Налоговый сектор готовит новую модель управления при отмене аккордного налога

(Chinhphu.vn) - Проект «Конвертация модели и метода налогового управления для коммерческих домохозяйств при отмене единовременного налога» направлен на комплексную модернизацию, создание равноправной деловой среды между коммерческими домохозяйствами и предприятиями, снижение затрат на соблюдение требований и содействие цифровой трансформации.

Проект «Конвертация моделей и методов налогового администрирования для субъектов предпринимательства при отмене аккордного налога», направленный на комплексную модернизацию, создание равноправной деловой среды между субъектами предпринимательства и предприятиями.

На пути к современной и справедливой модели налогового управления

Министерство финансов только что издало Решение 3389/QD-BTC, которым одобрило проект «Конвертация моделей и методов налогового администрирования для хозяйствующих субъектов при отмене единовременного налога» — один из ключевых этапов программы реформы налогового администрирования на период 2025–2030 годов.

Цель состоит в том, чтобы всесторонне модернизировать налоговое администрирование, отменить единовременные налоги, создать равные условия ведения бизнеса между домохозяйствами и предприятиями, одновременно способствуя цифровой трансформации и сокращая затраты налогоплательщиков на соблюдение требований законодательства.

С 1 января 2026 года все коммерческие домохозяйства перейдут на самостоятельное декларирование и уплату налогов. Для обеспечения синхронного внедрения будут дополнены, изменены или изданы новые нормативные акты, регулирующие налоговое администрирование коммерческих домохозяйств.

Проект ставит конкретные цели, в том числе: сокращение как минимум на 30% времени обработки административных процедур и на 30% расходов на соблюдение юридических требований; 100% хозяйствующих субъектов проинформированы, проинструктированы и поддержаны в процессе перехода от единовременного налога к декларированию; 100% хозяйствующих субъектов, подлежащих применению электронных счетов-фактур с кассовых аппаратов в соответствии с Постановлением Правительства 70/ND-CP, должны зарегистрировать их и использовать в соответствии с нормативными актами; 100% хозяйствующих субъектов осуществляют налоговые процедуры в электронном виде удобным и простым способом.

Вышеуказанные цели отражают дух Резолюции 68-NQ/TW Центрального комитета о развитии частного сектора экономики , направленной на снижение административного бремени и создание условий для устойчивого развития этого сектора.

Совершенствование институтов, политики и методов управления

Первоочередной задачей проекта является совершенствование налогового законодательства. Министерство финансов внесет поправки в Закон «О налоговом администрировании» и руководящие документы, упраздняя систему единовременного уплаты налога, а также пересмотрит указы и циркуляры для обеспечения последовательности и синхронности их применения.

Наряду с этим, политика в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и налога на добавленную стоимость (НДС) для субъектов предпринимательства будет скорректирована в следующем направлении: определение порогового значения необлагаемого налогом дохода в соответствии с реальными данными; применение метода расчета НДФЛ с доходов (доходы за вычетом расходов) для субъектов предпринимательства с достаточным объемом бухгалтерского учета, что будет способствовать прозрачности расходов и расширению инвестиций; внесение изменений в нормативные акты для субъектов предпринимательства, масштаб которых сопоставим с малыми и средними предприятиями, с целью обеспечения их соответствия налогу на прибыль предприятий; дополнение нормативных актов об освобождении от уплаты и снижении НДФЛ для стимулирования инноваций в соответствии с духом Постановления 68-NQ/TW.

Наряду с этим Министерство финансов пересмотрит Закон о сборах и платежах, Закон о поддержке малого и среднего предпринимательства, а также одновременно изучит и разработает Закон об индивидуальном предпринимательстве с целью конкретизации политики по развитию предпринимательских домохозяйств.

В циркуляры по режимам бухгалтерского учета, такие как 88/2021/TT-BTC, 132/2018/TT-BTC, 133/2016/TT-BTC, будут внесены изменения и дополнения с целью упрощения режима бухгалтерского учета, что поможет коммерческим домохозяйствам легко подавать налоговые декларации.

