จาก “การทำบัญชีตลาด” สู่การยื่นภาษี: ลดความเสี่ยง เพิ่มความโปร่งใส

VTV.vn - เพื่อสนับสนุนครัวเรือนธุรกิจในการเปลี่ยนจากการจ่ายภาษีแบบก้อนเป็นการยื่นภาษี ภาคภาษีได้นำคำขวัญ "จับมือ" และคำตอบโดยตรงมาใช้

Đài truyền hình Việt Nam•02/12/2025

ไม่เพิ่มภาระภาษี

จากข้อมูลของสำนักงานสรรพากร ณ เดือนตุลาคม พ.ศ. 2568 ประเทศไทยมีครัวเรือนธุรกิจประมาณ 3.83 ล้านครัวเรือน และตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2569 เป็นต้นไป ครัวเรือนที่คำนวณภาษีแบบเหมาจ่ายจะเปลี่ยนไปใช้รูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษี หรือเลือกเปลี่ยนมาประกอบกิจการวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SMEs) ที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากมายตามกฎระเบียบปัจจุบัน

นายไม ซอน รองอธิบดีกรมสรรพากร กล่าวว่า หลังจากยกเลิกภาษีก้อนแล้ว อุตสาหกรรมภาษีได้เปลี่ยนมาใช้รูปแบบการบริหารจัดการครัวเรือนธุรกิจ โดยพิจารณาจากเกณฑ์รายได้และระดับการพัฒนาการดำเนินงาน 3 กลุ่ม

ประการแรก ครัวเรือนที่มีรายได้ 200 ล้านดองต่อปีหรือต่ำกว่าจะได้รับการยกเว้นภาษีและไม่ต้องใช้ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 1. — ภาพประกอบ

ประการที่สอง กลุ่มที่มีรายได้มากกว่า 200 ล้านถึง 3 พันล้านดองต่อปี จะต้องยื่นภาษีรายไตรมาสตามระบบบัญชี โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ครัวเรือนที่มีรายได้มากกว่า 1 พันล้านดองต่อปี ต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่มีรหัสหน่วยงานภาษี หรือใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จากเครื่องบันทึกเงินสด

ประการที่สาม กลุ่มที่มีรายได้เกิน 3 พันล้านดองต่อปี จะใช้ระบบบัญชีที่ครอบคลุมมากขึ้นและยื่นภาษีคล้ายกับธุรกิจขนาดเล็ก

สถิติระบุว่าในบรรดาครัวเรือนธุรกิจจำนวน 3.83 ล้านครัวเรือน มีครัวเรือนประมาณ 1.7 ล้านครัวเรือน (44.4%) ที่มีรายได้ต่ำกว่า 200 ล้านดองที่ได้รับการยกเว้นภาษี โดยครัวเรือนที่มีรายได้ 200 ล้านถึง 3 พันล้านดองเป็นกลุ่มที่ได้รับผลกระทบหลักจำนวน 883,000 ครัวเรือน (23%) ที่มีรายได้ 200 ล้านถึง 3 พันล้านดอง และครัวเรือนที่มีรายได้มากกว่า 3 พันล้านดองจำนวน 39,000 ครัวเรือน (1%) ที่ระบุว่าได้รับผลกระทบน้อยกว่า

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 2. — นายไม ซอน รองอธิบดีกรมสรรพากร

นายไม ซอน เน้นย้ำว่า เป้าหมายของโครงการนี้ไม่ใช่การเพิ่มภาระภาษี แต่เป็นการสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่โปร่งใสและเป็นธรรมระหว่างครัวเรือนธุรกิจและวิสาหกิจ และในเวลาเดียวกันก็ช่วยให้ครัวเรือนธุรกิจปรับปรุงศักยภาพในการบริหารจัดการของตนด้วย

“เมื่อเทียบกับกลไกภาษีแบบเหมาจ่าย ถือเป็นการเปลี่ยนแปลงพื้นฐานทั้งในด้านการบริหารจัดการและการกำหนดภาระภาษี กระทรวงการคลัง จะออกระบบบัญชีสำหรับครัวเรือนธุรกิจตามเกณฑ์แต่ละเกณฑ์ โดยครัวเรือนขนาดเล็กจะต้องบันทึกเฉพาะรายได้และรายจ่ายพื้นฐานเท่านั้น ส่วนครัวเรือนขนาดใหญ่จะใช้บัญชีแบบเดียวกันนี้กับธุรกิจขนาดย่อม” นายไม ซอน กล่าว

จาก “การประมาณการ” สู่ความโปร่งใส

คุณโด ทิ บิช (เขตฮวงมาย ฮานอย ) เปลี่ยนมาใช้ระบบยื่นภาษีมามากกว่าหนึ่งปีแล้ว แทนที่จะต้องบันทึกภาษีด้วยตนเองเหมือนเมื่อก่อน ตอนนี้ซอฟต์แวร์ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ช่วยให้เธอติดตามกระแสเงินสดได้อย่างชัดเจน รู้กำไรขาดทุนได้อย่างแม่นยำ ไม่ต้อง "ประมาณการ" เหมือนแต่ก่อนอีกต่อไป และข่าวดีก็คือ ลูกค้าของเธอมีจำนวนเพิ่มขึ้นทุกวัน

