Innovation des Steuerverwaltungsmodells und Reduzierung der Compliance-Kosten.

Auf der Konferenz „Überprüfung und Verbesserung der Steuerverwaltungsprozesse und Umstrukturierung des Informationstechnologiesystems“, die vom 2. bis 5. Dezember in Quang Ninh stattfand, erklärte die stellvertretende Direktorin der Steuerbehörde, Mai Son, dass die Steuerbehörde die Notwendigkeit erkannt habe, die Steuerverwaltungsprozesse in Verbindung mit der Anwendung digitaler Technologien, Big Data und künstlicher Intelligenz neu zu gestalten.

Stellvertretende Leiterin der Steuerbehörde, Mai Son. Foto: Steuerbehörde

„Gleichzeitig erkennen wir die Notwendigkeit, das Managementmodell zu erneuern, die Kosten für die Einhaltung der Vorschriften zu senken, ein faires und transparentes Geschäftsumfeld zu gewährleisten und die nachhaltige Entwicklung von Unternehmen und Kleinstunternehmen zu fördern. Diese zentralen Ziele bilden die wichtige politische Grundlage für die Neugestaltung der Prozesse und die Umstrukturierung des IT-Systems durch die Steuerbehörde, wodurch ein grundlegender Wandel im aktuellen Steuermanagementmodell herbeigeführt wird“, betonte die stellvertretende Direktorin Mai Son.

Laut Angaben des Finanzamts vom Abend des 5. Dezembers konzentrierte sich die Konferenz auf die Überprüfung und Verbesserung der Steuerverwaltungsverfahren. Dies umfasste die Prüfung der Prozessbeschreibungen zwischen den einzelnen Steuerzahlergruppen (Unternehmen, Organisationen, Haushalte und Einzelunternehmer, sonstige Privatpersonen, Grundstücke und andere Einnahmequellen) sowie den zugehörigen Prozessen, dem Compliance-Management, dem Risikomanagement und den Steuerprüfungen.

Laut Mai Son, stellvertretende Leiterin der Steuerbehörde, bieten diese Modelle, die auf den Erfahrungen internationaler Organisationen und entwickelter Länder wie dem IWF ( Internationaler Währungsfonds), der Weltbank, den USA und Großbritannien sowie auf den Erfahrungen mit einer starken Entwicklung der elektronischen Verwaltung selbst in kleinen Ländern wie Estland oder in asiatischen Regionen wie China und Thailand basieren, klare Vorteile für Unternehmen, Steuerzahler und Verwaltungsbehörden durch den Zugang zu, die Überprüfung und die Anwendung geeigneter Standards.

Auf der Grundlage datenbankgestützter Verwaltung, Risikobewertungskriterien und der Einhaltung der Steuerpflichten durch die Steuerzahler strebt der Steuersektor die Verbesserung aller operativen Prozesse mithilfe eines für das neue Steuermanagementmodell geeigneten Gestaltungsansatzes an.

„Mit Risikomanagement als ‚Gehirn‘ und Geschäftsprozessen als ‚Rückgrat‘ erfüllt das neue Managementsystem den Bedarf an präziser Klassifizierung von Steuerzahlern. Anstatt wie bisher nach Themen oder Funktionen zu verwalten, haben wir uns einem steuerzahlerzentrierten Ansatz zugewandt und gruppiert und stratifiziert jede Gruppe, um Relevanz, Automatisierung, verbesserte Vernetzung und nationalen Datenaustausch zu gewährleisten“, sagte die stellvertretende Leiterin der Steuerbehörde, Mai Son.

Ein Panoramablick auf die in Quang Ninh abgehaltene Konferenz.

Diese Ausrichtung basiert auf der Bewertung der Kernanforderungen für die Umstrukturierung des IT-Systems hin zu Synchronisierung, der Schaffung einer integrierten und in Echtzeit vernetzten Datenbank und der effektiven Unterstützung des Steuermanagements. Dies trägt zur Konkretisierung der in der Resolution Nr. 57-NQ/TW zur Entwicklung von Wissenschaft und Technologie, Innovation und digitaler Transformation des Landes sowie in der Resolution Nr. 68-NQ/TW zur Entwicklung der Privatwirtschaft enthaltenen Richtlinien bei.

