Brug af kunstig intelligens til at opdage skattesvindel.

Skattemyndighederne har indhentet oplysninger om cirka 250 millioner bankkonti, herunder 200 millioner individuelle konti, og anvender kunstig intelligens (AI) til at analysere data og pengestrømme for at opdage skattesvig tidligt.

Skattemyndighederne har indhentet oplysninger om cirka 250 millioner bankkonti, herunder omkring 200 millioner individuelle konti - Foto: HUU HANH

I forbindelse med den blomstrende digitale økonomi og kontantløse betalinger er forskning og implementering af skattehåndtering baseret på cash flow-analyse ved at blive en trend.

Skattestyring baseret på cashflow

Hr. Dang Ngoc Minh, vicedirektør for skatteafdelingen ( Finansministeriet ), udtalte, at den digitale økonomi har udviklet sig stærkt i den seneste tid, og at e-handel, nye forretningsmodeller og kontantløse betalinger fundamentalt ændrer produktions-, forretnings- og forbrugsmetoderne.

Penge strømmer gennem økonomien via banksystemet, betalingsformidlere, e-wallets, online betalingsgateways og teknologiplatforme.

Denne ændring fremmer økonomisk udvikling, men skaber også adskillige udfordringer for skatteforvaltningen, da transaktioner udelukkende foregår i det digitale miljø, i stor skala, med høj hastighed og på tværs af grænser.

"Hvis vi anvender traditionelle forvaltningsmetoder primært baseret på selvangivelser, regnskabsmateriale og arbejde efter revision, afspejler det i nogle tilfælde ikke fuldt ud karakteren af ​​økonomiske transaktioner," sagde hr. Minh og tilføjede, at forskning og gradvis implementering af skatteforvaltning baseret på pengestrømsanalyse er ved at blive en trend blandt mange moderne skattemyndigheder verden over .

I årenes løb har skattesektoren implementeret en række løsninger såsom elektroniske fakturaer, elektroniske fakturaer genereret fra kasseapparater, centraliserede databaser og portaler til udenlandske leverandører... Implementeringen af ​​elektroniske fakturaer har skabt en enorm datakilde om økonomiske transaktioner i økonomien.

Ifølge hr. Minh udfører mange organisationer og enkeltpersoner dog stadig hyppige transaktioner af høj værdi via bankkonti, digitale platforme, betalingsformidlere og rederier. Disse transaktioner kan vedrøre organisationens produktion og forretningsaktiviteter eller enkeltpersoners skattepligtige indkomst, men udføres ikke via det elektroniske faktureringssystem eller deklareres fuldt ud.

"Derfor vil skattemyndighederne i fremtiden bruge elektroniske fakturadata som grundlag for at sammenligne med andre skatteyderes pengestrømme og derved bestemme den faktiske skatteforpligtelse, analysere risici og udføre revisioner, når det er absolut nødvendigt," sagde hr. Minh.

Illustrativt billede, der verificerer skatteyderoplysninger.

Baseret på elektroniske data, elektroniske fakturaer...

Ifølge chefen for skatteafdelingen er der behov for regelmæssig, automatiseret og realtidsbaseret informationsdeling og koordinering mellem skattemyndighederne og Vietnams statsbank, kommercielle banker, betalingsformidlere, transportvirksomheder osv. for effektivt at kunne forvalte skatter baseret på pengestrømme.

Fakturadata kombineret med oplysninger om pengestrømme fra andre kilder vil skabe et data-"økosystem" for skatteyderne, der bidrager til præcist at fastslå de faktiske skatteforpligtelser, ikke blot bidrager til at bekæmpe tab af budgetindtægter, men også øger gennemsigtigheden i økonomien og skaber et retfærdigt og sundt erhvervsmiljø.

Du vil måske også synes om

Guldpriserne i dag (26. juni): Faldende kraftigt i tråd med de globale priser.Guldpriserne er i dag (26. juni) under betydeligt pres i takt med at den amerikanske dollar styrkes, og forventningerne ændrer sig mod en mere forsigtig rentepolitik fra Federal Reserve (Fed).

Udbredelse af "digital læsefærdighed for masserne" gennem modellen "Digital Familie"En af nøgleløsningerne i "Digital Literacy Movement", som er implementeret af den centrale styringskomité for videnskab, teknologi, innovation og digital transformation, er at kopiere modeller, der formidler digitale færdigheder i lokalsamfundet. I Thanh Hoa har kvindeforeninger på alle niveauer konkretiseret denne løsning gennem mange praktiske tilgange, der er egnede til lokale realiteter, især "Digital Familie"-modellen.