“การบริหารจัดการต้นทุนและรายได้มีความชัดเจนและโปร่งใสมาก ลูกค้ายังไว้วางใจร้านค้าและสินค้ามากขึ้นด้วย เพราะเมื่อซื้อสินค้าด้วยใบแจ้งหนี้และเอกสาร ลูกค้าจะไว้วางใจมากขึ้นเสมอ” คุณโด ทิ บิช กล่าว

หรืออย่างที่นางสาว Pham Thi Quyen (แขวง Hoang Liet เมืองฮานอย) กล่าวไว้ว่า เธอได้เปลี่ยนมาใช้แบบฟอร์มแสดงรายการภาษีเมื่อ 2 ปีก่อน โดยไม่รอจนถึงวันที่ 1 มกราคม 2569 “ตอนที่ออกพระราชกฤษฎีกาเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ดิฉันตระหนักดีว่าจำเป็นต้องทำให้ข้อมูลมีความโปร่งใส” นางสาว Quyen กล่าว เมื่อพูดถึงอุปสรรคของการเปลี่ยนจากภาษีก้อนมาเป็นภาษีแบบแสดงรายการภาษี นางสาว Quyen กล่าวว่า หนึ่งในสาเหตุหลักมาจากนิสัย “เมื่อก่อนไม่จำเป็นต้องคำนวณอะไรเลย มันเหมือนกับการทำบัญชีตลาด การเปลี่ยนไปใช้แบบแสดงรายการภาษีหมายถึงการทำธุรกิจอย่างมีวินัย อุปสรรคประการที่สองคือบางคนกลัวว่าความโปร่งใสหมายถึงการต้องจ่ายภาษีมากขึ้น” นางสาว Quyen กล่าว

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 3. — คาดว่าในกรุงฮานอยมีครัวเรือนธุรกิจมากกว่า 12,000 ครัวเรือนที่เปลี่ยนจากการเก็บภาษีแบบเหมาจ่ายมาเป็นการยื่นแบบแสดงรายการภาษี ซึ่งตัวเลขนี้สูงกว่าช่วงเดียวกันของปีก่อนถึง 5 เท่า (ภาพประกอบ)

คาดการณ์ว่าในฮานอย มีครัวเรือนธุรกิจมากกว่า 12,000 ครัวเรือนที่เปลี่ยนจากการเก็บภาษีแบบเหมาจ่ายมาเป็นการเก็บภาษีแบบแสดงรายการภาษี ซึ่งสูงกว่าช่วงเดียวกันของปีที่แล้วถึง 5 เท่า ที่น่าสังเกตคือ รายได้ของครัวเรือนเหล่านี้เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วหลังจากใช้วิธีการเก็บภาษีแบบแสดงรายการภาษี ซึ่งแสดงให้เห็นถึงประสิทธิภาพที่ชัดเจนในการทำให้กิจกรรมทางธุรกิจมีความโปร่งใส

จากการประเมินพบว่าการเปลี่ยนมาใช้วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีช่วยให้ผู้ประกอบการธุรกิจดำเนินธุรกิจได้อย่างโปร่งใสและเป็นมืออาชีพมากขึ้น โดยผู้ประกอบการธุรกิจจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายเดือนหรือรายไตรมาสตามสมุดบัญชี ใบแจ้งหนี้ และเอกสารที่ชัดเจน ขณะเดียวกัน การใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เมื่อเปลี่ยนมาใช้วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีก็มีประโยชน์มากมาย เช่น ช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือให้กับลูกค้า

การเปลี่ยนมาใช้การยื่นแบบแสดงรายการภาษียังช่วยลดความเสี่ยงในการถูกเรียกเก็บภาษีอีกด้วย ครัวเรือนธุรกิจจะกระตือรือร้นในการชำระภาษีเมื่อสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีและกำหนดจำนวนภาษีที่ต้องชำระได้ด้วยตนเอง โดยไม่ได้รับผลกระทบจากรายได้ของปีก่อนหน้าและเงินก้อนที่กรมสรรพากรกำหนด

การมีระบบบัญชีที่ครบวงจรช่วยให้ธุรกิจสามารถแสดงรายได้ ค่าใช้จ่าย และกำไรให้ธนาคารหรือพันธมิตรเห็นได้อย่างชัดเจน ซึ่งช่วยให้กระบวนการกู้ยืมเงินทุนหรือระดมทุนเพิ่มเติมง่ายขึ้น

การเปลี่ยนมาใช้รูปแบบการรายงานรายได้ การใช้ใบแจ้งหนี้ การจัดการกระแสเงินสดผ่านบัญชี... ถือเป็นการสร้างแรงกดดันเชิงบวกให้ครัวเรือนธุรกิจต่างๆ ยกระดับศักยภาพการบริหารจัดการ สร้างความเป็นมืออาชีพในการดำเนินงาน และมุ่งสู่การเปลี่ยนผ่านสู่การเป็นวิสาหกิจที่เป็นทางการ...

การยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่ายไม่เพียงแต่เป็นการเปลี่ยนแปลงวิธีการคำนวณภาษีเท่านั้น แต่ยังเป็นการเปลี่ยนวิธีคิดในการบริหารจัดการ จากประสบการณ์สู่ข้อมูล จากการใช้มือสู่ความโปร่งใสและทันสมัย นั่นคือความหมายสูงสุดของแคมเปญ "60 วัน 60 คืน เคียงข้างผู้ประกอบการครัวเรือนเพื่อยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่าย"

“การจับมือและการแนะนำ”

นอกจากสิทธิประโยชน์ต่างๆ แล้ว คุณเหงียน ถิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาภาษีเวียดนาม กล่าวว่า ผู้ประกอบการหลายรายต้องการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษี แต่กังวลว่าจะถูกเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมเมื่อรายได้ที่แจ้งไว้สูงกว่ายอดคงที่เดิม หรือประสบปัญหาในการจัดการสินค้าคงคลังและการใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ คุณกุกกล่าวว่า ปัญหาเหล่านี้จำเป็นต้องได้รับการแก้ไขโดยเร็วเพื่อสร้างความอุ่นใจให้กับผู้เสียภาษี

เพื่อรองรับการแปลงรูปแบบการเสียภาษีของครัวเรือนธุรกิจได้ง่ายและสะดวกยิ่งขึ้น กรมสรรพากรจึงได้ดำเนินการตามแผน "60 วันสูงสุดในการแปลงรูปแบบการเสียภาษีแบบก้อนเดียวเป็นการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ"

โดยมีกำหนดระยะเวลาดำเนินการตั้งแต่วันที่ 1 พฤศจิกายน ถึง 30 ธันวาคม 2561 โดยจะเน้นดำเนินการในพื้นที่ที่มีครัวเรือนคู่สัญญาจำนวนมาก เช่น ตลาดสด ถนนการค้า พื้นที่ที่มีธุรกิจที่พักแรมจำนวนมาก...

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 4. — เพื่อรองรับการแปลงรูปแบบการเสียภาษีของครัวเรือนธุรกิจได้ง่ายและสะดวกยิ่งขึ้น กรมสรรพากรจึงได้ดำเนินการตามแผน "60 วันสูงสุดในการแปลงรูปแบบการเสียภาษีแบบก้อนเดียวเป็นการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ"

กรมสรรพากรกล่าวว่าจะจัดทำโครงการสนับสนุนทั้งทางตรงและออนไลน์ และประสานงานกับหน่วยงานท้องถิ่น จัดทำโครงการ จุดให้บริการเคลื่อนที่... เพื่อสนับสนุนครัวเรือนธุรกิจในการเปลี่ยนผ่าน ปฏิบัติตามคำขวัญ "จับมือและแสดงฝีมือ" และตอบคำถามโดยตรง โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ภาคภาษีมุ่งมั่นที่จะแก้ไขปัญหาของครัวเรือนธุรกิจให้ได้ 100%

ในเดือนพฤศจิกายน พ.ศ. 2568 กรมสรรพากรจะดำเนินการปรับปรุงและอัปเกรดแอปพลิเคชัน eTax Mobile และสร้าง Experience Portal เพื่อสนับสนุนธุรกิจในการยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษีในรูปแบบใหม่ บูรณาการระบบ AI Chatbot เพื่อให้ผู้เสียภาษีสามารถค้นหาภาระผูกพันด้านภาษีของตนได้โดยอัตโนมัติ

“กรมสรรพากรยังประสานงานกับผู้ให้บริการโซลูชันเทคโนโลยีเพื่อจัดหาซอฟต์แวร์และใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ให้ฟรีหรือในราคาพิเศษ พร้อมสนับสนุนการติดตั้งและฝึกอบรมการใช้งาน… โดยมีเป้าหมายเพื่อไม่ให้ครัวเรือนใดถูกทิ้งไว้ข้างหลัง สร้างเงื่อนไขที่ดีที่สุดให้ครัวเรือนธุรกิจสามารถพัฒนาได้อย่างยั่งยืนและปฏิบัติตามกฎหมายได้อย่างมั่นใจและเชิงรุก” นายไม ซอน รองผู้อำนวยการกรมสรรพากร กล่าวเน้นย้ำ

ในช่วงเกือบสี่ทศวรรษของการปฏิรูปประเทศ ภาคธุรกิจครัวเรือนรายบุคคลได้กลายมาเป็นหนึ่งในเสาหลักที่สำคัญของ เศรษฐกิจ เวียดนาม โดยมีส่วนสนับสนุนการสร้างงาน การรักษาความเป็นอยู่ และส่งเสริมความเจริญรุ่งเรืองทางการค้าในทุกท้องถิ่น

ที่มา: https://vtv.vn/tu-ghi-so-cho-den-ke-khai-thue-giam-rui-ro-tang-minh-bach-100251202083446024.htm