Bankpersonal samordnar med skattemyndigheterna för att vägleda företagshushåll att övergå till hushållsdeklarationsmodellen - Foto: HUU HANH
För att uppmuntra företagshushåll att deklarera, betala skatt och göra affärer med sinnesro, berättade experter för Tuoi Tre att de föreslog att höja den årliga inkomstgränsen för företagshushåll och privatpersoner till 1 miljard VND eller att sänka skattesatsen och den skatt som ska betalas. I synnerhet bör politiken inte fokusera på att öka budgetintäkterna.
Intäkter på 560 000 VND/dag var tvungna att betala skatt!
I ett samtal med oss var fru Nguyen Thi Thuy – ägare till en vermicelli- och snickeributik i Lang Ha ( Hanoi ) – ganska oroad över gränsen för att betala skatt baserat på intäkter från början av nästa år. Eftersom intäktsnivån på 200 miljoner VND/år som föreslås i skattelagen är för låg när priset på insatsvaror som matolja, grönsaker, el, vatten,... ökar med 3–5 % varje år.
Enligt Ms. Thuy, med ett genomsnittspris på 40 000 VND/skål nudlar, som bara behöver sälja 14 skålar nudlar per dag, och en intäkt på 560 000 VND, kommer man att behöva betala skatt.
"Alla småföretagare hoppas på ökade intäkter för att lindra sina svårigheter. Om det från och med 2026 är för orimligt att bara sälja 14 skålar nudlar om dagen och behöva betala 4,5 % skatt på intäkterna", oroade sig Thuy.
Fru PK – ägare till ett företag på 3/2 Street, Hoa Hung-distriktet, Ho Chi Minh-staden – sa att hon säljer färska livsmedel, att kapitalet är mycket högt, för att inte tala om de extra kostnaderna för lokaler, el, vatten, personalkostnader... Därför är det för lågt att tillämpa en beskattningsbar intäkt på 200 miljoner VND/år, motsvarande 16,6 miljoner VND/månad.
Om hon säljer med dessa intäkter kan hon inte överleva med ovanstående utgifter, medan enbart elräkningen är 10 miljoner VND/månad.
Därför rekommenderar Ms. PK att skattemyndigheten bör basera familjeavdragsnivån för anställda med två försörjningspersoner för att beräkna den skattefria inkomstkvoten för företagshushållet för att få en lämplig skattebefrielsesnivå.
”Om lagarna fortfarande ”står i konflikt” med varandra, bör de ändras snabbt istället för att använda detta som en ursäkt för att hålla de skattefria intäkterna för företagshushåll på en låg nivå”, föreslog PK.
Enligt en mångårig skatteexpert i Ho Chi Minh-staden måste den skattefria intäkten för ett företagshushåll motsvara 310 miljoner VND/månad, vilket motsvarar 3,72 miljarder VND/år, om den omräknas enligt den nya familjeavdragsnivån på 15,5 miljoner VND/månad (tillämpad från början av 2026), och endast beräknas med vinstkvoten på intäkter på 5 %.
Om endast 50 % av denna siffra beräknas, måste den skattefria intäkten för företagshushåll vara cirka 1,5 miljarder VND/år. Om endast 200 miljoner VND/år föreslås är det därför för lågt. Enligt denna person är problemet dock att den reviderade lagen om mervärdesskatt (moms) föreskriver att den beskattningsbara intäktsgränsen för företagshushåll och enskilda företag är 200 miljoner VND/år.
Om denna gräns höjs, kommer det att strida mot momslagen? Enligt denna expert måste vi därför ändra momslagen för att göra den konsekvent om vi vill höja gränsen för skattefri inkomst.
Bör höja intäktsgränsen till 1 miljard VND/år
I en kommentar om skattehantering och skattepolicyer, fakturor för företagshushåll, föreslog representanten för Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited att höja nivån på skattefria intäkter för att säkerställa rättvisa och jämlikhet mellan skattebetalarna.
