1 اکتوبر 2025 کو، کارپوریٹ انکم ٹیکس قانون نمبر 67/2025/QH15 نے باضابطہ طور پر نافذ کیا، جس سے ٹیکس ترغیب کا فریم ورک کھولا گیا جسے حالیہ برسوں میں چھوٹے اور مائیکرو انٹرپرائزز کے لیے سب سے اہم سمجھا جاتا ہے۔ قانون کے آرٹیکل 10 کے مطابق، جن کاروباری اداروں کی کل سالانہ آمدنی 3 بلین VND سے زیادہ نہیں ہے ان پر 15% ٹیکس کی شرح عائد ہو گی، جبکہ VND سے VND 50 بلین سے زیادہ کی آمدنی والے کاروباری اداروں پر 17% ٹیکس کی شرح عائد ہو گی۔ اس مراعات کے تعین کے لیے بنیاد کے طور پر استعمال ہونے والی آمدنی گزشتہ ٹیکس کی مدت کی آمدنی ہے۔
ڈاکٹر فام نو مائی انہ (فیکلٹی آف ٹیکسیشن اینڈ کسٹمز، اکیڈمی آف فنانس) کے مطابق، ٹیکس میں کمی کی یہ پالیسی چھوٹے کاروباروں کو سرمائے کو برقرار رکھنے، لیکویڈیٹی کو متوازن رکھنے اور دوبارہ سرمایہ کاری میں مدد دے سکتی ہے۔ SMEs کے بڑے پیمانے پر، اس پالیسی کے وسیع اثرات کی توقع ہے، جس سے ملکی معیشت کو فروغ ملے گا۔
جن کاروباری اداروں کی کل سالانہ آمدنی 3 بلین VND سے زیادہ نہیں ہے ان پر 15% ٹیکس کی شرح ہوگی۔
تاہم، موجودہ آپریٹنگ اخراجات کے مقابلے میں یہ کمی اب بھی معمولی ہے۔ ہنوئی ایسوسی ایشن آف سمال اینڈ میڈیم انٹرپرائزز (ہانوزم) کے نائب صدر اور جنرل سکریٹری مسٹر میک کووک انہ نے نشاندہی کی کہ کرائے کے احاطے، مزدوری، پیداوار کے لیے بجلی اور خام مال کے اخراجات تیزی سے بڑھ رہے ہیں، جس سے "ٹیکس کی بچت" تمام اخراجات کو پورا کرنے سے قاصر ہے۔ یہاں تک کہ VCCI کے نمائندے نے بھی کہا کہ بہت سے چھوٹے کاروبار اس کمی کو "واقعی پرکشش نہیں" سمجھتے ہیں، خاص طور پر آپریٹنگ اخراجات کے تناظر میں ٹیکس مراعات سے زیادہ تیزی سے بڑھ رہے ہیں۔
1 اکتوبر 2025 کو، کارپوریٹ انکم ٹیکس قانون نمبر 67/2025/QH15 نے باضابطہ طور پر نافذ کیا، جو چھوٹے اور چھوٹے کاروباری اداروں کے لیے 15% - 17% کی ترجیحی ٹیکس کی شرح فراہم کرتا ہے۔ اسے نجی شعبے کی مدد کے لیے ایک بڑا فروغ سمجھا جاتا ہے - ویتنام میں کاروباری اداروں کی اکثریت، لیکن ماہرین نے خبردار کیا ہے کہ نفاذ کے طریقہ کار میں اب بھی بہت سے چیلنجز، غلط استعمال کے خطرات اور اعلی تعمیل کے اخراجات ہیں۔
دوسری طرف، ایک اور نکتہ قابل توجہ ہے جو مراعات سے لطف اندوز ہونے کے لیے آمدنی کا معیار ہے۔ قانون واضح طور پر بتاتا ہے کہ مراعات ماتحت اداروں یا منسلک اداروں پر لاگو نہیں ہوتی ہیں اگر والدین (یا وابستہ) شرائط کو پورا نہیں کرتے ہیں۔ یہ ترغیبی مضامین کی درجہ بندی میں "گرے ایریا" بناتا ہے۔ اسی وقت، تعمیل کے اخراجات کے حوالے سے، بہت سے SMEs کو تشویش ہے کہ مراعات کے لیے اہلیت ثابت کرنے کے لیے محصول کو الگ کرنا بہت مہنگا پڑے گا۔ ہنوئی میں ایک سافٹ ویئر کمپنی کے سی ای او نے بتایا کہ اس طرح کے اعلیٰ انتظامی اخراجات ٹیکس مراعات کے حقیقی فوائد کو نمایاں طور پر کم کر دیں گے۔