Højrisikoansøgninger skal først gennemgås, hvorefter skatterefusioner vil blive behandlet.Den automatiske skatterefusionsmekanisme er et vigtigt skridt fremad, men udkastet til lov om skatteforvaltning (ændret) mangler et princip for klassificering af sager efter risikoniveau for at sikre korrekte og fuldstændige refusioner og forhindre momssvig. Derfor foreslog nogle delegerede at tilføje en regulering om, at dossierer med lav risiko skal refunderes først og revideres senere, mens dossierer med høj risiko skal revideres først og refunderes senere.

Ifølge hr. Minh har skattemyndighederne indtil videre indsamlet oplysninger om cirka 250 millioner bankkonti, herunder omkring 200 millioner individuelle konti. I tilfælde, hvor der opdages betydelige risikoindikatorer, usædvanlige transaktioner eller mistanke om skatteunddragelse eller hvidvaskning af penge, vil bankerne samarbejde ved at give de nødvendige oplysninger.

"Skattemyndighederne overvåger ikke hver enkelt transaktion mekanisk; i stedet bruger de kunstig intelligens til at analysere data og fokuserer kun på sager med reelle risici," sagde hr. Minh.

Ifølge fru Nguyen Thi Cuc, formand for Vietnam Tax Consulting Association, er banker vigtige partnere for skattemyndighederne i moderne skattehåndtering. "Når betalinger foretages via banker, kontrolleres pengestrømmen, skattemyndighederne kan opdage usædvanlige transaktioner og begrænse tab af skatteindtægter," bekræftede fru Cuc.

Advokat Pham Thanh Tuan fra Hanoi Advokatsamfund mener, at forvaltning baseret på elektroniske data, elektroniske fakturaer og faktiske betalingsstrømme er en afgørende løsning til at forbedre effektiviteten af ​​skattehåndteringen og opbygge et mere gennemsigtigt og retfærdigt forretningsmiljø.

Hvad angår ejendomssektoren, er det nødvendigt at etablere en datakoblingsmekanisme mellem notarkontorer, skattemyndigheder, banker og tinglysningsbureauer for at sammenligne deklarerede værdier og faktiske betalingsstrømme. "Dette betragtes som en løsning til at begrænse 'topris'-transaktioner, tab af skatteindtægter og øge gennemsigtigheden på ejendomsmarkedet," sagde hr. Tuan.

Eksperter anbefaler, at virksomheder skal være transparente omkring deres pengestrømme, hvis de ønsker at drive forretning på lang sigt - Foto: QUANG DINH

Pengestrømmen skal være gennemsigtig.

I udkastet til dekret, der vejleder loven om skatteforvaltning, foreslår Finansministeriet, at banker, betalingsformidlere og online betalingsenheder videregiver skatteydernes betalingskontooplysninger til skattemyndighederne for at forbedre skatteforvaltningens effektivitet og bidrage til at forhindre svig og indtægtstab for statsbudgettet.

De angivne oplysninger omfatter kontohaverens navn, fødselsdato, skatteidentifikationsnummer, kontoåbningssted, transaktionsbeløb og -værdi, oplysninger om pengeoverførsler og kvitteringer, kontosaldo samt indenlandske og internationale transaktioner.

Derudover giver banken også oplysninger om usædvanlige og mistænkelige transaktioner som krævet i henhold til lovgivningen om bekæmpelse af hvidvaskning af penge (den nuværende regulering gælder for transaktioner, der overstiger 400 millioner VND).

Hr. Le Van Tuan, direktør for Keytas Tax Accounting Company Limited, udtalte, at ifølge Finansministeriets forslag vil kommercielle banker fortsat give kontooplysninger til skattemyndighederne, og at omfanget af disse oplysninger endda kan udvides. I henhold til gældende regler omfatter de leverede oplysninger kontonavn, kontonummer, åbningsdato og lukningsdato.

I mellemtiden, ifølge Finansministeriets forslag, vil forretningsbanker, ud over de gældende regler, være ansvarlige for at give yderligere oplysninger såsom mængde, værdi, transaktionsdetaljer og saldo. Samtidig skal banker også rapportere eventuelle usædvanlige eller mistænkelige transaktioner til skattemyndighederne.

