جیسا کہ VietNamNet کے ذریعہ رپورٹ کیا گیا ہے، سپریم پیپلز پروکیوری نے ابھی ابھی 38 مدعا علیہان کے خلاف اکاؤنٹنگ کے ضوابط کی خلاف ورزی کرنے کے معاملے میں فرد جرم مکمل کی ہے جس کے سنگین نتائج برآمد ہوں گے۔ ریاستی بجٹ کی ادائیگی کے لیے انوائسز اور دستاویزات کو غیر قانونی طور پر چھاپنا، جاری کرنا اور تجارت کرنا۔

اس کیس کے سلسلے میں، مسٹر نگوین ڈانگ تھوئیٹ، جنرل ڈائریکٹر، اور ان کی اہلیہ، تھانہ این ہنوئی کمپنی لمیٹڈ کے ڈپٹی جنرل ڈائریکٹر، Nguyen Nhat Linh، کے خلاف اکاؤنٹنگ کے ضوابط کی خلاف ورزی کرنے پر مقدمہ چلایا گیا جس کے سنگین نتائج برآمد ہوئے۔

الزام کے مطابق، مسٹر تھوئیٹ نے تھانہ این کمپنی، ڈان کمپنی، اور ٹرانگ تھی کمپنی کی تمام سرگرمیوں کو قائم کیا اور ان کا انتظام کیا۔ مسٹر تھوئیٹ وہ شخص بھی تھا جس نے اکاؤنٹنٹ کو 2 اکاؤنٹنگ سسٹم قائم کرنے کی ہدایت کی تھی۔

مسٹر تھوئیٹ کی ہدایت کے تحت، مدعا علیہان Nguyen Quy Khai (Danh کمپنی کے ڈائریکٹر)، Do Thi Hoa (Thanh An Hanoi کمپنی کے چیف اکاؤنٹنٹ)، Bui Thi Mai Huong (Danh کمپنی کے چیف اکاؤنٹنٹ)، Nguyen Thi Hoa (Thanh An Hanoi کمپنی کے ٹیکس اکاؤنٹنگ سپروائزر، Danh کمپنی) نے اکاؤنٹنگ سسٹم، Trang Thi ST2 پر اکاؤنٹنگ سسٹم، Trang Thi ST کمپنی کا استعمال کیا۔ ٹیکس کا اعلان کریں، رپورٹ کریں اور 3 کمپنیوں کی کاروباری کارکردگی کی نگرانی کریں۔

Nguyen Dang Thuyet 1009.jpeg
مسٹر Nguyen Dang Thuyet. تصویر: پبلک سیکیورٹی کی وزارت

اندرونی اکاؤنٹنگ سسٹم نے تمام اصل آمدنی، اخراجات، حقیقی کاروباری نتائج، قانونی دستاویزات کے بغیر اخراجات کے اعداد و شمار اور مالیاتی اور ٹیکس اکاؤنٹنگ سسٹم نے مالیاتی اور ٹیکس رپورٹس کی تیاری کے لیے غلط ڈیٹا کو ریکارڈ کیا۔ آمدنی اور اخراجات کے نقد بہاؤ کو کنٹرول کرنے کے لیے، مسٹر تھوئیٹ نے کمپنیوں کے نمائندوں سے کہا کہ وہ انہیں 3 کمپنیوں کے بینک دستاویزات پر اکاؤنٹ پر دستخط کرنے کا اختیار دیں۔ اس کے بعد، مسٹر تھوئیٹ نے اپنی اہلیہ، Nguyen Nhat Linh کو اکاؤنٹ پر دستخط کرنے کے لیے تفویض کیا۔

ستمبر 2017 میں، محترمہ Nguyen Nhat Linh نے Mr Nguyen Dang Thuyet سے شادی کی۔ 2018 کے اوائل میں، محترمہ لِنہ نے تھانہ این کمپنی کی ڈپٹی جنرل ڈائریکٹر کا عہدہ سنبھالا، جو تمام 3 کمپنیوں کے انسانی وسائل، مالیات اور اکاؤنٹنگ کی انچارج تھیں: تھانہ این کمپنی، ڈان کمپنی اور ٹرانگ تھی کمپنی۔

جنوری 2019 میں، مسٹر تھوئیٹ کی ہدایت پر، تینوں کمپنیوں کے ڈائریکٹرز نے محترمہ لِنہ کو بینک ٹرانزیکشن کے لیے اکاؤنٹ پر دستخط کرنے کا اختیار دیا اور اس وقت سے، محترمہ لِنہ نے تینوں کمپنیوں میں دو مالیاتی اکاؤنٹنگ سسٹم قائم کرنے میں حصہ لیا۔

الزام میں نشاندہی کی گئی کہ، جون 2021 سے 2022 تک، اگرچہ وہ ویتنام سے فرار ہو گئے تھے، مسٹر تھیوئٹ اب بھی وائبر ایپلی کیشن کے ذریعے اپنی اہلیہ سے باقاعدگی سے رابطہ کرتے تھے تاکہ وہ دو اکاؤنٹنگ سسٹمز کے قیام اور استعمال کی ہدایت کر سکیں (محترمہ لِنہ کو تفصیلی ہدایات دینے کی ضرورت نہیں تھی کیونکہ اکاؤنٹنٹس نے مسٹر ٹی کے پلان کے مطابق کئی سال پہلے سب کچھ کیا تھا)۔

اصل روزمرہ کے کاروباری نتائج کے بارے میں، مدعا علیہ Do Thi Hoa نے 3 کمپنیوں کے نقد بہاؤ اور منافع کی نگرانی کے لیے محترمہ لن کو کنٹرول کیا اور رپورٹ کیا۔

حکام کو رپورٹ کرنے کے لیے اکاؤنٹنگ سسٹم اور جعلی رسیدوں کی خرید و فروخت کے معاہدوں کے ڈیٹا سے متعلق ٹیکس رپورٹس کی اطلاع مدعا علیہان Bui Thi Mai Huong اور Nguyen Thi Hoa نے مسٹر Nguyen Dang Thuyet اور Ms Linh کو دی تھی تاکہ پیسے کے ذرائع کو کنٹرول کیا جا سکے۔

ستمبر 2009 سے، محترمہ لن وہ تھیں جنہوں نے جعلی رسیدوں کی خرید و فروخت کے لیے "فیس" کی منظوری دی۔ محترمہ ہوا اور محترمہ ہوانگ کی درخواست کی بنیاد پر کمپنیوں/کاروباری گھرانوں کو رقم منتقل کرنے کی اجازت پر دستخط کئے۔

الزام یہ ہے کہ مدعا علیہ Nguyen Nhat Linh نے 2019 سے 2022 کے دوران تین کمپنیوں کے حقیقی منافع اور اکاؤنٹنگ کے اعداد و شمار کو چھپانے میں دو مالیاتی اکاؤنٹنگ سسٹم قائم کرنے میں اپنے شوہر کی مدد کی اور مسٹر Nguyen Dang Thuyet کے ساتھ مل کر ریاست کو 498 بلین VND سے زیادہ کا نقصان پہنچایا۔

تحقیقاتی ایجنسی نے اس بات کا تعین کیا کہ 2017 سے 2022 تک، مدعا علیہان Hoa اور Huong نے 110 کمپنیوں اور کاروباری گھرانوں سے 19,167 جعلی رسیدیں خریدیں (یہ اشیاء طبی سامان تھیں) جن کی کل قبل از ٹیکس مالیت 3,689 بلین VND سے زیادہ تھی۔ جس میں سے، VAT 75 بلین VND سے زیادہ تھا۔ کل پوسٹ ٹیکس ویلیو VND 3,765 بلین سے زیادہ تھی۔

ان 110 کمپنیوں اور انفرادی کاروباروں کو ادا کی گئی رسیدوں کی کل رقم 257 بلین VND سے زیادہ تھی۔ محترمہ ہوا اور ہوانگ نے ٹیکس اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر میں 19,167 جعلی رسیدیں ریکارڈ کیں تاکہ لاگت میں اضافہ ہو اور قابل ادائیگی ٹیکس کو کم کیا جا سکے۔ جعلی رسیدیں خریدنے کی لاگت، دیگر اصل رسیدیں اور اخراجات کا پتہ اندرونی حساب کتاب میں رکھا گیا۔