"آدھے دل کی ترغیبات" سے بچنے کے لیے میکانزم کو اپ گریڈ کرنے کی ضرورت ہے۔
علاقائی طور پر، ویتنام کی طرف سے لاگو کردہ 15-17% ٹیکس کی شرح کو آسیان کے بہت سے ممالک کے برابر یا اس سے کم سمجھا جاتا ہے۔ تاہم، ماہرین نے خبردار کیا ہے کہ اگر جدت کی حمایت کے لیے پالیسیوں کے ساتھ صرف ٹیکس مراعات کا اطلاق کیا جائے تو ان مراعات کا شاید ہی کوئی گہرا اثر پڑے۔
ڈاکٹر میک کووک انہ نے اس بات پر زور دیا کہ سنگاپور نہ صرف ٹیکسوں کو کم کرتا ہے بلکہ اس کے پاس ایک بہت مضبوط R&D کٹوتی کا طریقہ کار بھی ہے، جو جدت اور حکمرانی کی حمایت کرتا ہے۔ یہ فرق ظاہر کرتا ہے کہ ویتنام کے پاس ایس ایم ای سیکٹر میں ڈیجیٹل تبدیلی اور ٹیکنالوجی کی سرمایہ کاری کی حوصلہ افزائی کے لیے ایک جامع پالیسی کا فقدان ہے۔ مزید برآں، ویتنام ایسوسی ایشن آف سمال اینڈ میڈیم انٹرپرائزز کے نائب صدر ڈاکٹر ٹو ہوائی نام نے کہا کہ ٹیکس مراعات صرف اس وقت موثر ہوتی ہیں جب کاروبار کے پاس ان سے فائدہ اٹھانے کے لیے کافی علم اور اوزار ہوں۔ گورننس سپورٹ اور ٹیکس ٹریننگ کے فقدان کا مطلب یہ ہے کہ بہت سے SMEs، اگرچہ مراعات سے لطف اندوز ہوتے ہیں، یہ نہیں جانتے کہ ان کا بہترین فائدہ کیسے اٹھایا جائے، جس سے پالیسی کے "کاغذ پر" رہنے کا خطرہ بڑھ جاتا ہے۔
مزید برآں، مینوفیکچرنگ انٹرپرائزز کے گروپ میں، ہنوئی میں ایک مکینیکل ورکشاپ کے مالک مسٹر ٹران وان بنہ نے کہا کہ انکیوبیشن پراجیکٹس یا ایس ایم ای سپورٹ سہولیات کے لیے 10 سال کے لیے 17% مراعات روایتی کاروباری اداروں کے لیے بہت "بہت دور" ہے۔ اس سے ایک واضح خطرہ ہوتا ہے: ہو سکتا ہے کہ ترغیب صحیح ہدف تک نہ پہنچ سکے، یا بہتر صلاحیت کے حامل کاروباری اداروں کے ذریعے "مناسب" بھی ہو جائے۔
آخر میں، ایک اور بڑا خطرہ مراعات کا غلط استعمال ہے۔ اگر کاروبار واضح طور پر ترجیحی آمدنی کو الگ نہیں کرتے ہیں، یا ترجیحی حد کے اندر آمدن کو ایڈجسٹ کرنے کی کوشش کرتے ہیں، تو ٹیکس حکام کے لیے اگر نگرانی سخت نہ ہو تو اسے کنٹرول کرنا بہت مشکل ہو سکتا ہے۔ نتیجہ بجٹ کا نقصان اور غیر منصفانہ مقابلہ ہے۔
ٹیکس کی ترغیبات واقعی چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں کو کون سے حل کر سکتے ہیں؟