Ifølge hr. Le Van Tuan har skattemyndighederne, udover data fra banker, også mange værktøjer til at overvåge virksomheders pengestrømme, såsom data fra e-handelsplatforme og rederier. Derfor bør virksomhedsejere adskille konti, der bruges til forretningsdrift, fra personlige udgiftskonti for at sikre fuldstændig selvangivelse og betaling, hvilket minimerer risikoen for bøder eller endda retsforfølgning for skatteovertrædelser.

"Myndighedernes, herunder skattemyndighedernes, ledelsestendens er risikobaseret styring, hvor de anvender big data og kunstig intelligens til analyser. Derfor er virksomheder og husholdninger, hvis de ønsker at drive forretning på lang sigt, nødt til at være transparente omkring pengestrømme, styre deres arbejde ved hjælp af software og fremme kontantløse betalinger for at kunne fokusere trygt på forretningsudvikling," sagde Le Van Tuan.

Identificering af "spøgelses"-forretningskæder ved hjælp af fakturadata.

Du vil måske også synes om

Hanoi identificerer digital transformation som en afgørende drivkraft for udvikling.På ASEAN Cities Leaders' Conference understregede formanden for Hanoi People's Committee, Vu Dai Thang, at Hanoi identificerer digital transformation som en afgørende drivkraft for udvikling.

Vietnamesiske arbejdere i ASEAN reagerer bedst på AI-applikationer.Vietnamesiske fagfolk er anerkendt for proaktivt at udnytte AI til at udføre opgaver med stor værdi og stor effekt, men ikke alle organisationer er klar til fuldt ud at udnytte dette potentiale.

Pilotprogram for at bringe den digitale økonomi til individuelle detailbutikker.Pilotprogrammet i Dong Nai støtter butikker samt engros- og detailvirksomheder i deres digitale transformation og yder et væsentligt bidrag til varecirkulation og økonomisk vækst.

Ifølge skattevæsenet i Ho Chi Minh City er udnyttelse af elektroniske fakturadata kombineret med analyse af uoverensstemmelser mellem fakturaer og skatteopgørelser blevet et vigtigt værktøj til at forbedre effektiviteten af ​​skatteforvaltningen, identificere "fantom"-forretningskæder, der udelukkende er etableret med det formål at udstede falske fakturaer til skatterefusionssvindel og forhindre tab af budgetindtægter...

Specifikt advarer applikationen om udstedelse af elektroniske fakturaer ved hjælp af K-koefficienten til at advare om risici, udvide overvågningen efter branche for at hjælpe med at opdage og forhindre daglig fakturasvig, oprette advarselslister og sende e-mails til skatteembedsmænd og skatteydere.

Derudover hjælper automatisk sammenligning af den samlede omsætning og moms på udstedte fakturaer med den omsætning, der er angivet på momsangivelsen, med hurtigt at opdage tilfælde af skatteunddragelse, såsom usædvanlige uoverensstemmelser, underdeklaration af omsætning, forkerte skattesatser osv., hvilket sparer skatteembedsmænd en masse tid og forbedrer effektiviteten af ​​skatteforvaltningen.

I 2025 gennemgik skattevæsenet i Ho Chi Minh City 45.596 skatteydere med advarselsstatus og behandlede 341 sager ved at suspendere fakturabrug, håndhæve fakturasuspendering og udstede meddelelser om inaktivitet på registrerede adresser i 2.939 sager.

Ved at indsende meddelelser til verifikation af uoverensstemmelser, anmeldte virksomheder frivilligt yderligere skatter og indbetalte dem til statsbudgettet. Specifikt var det beløb, der blev behandlet til justering og supplering, over 2,025 milliarder VND, og ​​det beløb, der blev justeret for indgående skatter, var over 2,455 milliarder VND.

For at nå et samlet indenlandsk indtægtsmål på 800.000 milliarder VND i år har skattevæsenet i Ho Chi Minh City udtalt, at det vil fokusere på at fremme digital transformation og anvende big data til at kontrollere elektroniske fakturaer tæt og dermed forebygge svindel og interne afregningspriser.

For at sikre en retfærdig og objektiv skatteopkrævning blandt individuelle virksomheder, herunder online skatteopkrævning, vil skattevæsenet i Ho Chi Minh City desuden oprette krydstjekhold for at vurdere virksomhedernes størrelse, arbejdsstyrke og faktureringspraksis. De vil proaktivt koordinere med tværgående organer såsom politiet, markedsforvaltningsmyndigheder og folkeudvalgene i valgkredse og kommuner for at håndtere komplekse sager og manglende overholdelse.

LE THANH - ANH HONG

Kilde: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm