bunurile de vânzare cu amănuntul de mici dimensiuni.”

Platforma de comerț electronic declară impozite în numele persoanelor fizice/gospodăriilor comerciale

Dna Lan Anh a declarat că Departamentul General de Impozite raportează, de asemenea, Ministerului Finanțelor pentru a consilia Guvernul și a-l înainta Prim-ministrului pentru modificarea și completarea Decretului 123, inclusiv propunerea de conținut legat de gestionarea taxelor pentru comerțul electronic.

Mai exact, organizațiile, persoanele fizice și gospodăriile comerciale de pe platformă pot autoriza sala de tranzacționare electronică să declare și să plătească impozite în numele lor. Acest mecanism de declarare și plată a impozitelor în numele lor se aplică numai platformelor de comerț electronic cu funcții de comandă online.

Comerț electronic 2.jpg
Dacă platformele/platformele de comerț electronic declară și plătesc impozite în numele persoanelor fizice/gospodăriilor comerciale, acest lucru va reduce numărul de persoane care trebuie să declare și să plătească impozite. Foto: Minh Ngoc

Surse de referință de la Banca Mondială (BM) sau Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE) arată că, pentru a gestiona corect activitățile de comerț electronic, platformele/platformele de comerț electronic ar trebui să declare și să plătească impozite în numele persoanelor fizice/gospodăriilor de afaceri, reducând la minimum numărul de persoane care trebuie să declare și să plătească impozite.

Acest lucru va reduce procedurile administrative, va reduce costurile de conformitate pentru contribuabilii care desfășoară activități de comerț electronic și va reduce costurile pe care autoritățile fiscale trebuie să le suporte pentru a monitoriza respectarea legislației de către contribuabili.

În martie 2021, Consiliul Uniunii Europene a stipulat noi obligații pentru operatorii platformelor de comerț electronic, care trebuie să fie responsabili de declararea și plata impozitelor în numele comercianților online de pe platformă. Acest regulament i-a ajutat pe comercianții online să se simtă în siguranță în îndeplinirea obligațiilor fiscale față de bugetul de stat.

Unele state din SUA impun platformelor de comerț electronic să fie responsabile pentru declararea și plata impozitelor în numele comercianților online de pe platformă (atât interni, cât și străini).

În special, China impune platformelor de comerț electronic să declare informații despre activitățile comerciale prin intermediul platformelor de comerț electronic interne și internaționale. Proprietarii platformelor de comerț electronic trebuie să stocheze aceste informații timp de 3 ani și să le furnizeze autorităților fiscale chineze.

Multe ministere și ramuri se coordonează pentru a gestiona taxa pe comerțul electronic

Multe ministere și ramuri se coordonează activ cu Departamentul General de Impozite și cu Ministerul Finanțelor pentru a îmbunătăți eficiența colectării taxelor pentru comerțul electronic.

Veniturile fiscale totale din activitățile de comerț electronic au crescut brusc de la câteva mii de miliarde VND în 2021 la 83.000 de miliarde VND în 2022, 97.000 de miliarde VND în 2023, iar în primele 7 luni ale anului 2024, au depășit 78.000 de miliarde VND.

De aproximativ un an, Ministerul Industriei și Comerțului a colaborat cu Direcția Generală de Impozite - Ministerul Finanțelor și cu Ministerul Informațiilor și Comunicațiilor pentru a construi și finaliza o bază de date comună privind comerțul electronic.

Pe portalul de gestionare a comerțului electronic de la online.gov.vn, există date destul de complete despre companiile care dețin site-uri web de comerț electronic și zone de tranzacționare electronică care au finalizat procedurile de notificare și înregistrare la Ministerul Industriei și Comerțului.

„Am partajat cu Departamentul General de Impozite datele a peste 1.000 de entități care dețin platforme de comerț electronic sub formă de site-uri web sau aplicații; în viitor, vom partaja datele a aproximativ 50.000 de entități care dețin site-uri web de comerț electronic pentru vânzarea de bunuri”, a declarat dna Lai Viet Anh, director adjunct al Departamentului de Comerț Electronic și Economie Digitală din cadrul Ministerului Industriei și Comerțului.

Dl. Tran Minh Tuan, directorul Departamentului Economiei Digitale și Societății Digitale din cadrul Ministerului Informației și Comunicațiilor, a declarat că această agenție tocmai a furnizat Departamentului General de Impozite informații despre 14 organizații și persoane fizice străine implicate în activități de publicitate transfrontalieră; 24 de organizații comerciale și persoane fizice implicate în activități de publicitate digitală transfrontalieră cu organizații străine; și 6 întreprinderi străine care furnizează servicii de radio, televiziune și televiziune cu plată din străinătate.

„De asemenea, am verificat încrucișat datele a 86 de întreprinderi de telecomunicații privind cifrele activității de telecomunicații și bazele de date cu nume de domenii .vn cu activitățile de comerț electronic”, a declarat dl. Tuan.