Повышение эффективности налогового управления

Оценка осуществления сбора государственного бюджета, управляемого налоговым органом, показывает, что общие доходы государственного бюджета за первые 4 месяца 2024 года оцениваются в 640 298 млрд. донгов, что составляет 43% от оценки, что на 10,7% больше, чем за тот же период 2023 года. Из них доходы от сырой нефти оцениваются в 21 236 млрд. донгов, что составляет 46,2% от оценки, что составляет 100,6% от того же периода 2023 года; внутренние доходы оцениваются в 619 063 млрд. донгов, что составляет 43% от оценки, что на 11% больше, чем за тот же период; внутренние доходы от налогов и сборов оцениваются в 478 433 млрд. донгов, что составляет около 44% от оценки, что на 7% больше, чем за тот же период 2023 года.

По сравнению с темпами роста за аналогичный период 2023 года 13 из 20 статей доходов и налогов достигли хороших результатов (более 40%); по 12 из 20 статей доходов и налогов наблюдался рост по сравнению с аналогичным периодом.

В целом 25/63 населенных пунктов достигли хорошего прогресса в исполнении бюджета (более 40%); 26/63 населенных пунктов достигли от 30% до 40%; оставшиеся 12/63 населенных пунктов достигли низкого прогресса (менее 30% бюджета).

По результатам деятельности по налоговому администрированию за 4 месяца 2024 года по всем направлениям налоговой деятельности проведено 10 501 проверка и ревизия, что составляет 15,8% от плана 2024 года и 86% к аналогичному периоду; в налоговых органах проверено 98 330 налоговых деклараций, что составляет 76,4% к аналогичному периоду 2023 года.

Общая сумма средств, предложенных к проверке и досмотру, составила 9 956 млрд донгов, что составляет 57,7% от показателя за аналогичный период. Общая сумма налогов, уплаченных в бюджет, составила 1 704 млрд донгов, что составляет 56,8% от прироста доходов по результатам проверок и досмотров.

Что касается сбора налоговой задолженности, то общий объем сбора налоговой задолженности всей отрасли к концу апреля 2024 года оценивается в 32 068 млрд донгов.

Что касается эффективности деятельности предприятия, по состоянию на конец апреля 2024 года в стране насчитывалось 926 225 предприятий, что на 30 118 предприятий (что эквивалентно 3,4%) больше, чем на конец 2023 года.

Что касается возврата налога на добавленную стоимость, по состоянию на конец апреля 2024 года налоговый орган выдал 5580 решений о возврате налога на добавленную стоимость на общую сумму возврата 39 440 млрд донгов, что составляет 23,1% от прогнозируемой суммы возврата налога на добавленную стоимость за 2024 год и 105% по сравнению с аналогичным периодом 2023 года.

Содействие применению информационных технологий в налоговом управлении

Главное налоговое управление также заявило, что эксплуатация и обслуживание технической инфраструктуры системы электронных счетов-фактур направлены на обеспечение стабильной работы системы в режиме 24/7, выполнение требований по приему и обработке кодов электронных счетов-фактур и не оказывают влияния на производственно-хозяйственную деятельность предприятий, организаций и граждан.

С момента внедрения по 21 апреля 2024 года количество полученных и обработанных налоговыми органами электронных счетов-фактур оценивается в 7,48 млрд, из них: 2,08 млрд счетов-фактур с кодами и более 5,4 млрд счетов-фактур без кодов.

С момента внедрения по 21 апреля 2024 года количество электронных счетов-фактур, полученных и обработанных налоговыми органами, оценивается в 7,48 млрд счетов-фактур.

Что касается внедрения электронных счетов-фактур, формируемых с помощью контрольно-кассовых аппаратов, 53 424 предприятий зарегистрировались для использования электронных счетов-фактур, формируемых с помощью контрольно-кассовых аппаратов, при этом количество электронных счетов-фактур, формируемых с помощью контрольно-кассовых аппаратов, составило более 328,6 млн.

Внедряя систему выдачи счетов-фактур за каждую продажу в сфере нефтепродуктов и розничной торговли, на сегодняшний день по всей стране 15 935 розничных магазинов нефтепродуктов выставляют электронные счета-фактуры за каждую продажу, что составляет более 100% от общего числа розничных магазинов нефтепродуктов.

Кроме того, внедрение услуг электронной налоговой регистрации и оплаты через мобильное приложение Etax Mobile привело к 963 217 загрузкам, установкам и использованиям приложения, а также к 1 490 079 транзакциям через коммерческие банки с общей суммой успешных платежей в 3 505,5 млрд донгов.

