يواجهون صعوبة في تحصيل الضرائب على التجارة الإلكترونية.

بمعدل نمو بلغ 25% في عام 2023، تُعدّ فيتنام من بين أسرع عشر دول نمواً في مجال التجارة الإلكترونية على مستوى العالم . ولذلك، يتطلب إدارة الضرائب في هذا القطاع تغييرات أيضاً.

مراجعة لاسترداد الأموال

استنادًا إلى المعلومات التي جُمعت، طلبت دائرة الضرائب في مدينة هو تشي منه، خلال الأشهر الستة الأولى من عام 2024، توضيحات من سبعة أفراد يعملون في مجال التجارة الإلكترونية. ونتيجةً لذلك، قدّم أحد المؤثرين (KOL) إقرارًا ضريبيًا شخصيًا عن عام 2022، بلغ إجمالي متأخراته الضريبية وغرامات التأخير في السداد 2.2 مليار دونغ فيتنامي. كما أفصح عن دخل من منصات التواصل الاجتماعي، بلغ إجمالي متأخراته الضريبية وغرامات التأخير في السداد 36.5 مليون دونغ فيتنامي.

موظف في شركة بالمنطقة الخامسة بمدينة هو تشي منه يبحث عن سلع ويطلبها عبر الإنترنت من خلال قنوات التجارة الإلكترونية. الصورة: هوانغ هونغ

في هانوي ، أعلنت السلطات خلال الأشهر الثلاثة الأولى من هذا العام فقط عن تحصيل ضرائب متأخرة من 41 شخصاً من أصحاب الدخل الناتج عن أنشطة التجارة الإلكترونية. وكان أحد هؤلاء الأشخاص قد صرّح وسدد ضرائب متأخرة بقيمة 8.5 مليار دونغ فيتنامي.

بحسب إحصاءات مصلحة الضرائب، شهدت الإيرادات الضريبية من المؤسسات والأفراد العاملين في مجال التجارة الإلكترونية نموًا سريعًا في السنوات الأخيرة. فقد بلغت تحديدًا 83 تريليون دونغ فيتنامي عام 2022، و97 تريليون دونغ فيتنامي عام 2023، وأكثر من 50 تريليون دونغ فيتنامي في الأشهر الستة الأولى من عام 2024 وحدها. علاوة على ذلك، قامت الإدارة العامة للضرائب، بالتنسيق مع وزارة الصناعة والتجارة، ووزارة الإعلام والاتصالات، والبنوك التجارية، بجمع معلومات حول 929 منصة للتجارة الإلكترونية، و284 تطبيقًا للمبيعات عبر الإنترنت، و144 مليون حساب دفع إلكتروني للمؤسسات والأفراد، و130 مؤسسة تعمل في مجالات الاتصالات والإعلان والبث التلفزيوني، مما أثرى قاعدة البيانات الضريبية.

بحسب بيانات الإدارة العامة للضرائب، بلغ عدد منصات التجارة الإلكترونية التي تقدم معلومات ضريبية على مستوى البلاد 383 منصة حتى يونيو 2024، بزيادة قدرها 22 منصة مقارنةً بنهاية عام 2023. وقد أصدرت الإدارة العامة للضرائب مؤخرًا وثيقةً بشأن تعزيز إدارة الضرائب لأنشطة التجارة الإلكترونية، تلزم إدارات الضرائب في المحافظات والمدن بتكثيف حملات التوعية العامة، وتفتيش شركات التجارة الإلكترونية والشركات العاملة على المنصات الرقمية، وتعزيز مراقبة امتثال المؤسسات والأفراد الذين يبيعون سلعًا ويتقاضون عمولات من الإعلانات في أنشطة البيع المباشر. وفي حال رصد أي مخالفات ضريبية، يجب إعداد قائمة وتنسيقها مع الإدارات والجهات المحلية المختصة لإجراء عمليات تفتيش ميدانية ومعالجة المخالفات وفقًا لقوانين الضرائب والقوانين ذات الصلة، أو إحالة القضية إلى الشرطة في حال ثبوت التهرب الضريبي.

أرسلت الإدارة العامة للضرائب رسالة مفتوحة إلى المؤسسات والأفراد العاملين في مجال التجارة الإلكترونية، تتضمن مجموعة من الوثائق الإرشادية لتسجيل الضرائب والإقرار الضريبي ودفعها، بالإضافة إلى قائمة بعناوين البريد الإلكتروني لسلطات الضرائب ليتواصل معها دافعو الضرائب عند مواجهة أي صعوبات. وأوضح رئيس قسم إدارة الضرائب للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة والشركات المنزلية والأفراد (الإدارة العامة للضرائب) أن سلطات الضرائب قد وضعت خطة للتفتيش والتدقيق على دافعي الضرائب العاملين في مجال التجارة الإلكترونية، ومنصات الأعمال الرقمية، والمبيعات عبر البث المباشر.