Från och med 2026 kommer familjeavdraget för skattebetalare att höjas till 15,5 miljoner VND/månad och för varje anhörig till 6,2 miljoner VND/månad.
Samtidigt, från och med 2026, kommer företagshushåll endast att vara befriade från skatt på intäkter på 200 miljoner VND/år.
Denna reglering är orättvis för skattebetalare som är företagshushåll jämfört med skattebetalare med löneinkomster, och särskilt skattebetalare med två inkomstkällor från företag och lön, som får två incitament: familjeavdrag och skattefria intäkter.
"För att säkerställa rättvisa och jämlikhet är det därför nödvändigt att fastställa en skattefri intäktsnivå som ligger nära och liknar familjeavdragsnivån för skattebetalare med löneinkomster på 15,5 miljoner VND/månad, eller 186 miljoner VND/år", sa han och föreslog att skattefria intäkter bör vara från 1 miljard VND eller mer.
Enligt denna person syftar denna föreslagna nivå inte bara till att säkerställa rättvisa och jämlikhet, utan överensstämmer också med förordningen om att företagshushåll med en intäkt på 1 miljard VND eller mer måste använda kassaregister anslutna till skattemyndigheterna i regeringsdekret 70/2025.
Detta bidrar till att säkerställa konsekvent politik samt skapa bekvämlighet för skattebetalarna och planera skattepolicyer för företagshushåll i framtiden.
"Denna intäktsnivå på 1 miljard VND garanterar inte absolut rättvisa men har delvis skapat rättvisa och jämlikhet mellan skattebetalarna", betonade han.
Med hänvisning till data från Ho Chi Minh Citys skattemyndighet om budgetintäkter för företagshushåll, till exempel, nådde de 8 269 miljarder VND år 2024, vilket motsvarar 1,62 % av Ho Chi Minh Citys totala budgetintäkter, och under de första 7 månaderna 2025 nådde de 6 248 miljarder VND, vilket endast motsvarar cirka 1,66 %. Enligt denna person visar ovanstående data att planen med skattefria intäkter på 1 miljard VND är helt genomförbar och inte i någon större utsträckning påverkar statens budgetintäkter.
Detta bidrar också till att avsevärt minska inkassokostnaderna och effektivt använda skattemyndigheternas resurser inom riskkontroll och förebyggande verksamhet, internprissättning, vilket sparar efterlevnadskostnader för skattebetalarna samt minskar sociala kostnader.
Många småföretag är ganska oroliga över skattegränsen baserad på intäkter från början av 2026 - Foto: TTD
Den beskattningsbara inkomstgränsen på 200 miljoner VND/år är för låg.
Fru Hoang Mi – som har en lotteriförsäljning på Tran Van Kheo-gatan, Ninh Kieu-distriktet, Can Tho City, sa att hon säljer i genomsnitt 400–500 lotter per dag och tjänar 4–5 miljoner VND per dag, vilket motsvarar 1,44–1,8 miljarder VND per år.
Säljaren får dock bara 1 000 VND/biljett (10 %), så trots de stora intäkterna tjänar Ms. Mi bara 12–15 miljoner VND/månad, exklusive hyran, och när affärerna går trögt måste hon ha lotterna kvar. Det återstående beloppet är inte mycket, inte tillräckligt för att täcka de dagliga levnadskostnaderna.
Samtidigt sade H. – ägare till en lotteriagent på andra nivån i Cai Rang Ward, Can Tho City – att tröskeln för beskattningsbara företag med en intäkt på 200 miljoner VND/år är för låg och orimlig. I genomsnitt levererar hans agent cirka 50 000 lotter till tredje nivå-agenter och gatuförsäljare varje dag, vilket motsvarar en intäkt på 500 miljoner VND/dag.
Om intäkterna på 200 miljoner VND/år är skattepliktiga, behöver hans agentur bara en dag för att "inträda i skatteklassen"! Även om intäkterna är 500 miljoner VND/dag, men försäljningen till lägre ombud och gatuförsäljare är 9 000 VND/biljett, är den faktiska totala intäkten 450 miljoner VND. Samtidigt är insatskostnaden för att få lotter från lotteribolaget 440 miljoner VND, exklusive kostnaden för att anställa personal.
"Att beräkna skatt på detta sätt drar inte av säljarens insatskostnader. Dessutom har insatsen av lotter redan beskattats, så att tillämpa skatt baserad på intäkter på detta sätt är som skatt på skatt", uttryckte Mr. H. sin oro.
Skattesatserna för företagare borde sänkas.
Enligt Dr. Nguyen Ngoc Tu är målet med att avskaffa engångsskatt och övergå till deklarationsskatt att göra affärsverksamheten transparent. Förutom att skattesektorn ger råd och vägledning till företag, hushåll och individer för att förstå och tillämpa deklarationsskatt, måste policyer därför stödja dessa ämnen för att följa implementeringen.
Därför föreslog Tu att skattesatsen borde vara mer rimlig. Till exempel har detaljhandeln en mervärdesskatt på 1 % och en personlig inkomstskatt på 0,5 % av intäkterna, vilket är acceptabelt. Eftersom vinsten vanligtvis är 10–15 % av intäkterna.
Vinsten för grossistledet blir dock lägre, vanligtvis 2–5 % av intäkterna. Därför bör grossistskattesatsen övervägas noggrant. Å andra sidan är det under de första 3 åren möjligt att sänka sin skatt för företag som följer reglerna väl och deklarerar intäkter som är flera gånger högre än den engångsbeloppsskattesatsen.
”Om vi vill att företag ska följa reglerna bör skattepolitiken inte fokusera på att samla in alla intäkter och den bör inte sätta press på småföretag. Rimlig politik kommer att uppmuntra dem att följa reglerna. Annars kommer de medvetet att underdeklarera sina intäkter, vilket orsakar skatteförluster. Därmed kommer målet om transparent affärsverksamhet och en rättvis affärsmiljö inte att uppnås”, varnade Tu.
Samtidigt föreslog en annan skatteexpert att personlig inkomstskatt inte bör tas ut från småföretag med intäkter under 1 miljard VND. Med en vinst på 5–15 %, beroende på affärssektor, är den årliga vinsten cirka 150 miljoner VND. ”Dividerat med den genomsnittliga månadsvinsten har de en vinst på cirka 12,5 miljoner VND. Denna nivå är lägre än familjeavdraget för tjänstemän, men det är acceptabelt”, sa han.
* Delegat HOANG VAN CUONG (Hanoi):
Nivån på 200 miljoner VND/år är oacceptabel.
Delegat HOANG VAN CUONG (Hanoi)
Tröskelvärdet för intäkter som företagshushåll måste betala skatt i enlighet med lagförslaget är från 200 miljoner VND/år, vilket inte är lämpligt. Detta är inkomstskatt, inkomster för företagshushåll och individer måste beräknas, inte intäkter.
Det är förstås svårt för småföretag att beräkna hur mycket inkomst de tjänar. Därför måste vi separera det för att se hur stor andel av intäkterna den typen av företag utgör, och sedan beräkna det.
Till exempel köper en grupp agenter varor och säljer dem sedan vidare. Inkomst-/intäktskvoten är mycket låg, bara 10–15 %, eller till och med bara några få procent. De kan köpa för 9 000 VND och sälja för 10 000 VND eller 9 500 VND och sälja för 10 000 VND.
Så skillnaden är mycket liten. Men den skillnaden gäller inte bara vinst utan även kostnader för el, vatten, försäljningslokaler... Därför föreslår jag att man ändrar nivåerna för att bestämma ingångsskatten för företagare.
Jag tror att för säljare och agenter måste den lägsta utgångspunkten vara 1,5 miljarder VND, för att ha en inkomst på cirka 150–200 miljoner VND för att vara skattepliktig. När det gäller serviceföretag som frisörverksamhet... är de största kostnaderna lokaler och en del utrustning, så vinstmarginalen och intäkterna kan vara högre.
