Від «ринкової бухгалтерії» до податкової декларації: зменшення ризиків, підвищення прозорості

VTV.vn – Щоб допомогти домогосподарствам-підприємцям перейти від одноразового податку до податкової декларації, податковий сектор впроваджує девіз «тримаючись за руки» та надаючи прямі відповіді.

Не збільшує податкове навантаження

Згідно з даними податкової адміністрації, станом на жовтень 2025 року в країні налічувалося близько 3,83 мільйона домогосподарств, що займаються бізнесом. А з 1 січня 2026 року домогосподарства, які розраховують податки методом паушальної сплати, перейдуть на модель декларування або оберуть перехід на малі та середні підприємства з багатьма податковими пільгами відповідно до чинних норм.

Пан Май Сон, заступник директора Податкового департаменту, зазначив, що після скасування одноразового податку податкова галузь перейшла на модель управління бізнес-домогосподарствами, засновану на порогах доходу та рівнях операційного розвитку, включаючи 3 групи.

По-перше, домогосподарства з річним доходом 200 мільйонів донгів або менше звільняються від сплати податків і не використовують електронні рахунки-фактури.

Ілюстративне фото

По-друге, група з доходом від 200 мільйонів до 3 мільярдів донгів на рік декларуватиме податки щоквартально, застосовуючи режим бухгалтерського обліку. Зокрема, домогосподарства з доходом понад 1 мільярд донгів на рік повинні використовувати електронні рахунки-фактури з кодами податкових органів або електронні рахунки-фактури з касових апаратів.

По-третє, групи з доходом понад 3 мільярди донгів на рік застосовуватимуть більш повний режим бухгалтерського обліку та декларуватимуть податки, подібно до малого бізнесу.

Статистика показує, що серед 3,83 мільйона бізнес-домогосподарств близько 1,7 мільйона домогосподарств (44,4%) з доходом менше 200 мільйонів донгів звільнені від сплати податків; 883 000 домогосподарств (23%) з доходом від 200 мільйонів до 3 мільярдів донгів є основною постраждалою групою; а 39 000 домогосподарств (1%) з доходом понад 3 мільярди донгів заявили, що постраждали менше.

Пан Май Сон, заступник директора Податкового департаменту

Пан Май Сон наголосив, що метою проєкту є не збільшення податкового навантаження, а створення прозорого та справедливого бізнес-середовища між домогосподарствами та підприємствами, а також допомога домогосподарствам у покращенні їхньої управлінської спроможності.

«Порівняно з механізмом паушального податку, це фундаментальна зміна як в управлінні, так і у визначенні податкових зобов’язань. Міністерство фінансів запровадить режим бухгалтерського обліку для бізнес-домогосподарств відповідно до кожного порогу: малі домогосподарства повинні вести облік лише основних доходів та витрат; більші домогосподарства застосовують аналогічні книги до мікропідприємств», – сказав пан Май Сон.

Від «оцінки» до прозорості

Пані До Тхі Біч (район Хоангмай, Ханой ) перейшла на податкове декларування понад рік тому. Замість ручного запису, як раніше, тепер програмне забезпечення для електронних рахунків допомагає їй чітко відстежувати рух грошових коштів, точно знати прибутки та збитки, а не "оцінювати", як раніше. І гарна новина полягає в тому, що кількість її клієнтів зростає день у день.

«Управління витратами та доходами дуже чітке та прозоре. Клієнти також більше довіряють магазину та продуктам, тому що, коли вони купують за рахунками-фактурами та документами, клієнти завжди більше довіряють», – сказала пані До Тхі Біч.

Або, як сказала пані Фам Тхі Куен (район Хоанг Ліет, місто Ханой), не чекаючи 1 січня 2026 року, вона перейшла на форму декларації 2 роки тому. «Коли з'явився указ про електронні рахунки-фактури, я усвідомила, що необхідно зробити дані прозорими», – сказала пані Куен. Говорячи про перешкоди переходу від одноразового податку до податкової декларації, пані Куен сказала, що однією з головних причин була звичка: «Раніше не було потреби нічого розраховувати, це було схоже на ведення ринкової книги. Перехід на податкову декларацію означає ведення бізнесу дисципліновано. Друга перешкода полягає в тому, що деякі люди бояться, що прозорість означає необхідність сплачувати більше податків», – сказала пані Куен.

За оцінками, у Ханої понад 12 000 підприємницьких домогосподарств перейшли з одноразового податку на метод декларування, що у 5 разів більше, ніж за аналогічний період минулого року. (Ілюстративне фото)

За оцінками, у Ханої понад 12 000 домогосподарств, що займаються бізнесом, перейшли з одноразового податку на метод декларування, що в 5 разів більше, ніж за аналогічний період минулого року. Примітно, що дохід цих домогосподарств різко зріс після застосування методу декларування, що демонструє чітку ефективність забезпечення прозорості підприємницької діяльності.