Laut Steuerbehörde planen die Steuerbehörden bei der Prüfung von Kleinstunternehmen und Einzelunternehmern, die ihre Steuern über die Deklarationsmethode entrichten, den Schwerpunkt auf die Identifizierung riskanter Verhaltensweisen zu legen, wie zum Beispiel: Unterdeklaration von Einnahmen, Verschleierung von Einnahmen, Nutzung von Zahlungskonten Dritter, Nichtausstellung von Rechnungen, Verwendung illegaler Rechnungen oder fehlerhafte Verbuchung von Ausgaben.

Frau Nguyen Thi Thu, Leiterin der Abteilung Steueroperationen der Steuerbehörde, betonte das Grundprinzip: die Steuerzahler in den Mittelpunkt zu stellen, das Erlebnis zu verbessern, maximale Unterstützung zu bieten und den direkten Kontakt zu minimieren; Risikomanagement und Compliance, einschließlich der Anwendung von Risikobewertungen in spezifischen Vorgängen, des allgemeinen Risikomanagements und des allgemeinen Compliance-Managements; und die Automatisierung des gesamten Prozesses, vom automatischen Empfang über die automatisierte Verarbeitung, Buchhaltung, Benachrichtigung bis hin zu den Entscheidungsschritten.

„All dies zielt darauf ab, die Geschäftsprozesse während des gesamten Lebenszyklus des Steuerzahlers zu standardisieren, von der Registrierung, Erklärung, Steuerzahlung, Steuererstattung, Verpflichtungsverwaltung, Prüfung bis zur Einstellung des Geschäftsbetriebs, basierend auf Risikomanagement und Compliance, wobei der Schwerpunkt stark auf proaktiver Unterstützung liegt, um den Steuerzahlern die bequeme Erfüllung ihrer Verpflichtungen zu ermöglichen“, sagte Frau Nguyen Thi Thu.

Herr Nguyen Viet Anh, ein leitender Experte für den öffentlichen Sektor bei der Weltbank, teilte seine internationalen Erfahrungen und betonte, dass sich das Steuermanagement auf die Ergebnisse konzentrieren und nicht auf wesentliche Inhalte, insbesondere die Einnahmenerhebung, verengen sollte. Darüber hinaus sei es notwendig, Steuerzahler nach ihrem Grad der Steuerehrlichkeit zu klassifizieren; eine Segmentierung der Steuerzahler ist angesichts der sehr großen Anzahl von Steuerzahlern und der begrenzten Anzahl von Steuerbeamten unerlässlich.

Bei der Umstrukturierung von Steuerprozessen geht es nicht einfach um die Digitalisierung oder die Anwendung von Technologie auf alte Prozesse, sondern um die Schaffung und Neugestaltung von Prozessen, wobei die Geschäftsabteilung der Hauptansprechpartner ist.

„Die Datenmenge wird enorm, insbesondere nach der Einführung elektronischer Rechnungen. Die Datenanalysefähigkeiten müssen verbessert werden, mit leistungsfähigeren Werkzeugen zur Verarbeitung von Live-Daten und Echtzeitaktualisierungen, anstatt sich hauptsächlich auf Excel zu verlassen“, sagte Herr Nguyen Viet Anh.

Laut Herrn Nguyen Viet Anh zeigt die internationale Praxis, dass die Steuerbehörden für Großunternehmen in vielen Ländern 50–80 % der Gesamteinnahmen einziehen, während es in Vietnam lediglich 19,2 % sind. Derzeit werden Steuern in Vietnam anhand von Steueridentifikationsnummern und unter den jeweiligen Steuerbehörden verwaltet, obwohl Großunternehmen als Konglomerate und Ökosysteme agieren. Diese Tatsache wird jedoch nicht ausreichend berücksichtigt. Dies führt zu Informationsasymmetrien, insbesondere bei Großunternehmen mit komplexen Strukturen, Prozessen und Abläufen.

Rick Fisher, leitender Steuerberater der Weltbank, argumentiert, dass die Steuerbehörden konkrete Kriterien und Kennzahlen benötigen. Die Umstrukturierung von Geschäftsprozessen sollte darauf abzielen, die Steuerehrlichkeit zu erhöhen, insbesondere die Registrierung von Steuerzahlern und die Höhe der zu zahlenden Steuern, angesichts der hohen Quote verspäteter Steuererklärungen und -abgaben in der Vergangenheit.

Experten der Weltbank betonten, dass es bei der Umstrukturierung von Geschäftsprozessen nicht einfach um die Digitalisierung oder die Anwendung von Technologie auf alte Prozesse geht, sondern um die Schaffung und Neugestaltung von Prozessen; wobei die Geschäftsabteilung der Hauptansprechpartner ist, nicht die IT-Abteilung.

Quelle: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm