От «рыночной бухгалтерии» к налоговому декларированию: снижение рисков, повышение прозрачности

VTV.vn - Для оказания поддержки коммерческим домохозяйствам в переходе от единовременного налога к налоговому декларированию налоговый сектор реализует девиз «руководства» и прямых ответов.

Не увеличивает налоговое бремя

По данным налоговой администрации, по состоянию на октябрь 2025 года в стране насчитывалось около 3,83 млн домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью. С 1 января 2026 года домохозяйства, использующие метод аккордной уплаты налога, перейдут на декларативную модель или выберут модель малого и среднего предпринимательства, предоставляющую им многочисленные налоговые льготы в соответствии с действующим законодательством.

Г-н Май Сон, заместитель директора Налогового департамента, сообщил, что после отмены единовременного налога налоговая отрасль перешла на модель управления домашними хозяйствами предприятий, основанную на пороговых значениях доходов и уровнях операционного развития, включая 3 группы.

Во-первых, домохозяйства с годовым доходом 200 млн донгов или меньше освобождены от налога и не используют электронные счета-фактуры.

Иллюстрация фото

Во-вторых, группы с годовым доходом от 200 млн до 3 млрд донгов будут декларировать налоги ежеквартально, применяя систему бухгалтерского учёта. В частности, домохозяйства с годовым доходом более 1 млрд донгов должны использовать электронные счета-фактуры с кодами налоговых органов или электронные счета-фактуры, выдаваемые кассовыми аппаратами.

В-третьих, группы с доходом более 3 млрд донгов в год будут применять более полную систему бухгалтерского учета и декларировать налоги, аналогичные налогам малого бизнеса.

Статистика показывает, что из 3,83 млн домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, около 1,7 млн ​​домохозяйств (44,4%) с доходом менее 200 млн донгов освобождены от уплаты налога; 883 000 домохозяйств (23%) с доходом от 200 млн до 3 млрд донгов являются основной затронутой группой; а 39 000 домохозяйств (1%) с доходом более 3 млрд донгов заявили, что затронуты налогом в меньшей степени.

Г-н Май Сон, заместитель директора налогового департамента

Г-н Май Сон подчеркнул, что цель проекта заключается не в увеличении налогового бремени, а в создании прозрачной и справедливой деловой среды между коммерческими домохозяйствами и предприятиями, а также в оказании помощи коммерческим домохозяйствам в повышении своего управленческого потенциала.

«По сравнению с механизмом единовременного налога это фундаментальное изменение как в управлении, так и в определении налоговых обязательств. Министерство финансов разработает систему учёта для хозяйствующих субъектов в соответствии с каждым пороговым значением: малым домохозяйствам необходимо регистрировать только основные доходы и расходы; более крупные домохозяйства используют аналогичную систему учёта для микропредприятий», — сказал г-н Май Сон.

От «оценки» к прозрачности

Г-жа До Тхи Бич (район Хоангмай, Ханой ) перешла на налоговое декларирование более года назад. Вместо того, чтобы вручную записывать, как раньше, программа для электронных счетов-фактур помогла ей чётко отслеживать денежный поток, точно знать прибыли и убытки, а не «прикидывать», как раньше. И хорошая новость в том, что число её клиентов растёт с каждым днём.

«Управление расходами и доходами очень чёткое и прозрачное. Покупатели также больше доверяют магазину и товарам, потому что, когда они покупают с накладными и документами, они всегда доверяют больше», — сказала г-жа До Ти Бич.

Или, как сказала г-жа Фам Тхи Куен (округ Хоанг Льет, г. Ханой), она перешла на декларирование два года назад, не дожидаясь 1 января 2026 года. «Когда вышел указ об электронных счетах-фактурах, я поняла необходимость сделать данные прозрачными», — сказала г-жа Куен. Говоря о препятствиях перехода от аккордного налога к налоговому декларированию, г-жа Куен отметила, что одна из главных причин — привычка: «Раньше не нужно было ничего рассчитывать, это было похоже на ведение бухгалтерской книги. Переход на налоговое декларирование требует дисциплины. Второе препятствие заключается в том, что некоторые люди боятся, что прозрачность означает необходимость платить больше налогов», — сказала г-жа Куен.

По оценкам, в Ханое более 12 000 семей, занимающихся бизнесом, перешли с метода уплаты единовременного налога на декларирование. Это число в 5 раз превышает показатели за аналогичный период прошлого года. (Иллюстрация на фото)

По оценкам, в Ханое более 12 000 домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, перешли с аккордного налога на декларирование, что в 5 раз превышает показатель за аналогичный период прошлого года. Примечательно, что доходы этих домохозяйств резко выросли после применения декларирования, что свидетельствует об эффективности повышения прозрачности предпринимательской деятельности.

Согласно оценке, переход на декларирование налогов помогает компаниям-предпринимателям вести свою деятельность более прозрачно и профессионально. Они будут подавать ежемесячные или ежеквартальные налоговые декларации на основе чётких бухгалтерских книг, счетов-фактур и документов. Использование электронных счетов-фактур при переходе на декларирование также даёт ряд преимуществ, например, способствует повышению доверия клиентов.

Переход на налоговое декларирование также помогает снизить риск уплаты налогов. Предпринимательские домохозяйства проявляют инициативу в уплате налогов, поскольку могут самостоятельно декларировать и определять сумму налога к уплате, не завися от выручки за предыдущий год и единовременной суммы, установленной налоговым органом.

Наличие полноценной системы бухгалтерского учёта помогает компаниям легко и наглядно демонстрировать банкам и партнёрам свои доходы, расходы и прибыль. Это упрощает процесс привлечения заёмного капитала или привлечения дополнительных инвестиционных источников.

Переход к методу декларирования доходов, использованию счетов-фактур, управлению денежными потоками через счета... также является формой создания позитивного давления на коммерческие домохозяйства с целью повышения их управленческого потенциала, профессионализации их деятельности и перехода к преобразованию в официальные предприятия...

Отмена аккордного налога — это не только изменение способа расчёта налога, но и изменение управленческого мышления: от опыта к данным, от ручного управления к прозрачному и современному. В этом и заключается главный смысл кампании «60 дней и ночей сопровождения предприятий для отмены аккордного налога».

«Рука поддержки и руководство»

Помимо перечисленных преимуществ, г-жа Нгуен Тхи Кук, президент Вьетнамской ассоциации налогового консультирования, отметила, что многие домохозяйства, занимающиеся бизнесом, хотят соблюдать налоговые обязательства, но обеспокоены необходимостью уплаты дополнительных налогов, если их декларируемый доход превышает установленную фиксированную сумму, или проблемами с ведением товарно-материальных запасов и внедрением электронных счетов-фактур. По словам г-жи Кук, эти проблемы необходимо решить как можно скорее, чтобы обеспечить спокойствие налогоплательщиков.

Для более легкой и удобной поддержки перехода хозяйственных домохозяйств Налоговое управление реализует план «60 пиковых дней перехода от модели единовременного налога к декларированию для хозяйственных домохозяйств».

План, реализация которого продлится с 1 ноября по 30 декабря этого года, будет сосредоточен на реализации в районах с большим количеством домохозяйств, работающих по контракту, таких как традиционные рынки, торговые улицы, районы с большим количеством предприятий гостиничного бизнеса...

Для более легкой и удобной поддержки перехода хозяйственных домохозяйств Налоговое управление реализует план «60 пиковых дней перехода от модели единовременного налога к декларированию для хозяйственных домохозяйств».

Налоговое управление заявило, что развернет программы прямой и онлайн-поддержки, будет координировать свою деятельность с местными органами власти, организует программы, мобильные пункты поддержки... для поддержки семей предпринимателей в процессе перехода на НДФЛ, реализуя девиз «Взявшись за руки и показав, как мы работаем» и отвечая на вопросы напрямую. В частности, налоговое управление стремится обеспечить 100% решение проблем семей предпринимателей.

В ноябре 2025 года налоговая служба завершит разработку и обновит мобильное приложение eTax, а также создаст портал для поддержки предприятий в декларировании и уплате налогов новым способом; интегрирует систему чат-ботов на основе искусственного интеллекта, чтобы налогоплательщики могли автоматически просматривать информацию о своих налоговых обязательствах.

«Налоговый департамент также сотрудничает с поставщиками технологических решений, чтобы предоставлять программное обеспечение и электронные счета-фактуры бесплатно или по льготным ценам, а также поддерживать установку и обучение использованию... с целью не оставить ни одно домохозяйство позади, создать максимально благоприятные условия для устойчивого развития хозяйствующих субъектов и уверенного и инициативного соблюдения закона», - подчеркнул г-н Май Сон, заместитель директора Налогового департамента.

За почти четыре десятилетия национального обновления сектор индивидуальных предпринимателей и домохозяйств стал одним из важных столпов вьетнамской экономики , внося вклад в создание рабочих мест, поддержание средств к существованию и стимулируя коммерческую активность в каждом населенном пункте.

Источник: https://vtv.vn/tu-ghi-so-cho-den-ke-khai-thue-giam-rui-ro-tang-minh-bach-100251202083446024.htm