För att denna grupp ska ha en skattegräns på 200 miljoner VND måste intäkterna vara cirka 300 miljoner VND/år. En sådan servicebutik kan dock inte drivas av en person, utan vanligtvis av två personer. I så fall måste gränsen vara minst 500 miljoner VND. För andra branscher måste utgångspunkten vara 1 miljard VND.
eller mer.
Därför är det nödvändigt att beräkna och kartlägga inkomst-till-intäktsförhållandet för att dela upp det i företagsgrupper, för att fastställa intäktsnivån och för att fastställa ett lämpligt tröskelvärde. Det rekommenderas att den utarbetande myndigheten utvärderar och genomför specifik forskning för att justera det lagförslag som för närvarande läggs fram för nationalförsamlingen. Undvik att utfärda och orsaka problem, svårigheter och svårigheter vid genomförandet när nivån på 200 miljoner VND är omöjlig.
godtagbar
* Delegat PHAM VAN HOA (Dong Thap):
Måste vara rimligt, folk är överens
Delegat PHAM VAN HOA (Dong Thap)
Lagförslaget föreskriver en beskattningsbar inkomstgräns på 200 miljoner VND/år för företagshushåll, vilket är olämpligt, för lågt och svårt att genomföra i praktiken.
För även matförsäljare, frukostförsäljare... kan ha en intäkt på 18–20 miljoner VND/månad, vilket innebär över 200 miljoner VND/år.
Om den beskattningsbara inkomsten beräknas utan avdrag för insatskostnader (inklusive varukostnader, hyreskostnader, arbetskraft, el och vatten...) blir det mycket orättvist, särskilt för småföretag.
Faktum är att ett hushåll med litet företag måste ha en inkomst som försörjer en familj på 3 personer och levnadskostnader som uppgår till minst 7–8 miljoner VND/månad. Därför föreslås det att taket för beskattningsbar inkomst höjs, istället för 200 miljoner VND/år, till minst 500 miljoner VND/år.
På senare tid har folk klagat mycket över denna fråga, så det rekommenderas att den utarbetande myndigheten undersöker, granskar och föreskriver i lagförslaget för att säkerställa rimlighet, harmoni och allmän enighet.
* Delegat TRAN VAN LAM (Bac Ninh):
Behöver se över skattesatser och beskattningsbar ingångsintäkt
Delegat TRAN VAN LAM (Bac Ninh)
Som jag sa i salen, för småföretag betraktas alla affärsvinster som inkomst för att täcka levnadskostnader och fastställs som personlig inkomst vid beskattning.
De var dock tvungna att betala personlig inkomstskatt från den första dollarn av intäkterna, oavsett om verksamheten var lönsam eller inte, och hade inte rätt till familjeavdrag som andra subjekt.
Nationalförsamlingen diskuterar att höja utgångspunkten för personlig inkomstskatt till 200 miljoner VND/år.
Men inte ens en sådan ökning är lämplig. I den förklarande rapporten jämförde finansministeriet denna nivå på 200 miljoner VND med familjeavdragsnivån på 168 miljoner VND/år, men detta är en felaktig jämförelse, eftersom den ena sidan är intäkter, den andra sidan är inkomst.
Därför, som jag anförde under diskussionssessionen, föreslår jag att myndigheterna ser över skattesatsen och den skattepliktiga ingångsintäkten för småföretag med hjälp av den direkta skatteberäkningsmetoden.
Detta är den viktigaste faktorn för att företagshushåll ska känna sig trygga med att gå ifrån engångsskatt, samtidigt som man skapar en jämlik affärsmiljö för alla ekonomiska sektorer att utvecklas tillsammans och bidra till den nationella uppbyggnaden, i enlighet med partiets resolution.
Källa: https://tuoitre.vn/ban-14-bat-bun-moi-ngay-ma-phai-nop-thue-4-5-doanh-thu-la-bat-hop-ly-20251120223305234.htm
Kommentar (0)