Згідно з оцінкою, перехід на метод сплати податків шляхом декларування допомагає домогосподарствам-підприємцям працювати більш прозоро та професійно. Домогосподарства-підприємці складатимуть щомісячні або щоквартальні податкові декларації на основі чітких бухгалтерських книг, рахунків-фактур та документів. Водночас використання електронних рахунків-фактур під час переходу на метод декларування також приносить багато переваг, таких як підвищення довіри з боку клієнтів.

Перехід на податкове декларування також допомагає обмежити ризик оподаткування. Домогосподарства, що займаються бізнесом, проактивно сплачують податки, коли вони можуть самостійно декларувати та самостійно визначати суму податку до сплати, не залежачи від доходу попереднього року та одноразової суми, визначеної податковим органом.

Наявність повноцінної системи бухгалтерського обліку допомагає підприємствам легко та чітко демонструвати банкам або партнерам свої доходи, витрати та прибутки. Це спрощує процес запозичення капіталу або мобілізації додаткових джерел інвестицій.

Перехід до методу декларування доходів, використання рахунків-фактур, управління грошовими потоками через рахунки... також є формою створення позитивного тиску на підприємницькі домогосподарства з метою підвищення їхньої управлінської спроможності, професіоналізації їхньої діяльності та переходу до перетворення на формальні підприємства...

Скасування одноразового податку – це не лише зміна способу розрахунку податку, а й зсув управлінського мислення – від досвіду до даних, від ручного до прозорого та сучасного. У цьому полягає найбільший сенс кампанії «60 днів і ночей супроводжуючи бізнес-домогосподарства для ліквідації одноразового податку».

«Тримання за руку та керівництво»

Окрім переваг, пані Нгуєн Тхі Кук, президент Асоціації податкового консультування В'єтнаму, зазначила, що багато бізнес-домогосподарств хочуть виконувати податкові зобов'язання, але хвилюються щодо сплати додаткових податків, коли їхній задекларований дохід перевищує попередню фіксовану суму, або ж можуть зіткнутися з проблемами під час обробки запасів та впровадження електронних рахунків-фактур. За словами пані Кук, ці проблеми необхідно вирішити найближчим часом, щоб забезпечити душевний спокій платникам податків.

Щоб спростити та зручніше перевести домогосподарства-підприємців, Податкове управління впроваджує план «60 пікових днів переходу від моделі одноразового податку до декларування для домогосподарств-підприємців».

З огляду на період реалізації з 1 листопада по 30 грудня цього року, план буде зосереджений на впровадженні в районах з великою кількістю контрактних домогосподарств, таких як традиційні ринки, торгові вулиці, райони з багатьма підприємствами розміщення...

Щоб спростити та зручніше перевести домогосподарства-підприємців, Податкове управління впроваджує план «60 пікових днів переходу від моделі одноразового податку до декларування для домогосподарств-підприємців».

Податкове управління заявило, що розгорне прямі та онлайн-програми підтримки та координуватиме дії з місцевою владою, організовуватиме програми, мобільні пункти підтримки... для підтримки бізнес-домогосподарств у перетворенні на соціальне забезпечення, впровадженні девізу «тримаючись за руки та показуючи роботу» та прямих відповідях на запитання. Зокрема, податковий сектор прагне забезпечити вирішення 100% проблем бізнес-домогосподарств.

У листопаді 2025 року податкова служба завершить та оновить мобільний додаток eTax, а також створить портал досвіду для підтримки бізнесу в декларуванні та сплаті податків новим способом; інтегрує систему чат-ботів зі штучним інтелектом, щоб платники податків могли автоматично переглядати свої податкові зобов'язання.

«Податковий департамент також координує роботу з постачальниками технологічних рішень, щоб надавати програмне забезпечення та електронні рахунки-фактури безкоштовно або за пільговими цінами, а також підтримувати встановлення та навчання з використання… з метою забезпечення того, щоб жодне домогосподарство не залишилося без уваги, створюючи найсприятливіші умови для сталого розвитку бізнесу та впевненого й проактивного дотримання закону», – наголосив пан Май Сон, заступник директора Податкового департаменту.

Протягом майже чотирьох десятиліть національного оновлення сектор індивідуального підприємництва та домогосподарств став одним із важливих стовпів економіки В'єтнаму, сприяючи створенню робочих місць, підтримці засобів до існування та просуванню комерційної життєздатності в кожній місцевості.

Джерело: https://vtv.vn/tu-ghi-so-cho-den-ke-khai-thue-giam-rui-ro-tang-minh-bach-100251202083446024.htm