الطلب عبر قنوات التجارة الإلكترونية. الصورة: هوانغ هونغ

تشديد الإدارة

بحسب الورقة البيضاء للتجارة الإلكترونية لعام 2023، ارتفع عدد المستهلكين الفيتناميين المشاركين في التسوق عبر الإنترنت بنحو 61 مليون مستهلك، بزيادة تتجاوز 7% مقارنةً بالفترة نفسها من العام الماضي؛ وبلغت القيمة التقديرية للتسوق الإلكتروني للفرد 336 دولارًا أمريكيًا سنويًا، بزيادة تتجاوز 16%. وفي مدينة هو تشي منه وحدها، تُظهر إحصاءات الأشهر الستة الأولى من عام 2024 أن إجمالي عدد المؤسسات والأفراد الذين يمارسون أعمالهم على منصات التجارة الإلكترونية تجاوز 90 ألفًا، بما في ذلك نحو 65 ألف فرد ومؤسسة منزلية، وأكثر من 25 ألف شركة. وعلى الرغم من جهود السلطات الضريبية للسيطرة على الوضع، لا تزال مكافحة التهرب الضريبي في أنشطة التجارة الإلكترونية تشكل تحديًا كبيرًا!

بحسب السيدة نغوين ثي لان آنه، مديرة إدارة الضرائب للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة والشركات المنزلية، لا تزال هناك حالات عديدة لم يلتزم فيها الأفراد والمنظمات التي تبث مبيعاتها مباشرةً بالتزاماتها بالإعلان والتسجيل ودفع الضرائب كاملةً وفي الوقت المحدد. في الوقت نفسه، ووفقًا لجمعية التجارة الإلكترونية الفيتنامية، يبلغ متوسط ​​جلسات البيع المباشر 2.5 مليون جلسة شهريًا، بمشاركة أكثر من 50 ألف بائع. إضافةً إلى ذلك، يُعتبر الإعفاء الضريبي على السلع التي تقل قيمتها عن مليون دونغ فيتنامي والمُرسلة عبر خدمات التوصيل السريع والخدمات اللوجستية العابرة للحدود ثغرةً رئيسيةً تؤدي إلى خسائر في الإيرادات الضريبية. مع الانتشار الواسع لمنصات التجارة الإلكترونية، والتي تُسجّل ما يقارب ملياري طلب سنويًا، يُقدّر الخبراء أنه إذا كانت قيمة كل طلب بضع مئات الآلاف من الدونغ الفيتنامي فقط، فإن قيمة ضريبة القيمة المضافة المفقودة (10%) تتجاوز ملياري دولار أمريكي!

أوضح نائب المدير العام للإدارة العامة للضرائب، ماي سون، خلال مشاركته معلومات حول إدارة الضرائب لأنشطة التجارة الإلكترونية، أن قطاع الضرائب يركز على رفع مستوى الوعي بضرورة الإقرار الضريبي والتسجيل ودفع الضرائب. وسيتم التعامل مع حالات عدم الامتثال وفقًا للوائح. وأضاف ماي سون أن قطاع الضرائب سينفذ خلال الأشهر الأخيرة من عام 2024 العديد من الإجراءات، بما في ذلك تعزيز التنسيق مع الوزارات والهيئات لمعالجة المخالفات، وتشديد الرقابة في البيئة الإلكترونية على المنظمات والأفراد الذين لا يلتزمون بقوانين الضرائب في أنشطة التجارة الإلكترونية.

سيكون الإعلان عن الضرائب ودفعها بشكل استباقي أكثر فائدة.

حالياً، يُلزم العديد من البائعين الإلكترونيين غير المسجلين، الذين يعملون دون تسجيل ضريبي أو تجاري، بدفع ضريبة دخل شخصية تتراوح بين 5% و35%، وذلك بحسب دخلهم السنوي. ويترتب على عدم الامتثال غرامات وضرائب متأخرة عن السنوات السابقة خلال عمليات التدقيق الضريبي. في المقابل، إذا قامت الشركات بالتسجيل، ودفع الضرائب باستخدام طريقة الإقرار الضريبي، والتزمت التزاماً كاملاً باللوائح المتعلقة بالفواتير والمستندات والمحاسبة، فإن الضريبة المستحقة على الإيرادات لا تتجاوز 1.5% (تشمل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 1% وضريبة الدخل الشخصي بنسبة 0.5%) لأنشطة توزيع وتوريد السلع. أما بالنسبة لأنشطة الخدمات الأخرى، فتبلغ نسبة الضريبة 5%.

خان تشاو

المصدر: https://www.sggp.org.vn/hut-hoi-thu-thue-thuong-mai-dien-tu-post754680.html