В проекте также четко обозначена направленность классификации хозяйствующих субъектов по шкале доходов для определения методов расчета налогов и одновременного построения процессов управления налогами, проверки и надзора в соответствии с общей программой реорганизации процессов налогового сектора.

Налоговый департамент будет внедрять инновационную пропагандистскую и поддерживающую работу для деловых домохозяйств, организовывать учебные программы и предоставлять рекомендации по простым режимам бухгалтерского учета, подходящим для каждой сферы.

Налоговые органы изучают применение современных технологий, таких как искусственный интеллект и чат-боты, для поддержки налогоплательщиков, помогая им быстро, точно и удобно отвечать на вопросы.

Что касается процессуальной реформы, налоговые формы и декларации будут упрощены, что сократит время обработки и затраты на соблюдение требований как минимум на 30%.

Налоговая отрасль намерена применять интеллектуальные электронные декларации с предполагаемыми данными о доходах из электронных счетов-фактур, что поможет предприятиям упростить работу и сократить количество ошибок.

Контроль за соблюдением требований осуществляется на основе управления рисками, что повышает эффективность выявления мошеннического поведения и торговли по счетам-фактурам.

Программы проверок по темам, отраслям и местоположению будут реализовываться параллельно с соответствующими мерами по взысканию задолженностей и налоговому обеспечению.

В частности, налоговые органы изучают отдельный механизм управления для домохозяйств, занимающихся электронной торговлей, обеспечивая охват новых видов деятельности, возникающих на цифровых платформах.

Что касается реализации, налоговый сектор улучшит свой аппарат и обучит персонал, повысит потенциал, дисциплину и дисциплину государственной службы.

Кроме того, налоговый орган создаст автоматическую систему расчета налогов на основе данных электронных счетов-фактур, предоставляя бесплатное или недорогое программное обеспечение для бухгалтерского учета для предприятий и домохозяйств, помогая им легко декларировать и платить налоги в режиме онлайн.

Налоговый сектор ставит перед собой цель обеспечить 100% предпринимателей проведение электронных налоговых процедур, создать национальную базу данных предпринимателей, наладить связь с министерствами и ведомствами для тщательного мониторинга и предотвращения потерь бюджета.

Реализация проекта будет осуществляться по принципу межведомственной координации, центральным звеном которой является Налоговый департамент.

Налоговое управление будет координировать свою деятельность с Министерством общественной безопасности с целью стандартизации персональных налоговых кодов и унификации использования персональных идентификационных номеров для замены налоговых кодов.

Налоговые органы также связывают данные с министерствами, ведомствами и народными комитетами на всех уровнях для мониторинга деятельности хозяйствующих субъектов, обновления регистрационной информации, приостановки и прекращения хозяйственных операций, а также предотвращения потери хозяйствующих субъектов и доходов.

Кроме того, местным органам власти рекомендуется создать единый механизм поддержки предпринимательских домохозяйств при преобразовании их в предприятия, а также предложить программы кредитования и поддержки приобретения помещений для домохозяйств, создающих новый бизнес.

Наряду с этим налоговый сектор будет координировать свои действия с Вьетнамской федерацией торговли и промышленности (VCCI) и местными бизнес-ассоциациями, чтобы поощрять коммерческие домохозяйства и мелких торговцев соблюдать налоговое законодательство, обеспечивая синхронное, плавное и эффективное внедрение нового метода.

В соответствии с поручением Налоговый департамент будет руководить реализацией Проекта и организовывать ее, взаимодействовать с подразделениями Министерства финансов и информационными агентствами для распространения, руководства и мониторинга результатов реализации.

Назначенные подразделения будут ежегодно отчитываться перед Министерством финансов, обеспечивая единообразную и эффективную реализацию проекта по всей стране.

Господин Минь

Источник: https://baochinhphu.vn/nganh-thue-chuan-bi-mo-hinh-quan-ly-moi-khi-xoa-bo-thue-khoan-102251010134828391.htm