Что касается налогового администрирования электронной коммерции, к настоящему времени 94 иностранных поставщика зарегистрировались и получили налоговые коды через Электронный информационный портал, что на 9 новых иностранных поставщиков больше, чем в предыдущем месяце. Совокупный доход за первые 4 месяца года составил около 3900 млрд донгов.

Вся отрасль стремится сосредоточиться на реализации задач и решений в области налогового менеджмента.

Для синхронного развертывания решений по управлению налогами на совещании Главного налогового департамента, посвященном оценке реализации программы налоговых работ в апреле, плана развертывания задач и программы налоговых работ в мае 2024 года, генеральный директор Главного налогового департамента Май Суан Тхань поручил подразделениям всего налогового сектора приложить усилия и сосредоточиться на реализации следующих основных групп задач:

Во-первых, продолжить внимательно отслеживать и правильно оценивать внутреннюю и мировую экономическую ситуацию в 2024 году; проанализировать и оценить воздействие фискальной и денежно-кредитной политики, реализуемой странами, на состояние предприятий и производственно-хозяйственную деятельность отечественных предприятий для оперативного выявления рисков и оперативного консультирования Министерства финансов и Правительства относительно упреждающих сценариев и решений по управлению доходами Государственного бюджета в 2024 году.

Во-вторых, продолжать решительно и эффективно внедрять налоговое администрирование, эффективно внедрять пакеты мер поддержки, оперативно устранять трудности для бизнеса и создавать устойчивые источники доходов государственного бюджета. Проактивно рассматривать, оценивать и рекомендовать Правительству разработку пакетов мер поддержки на 2024 год, включая: Указ о продлении срока уплаты налога на добавленную стоимость, налога на прибыль предприятий, налога на доходы физических лиц и арендной платы за землю в 2024 году; Указ о продлении срока уплаты специального потребительского налога на автомобили отечественного производства или сборки.

В-третьих, продолжать проводить пропагандистскую работу, чтобы обеспечить фокусировку и ключевые моменты в соответствии с Планом информации и пропаганды налогового сектора на 2024 год. Разнообразить формы пропаганды, оказывать поддержку налогоплательщикам, помогать налогоплательщикам легко получать доступ, понимать, усваивать и соблюдать налоговую политику.

В-четвёртых, необходимо точно классифицировать налоговую задолженность для разработки адекватных и эффективных решений по её управлению и взысканию. Необходимо усилить, строго и в полном объёме применять меры по стимулированию и обеспечению взыскания налоговой задолженности, публиковать информацию в соответствии с нормативными актами и содействовать применению мер по ограничению выезда. Продолжать тесно взаимодействовать с местными партийными комитетами, органами власти, соответствующими министерствами и ведомствами в вопросах взыскания налоговой задолженности.

В-пятых, сосредоточиться на реализации плана специализированных проверок и экзаменов Главного налогового управления на 2024 год; разработать и реализовать работу по проверкам и экзаменам по специализированным темам для предотвращения потери доходов в районах с высокими налоговыми рисками.

В-шестых, усилить проверку и надзор за налоговыми декларациями налогоплательщиков. Ускорить обработку налоговых досье в соответствии с нормативными актами. Организовать проверки после возврата налогов в сочетании с проверками и аудитом по завершению уплаты налогов.

В-седьмых, продолжать исследовать и применять инструменты анализа больших данных, применять искусственный интеллект (ИИ) для управления налогами, управления счетами-фактурами, контроля рисков, предотвращения мошенничества в электронных счетах-фактурах, сосредоточиться на развертывании автоматических приложений предупреждения о выдаче поддельных электронных счетов-фактур в соответствии с коэффициентом К, ... для повышения эффективности управления налогами.

В-восьмых, эффективно реализовать набор государственных служащих Главного налогового управления в соответствии с Постановлением Правительства № 140/2017/ND-CP и подготовить работу по организации экзамена по набору государственных служащих Главного налогового управления в 2024 году в соответствии с утвержденным Планом.

В-девятых, продолжать исследования, предлагать поправки и дополнять налоговые правовые документы для устранения трудностей, поддержки экономической реструктуризации, связанной с инновационной моделью роста, повышения конкурентоспособности, развития цифровой экономики...; повышения прозрачности, профессионализма, создания среды для привлечения бизнес-инвестиций, повышения эффективности и результативности управления сборами государственного бюджета, одновременно создавая максимально благоприятные условия для выполнения налогоплательщиками своих обязательств перед государственным бюджетом.

По данным журнала People