CIT کی ترغیباتی پالیسی کو موثر بنانے اور "آدھے دل سے" مراعات بننے سے بچنے کے لیے، معاشی ماہرین ایک جامع روڈ میپ تجویز کرتے ہیں۔ سب سے پہلے، SMEs کے لیے ٹیکس ایڈمنسٹریشن کے لیے مضبوط تعاون ایک فوری ضرورت ہے۔ ٹیکس حکام اور وزارت خزانہ کو SMEs کے لیے ٹیکس ایڈمنسٹریشن کے بارے میں باقاعدہ تربیتی پروگرام منعقد کرنے کی ضرورت ہے، جس سے کاروباری اداروں کو دستاویزات تیار کرنے، ترجیحی آمدنی کو الگ کرنے، اور شفاف طریقے سے اعلان کرنے میں مدد ملے۔ ایک ہی وقت میں، اعلانیہ کے مفت ٹولز فراہم کرنا ضروری ہے، مثال کے طور پر: ترجیحی آمدنی کو الگ کرنے کے لیے سافٹ ویئر یا انتظامی اخراجات کو کم کرنے کے لیے معیاری ڈوزیئر ٹیمپلیٹس کا ایک سیٹ۔
کرائے کے احاطے، مزدوری، پیداوار کے لیے بجلی اور خام مال کی لاگت تیزی سے بڑھ رہی ہے، جس سے "ٹیکس کی بچت" تمام اخراجات کو پورا کرنے سے قاصر ہے۔
اگلا، اختراع کے لیے مراعات کو بڑھانا ایک طویل المدتی حکمت عملی ہے۔ میکانزم میں R&D اخراجات میں کٹوتیاں، ٹیکنالوجی کے منصوبوں کے لیے مراعات، اور سبز کاروبار یا ہائی ٹیک اسٹارٹ اپس کے لیے مراعات شامل ہونی چاہئیں۔ اس کے علاوہ، ٹیکس کی ترغیبات کو ترجیحی کریڈٹ پالیسیوں کے ساتھ ملایا جانا چاہیے تاکہ کاروبار کو تکنیکی اختراع میں سرمایہ کاری میں مدد ملے۔
اسی وقت، بڑھتی ہوئی شفافیت اور قریبی نگرانی بجٹ کے نظم و ضبط کو یقینی بنانے کے عوامل ہیں۔ ٹیکس حکام کو مراعات سے لطف اندوز ہونے والے اداروں کی فہرست کا عوامی طور پر اعلان کرنے کی ضرورت ہے، غلط استعمال سے بچنے کے لیے وقتاً فوقتاً معائنہ اور آڈٹ میں اضافہ کرنا چاہیے۔ مزید برآں، "گرے ایریاز" کو ختم کرنے کے لیے ریونیو کے معیار کا جائزہ لینا اور SMEs کی زیادہ منصفانہ درجہ بندی کرنے کے لیے اضافی غیر مالیاتی معیار جیسے ملازمین کی تعداد یا ترجیحی صنعت کی اقسام کا اطلاق کرنا ضروری ہے۔
یہ دیکھا جا سکتا ہے کہ قانون 67/2025/QH15 کے تحت 15-17% کارپوریٹ انکم ٹیکس مراعات نجی اداروں کو ترقی دینے کی پالیسی میں ایک اہم قدم ہے۔ تاہم، اس پالیسی کو 98% سے زیادہ ویتنامی اداروں کے لیے حقیقی محرک بننے کے لیے، ریاست کو انتظامی تعاون، اعلانیہ ٹولز، اختراعات کے لیے ترغیبات کو وسعت دینے سے لے کر شفاف نگرانی تک مزید جامع ایڈجسٹمنٹ کرنے کی ضرورت ہے۔ اگر مناسب طریقے سے لاگو کیا جائے تو، ٹیکس کی ترغیبات ایس ایم ایز کے لیے آسیان میں اپنی مسابقت کو بڑھانے کے لیے ایک مضبوط لیور بن سکتی ہیں۔ اس کے برعکس، اگر یہ صرف ٹیکس کی شرحوں پر رک جائے تو پالیسی آسانی سے "کاغذ پر مراعات" کی حالت میں آ سکتی ہے اور چھوٹے کاروباری شعبے کی پائیدار ترقی کو فروغ دینے کا موقع گنوا سکتی ہے۔ یہ وہ وقت ہے جب ریاست کو سخت کارروائی کرنے کی ضرورت ہے تاکہ پالیسی کاروباروں کو حقیقی معنوں میں "ٹچ" کر سکے، جس سے ویتنامی ایس ایم ایز کو نئی دہائی میں ایک پیش رفت کرنے میں مدد ملے گی۔/۔
ماخذ: https://vtv.vn/uu-dai-thue-cho-dnnvv-nam-2025-ky-vong-cu-hich-thuc-day-kinh-te-100251121161844821.htm
تبصرہ (0)