Innovatives Steuermanagementmodell, Reduzierung der Compliance-Kosten

Auf der Konferenz „Überprüfung und Optimierung der Steuerverwaltungsverfahren und Umstrukturierung des Informationstechnologiesystems“, die vom 2. bis 5. Dezember in Quang Ninh stattfand, sagte die stellvertretende Direktorin der Steuerbehörde, Mai Son, dass die Steuerbehörde die Notwendigkeit einer Neugestaltung des Steuerverwaltungsprozesses im Zusammenhang mit der Anwendung digitaler Technologien, Big Data und künstlicher Intelligenz klar erkannt habe.

Stellvertretende Leiterin der Steuerbehörde, Mai Son. Foto: Steuerbehörde

„Gleichzeitig wird anerkannt, dass eine Innovation des Managementmodells, eine Senkung der Compliance-Kosten, die Gewährleistung eines fairen und transparenten Geschäftsumfelds sowie die Förderung einer nachhaltigen Entwicklung von Unternehmen und Gewerbetreibenden notwendig sind. Diese zentralen Ziele bilden die wichtige politische Grundlage für die Neugestaltung der Prozesse und die Umstrukturierung des IT-Systems im Steuersektor, wodurch ein grundlegender Wandel im aktuellen Steuermanagementmodell herbeigeführt wird“, betonte die stellvertretende Direktorin Mai Son.

Laut Angaben der Steuerbehörde vom Abend des 5. Dezembers konzentrierte sich die oben genannte Konferenz auf die Überprüfung und Optimierung der Steuerverwaltungsverfahren. Insbesondere wurden Tabellen erörtert, die die Prozessverbindungen zwischen den einzelnen Steuerzahlergruppen (Unternehmen, Organisationen, Haushalte und Gewerbetreibende, sonstige natürliche Personen, Grundbesitz und sonstige Einkünfte) mit den unterstützenden Prozessen, dem Compliance-Management, dem Risikomanagement und der Steuerprüfung darstellen.

Laut der stellvertretenden Leiterin der Steuerbehörde, Mai Son, zeigen Erfahrungen von internationalen Organisationen, entwickelten Ländern wie dem IWF (Internationaler Währungsfonds), der Weltbank , den USA und Großbritannien oder die Erfahrungen mit der starken Entwicklung von E-Government in kleinen Ländern wie Estland oder asiatischen Regionen wie China und Thailand, dass diese Modelle Unternehmen, Steuerzahlern und Verwaltungsbehörden klare Vorteile bringen, indem sie den Zugang zu geeigneten Standards ermöglichen, diese prüfen und anwenden.

Auf der Grundlage datenbankgestützter Verwaltung, Risikobewertung und der Einhaltung der Steuerpflichten durch die Steuerzahler strebt der Steuersektor danach, den gesamten Geschäftsprozess nach einer für das neue Steuermanagementmodell geeigneten Entwurfsmethode zu optimieren.

„Mit dem Risikomanagement als ‚Gehirn‘ und den Geschäftsprozessen als ‚Rückgrat‘ erfüllt das neue Managementsystem die Notwendigkeit, Steuerzahler korrekt zu klassifizieren. Anstatt wie bisher nach Themen oder Funktionen zu arbeiten, konzentrieren wir uns nun auf die Steuerzahler selbst und gruppieren und stratifizieren jede Themengruppe, um Konsistenz und Automatisierung zu gewährleisten sowie die Vernetzung und den Austausch nationaler Daten zu verbessern“, sagte die stellvertretende Leiterin der Steuerbehörde, Mai Son.

Überblick über die Konferenz in Quang Ninh .

Diese Ausrichtung basiert auf der Bewertung der Kernanforderungen für die Umstrukturierung des IT-Systems hin zu Synchronisierung, Bildung einer integrierten Datenbank und Echtzeitverbindung, um ein effektives Steuermanagement zu gewährleisten. Darauf aufbauend trägt sie zur Konkretisierung der Richtlinien der Resolution Nr. 57-NQ/TW zur Wissenschafts- und Technologieentwicklung, Innovation und nationalen digitalen Transformation sowie der Resolution Nr. 68-NQ/TW zur privaten Wirtschaftsentwicklung bei.

Laut Steuerbehörde plant die Steuerbehörde, bei der Überprüfung von Unternehmen, Haushalten und Einzelpersonen, die ihre Steuern nach der Deklarationsmethode entrichten, den Schwerpunkt auf die Identifizierung riskanter Verhaltensweisen zu legen, wie zum Beispiel: Angabe niedriger Einnahmen, Verschleierung von Einnahmen, Nutzung von Zahlungskonten Dritter, Nichtausstellung von Rechnungen, Verwendung illegaler Rechnungen oder Verbuchung von Ausgaben, die nicht den Vorschriften entsprechen.

Frau Nguyen Thi Thu, Leiterin der Abteilung Steuerabwicklung im Steueramt, betonte das Grundprinzip, die Steuerzahler in den Mittelpunkt zu stellen, die Kundenerfahrung zu verbessern, maximale Unterstützung zu bieten und den direkten Kontakt zu minimieren; Risikomanagement und Compliance umfassen die Anwendung von Risiken in jedem einzelnen Geschäftsbereich, das allgemeine Risikomanagement und das allgemeine Compliance-Management; der gesamte Prozess wird automatisiert, von der automatischen Annahme bis zur Automatisierung der Verarbeitung, der Buchhaltung, der Benachrichtigung und der Entscheidungsfindung.

„Der gesamte Inhalt zielt darauf ab, einheitliche Geschäftsprozesse entlang des gesamten Lebenszyklus des Steuerzahlers zu standardisieren – von der Registrierung über die Steuererklärung, die Steuerzahlung, die Steuererstattung, das Pflichtenmanagement und die Prüfung bis hin zur Betriebseinstellung – und zwar auf der Grundlage von Risikomanagement und Compliance. Dabei wird der Fokus stark auf eine proaktive Unterstützung der Steuerzahler gelegt, damit diese ihren Pflichten bequem nachkommen können“, sagte Frau Nguyen Thi Thu.

Herr Nguyen Viet Anh, leitender Experte der Weltbank für den öffentlichen Sektor, teilte seine internationalen Erfahrungen und betonte, dass das Steuermanagement outputorientiert sein und sich nicht auf wichtige Inhalte, insbesondere die Einnahmen, beschränken sollte. Darüber hinaus sei es notwendig, Steuerzahler nach ihrem Grad der Steuerehrlichkeit zu klassifizieren und sie angesichts der großen Anzahl an Steuerzahlern und der begrenzten Anzahl an Steuerbeamten zu segmentieren.

Bei der Neugestaltung von Steuerprozessen geht es nicht einfach um die Digitalisierung oder die Anwendung von Technologie auf alte Prozesse, sondern um die Schaffung und Neugestaltung von Prozessen, bei denen die Geschäftsabteilung im Mittelpunkt steht.

„Die Datenmenge nimmt enorm zu, insbesondere seit der Einführung elektronischer Rechnungen. Die Kapazitäten zur Datenanalyse müssen verbessert werden, mit leistungsfähigeren Werkzeugen zur Verarbeitung von Live-Daten, die in Echtzeit aktualisiert werden, anstatt hauptsächlich Excel zu verwenden“, sagte Herr Nguyen Viet Anh.

Laut Herrn Nguyen Viet Anh zeigt die internationale Praxis, dass die Steuerabteilungen großer Unternehmen in vielen Ländern 50 bis 80 % der Steuereinnahmen einziehen, während es in Vietnam lediglich 19,2 % sind. Derzeit wird in Vietnam das Steuerrecht von den einzelnen Steuerbehörden verwaltet, während große Unternehmen nach dem Modell eines Konzerns oder eines Ökosystems agieren, ohne dass dies vollständig anerkannt wird. Dies führt zu Informationsasymmetrien, insbesondere bei großen Unternehmen mit komplexen Strukturen, Prozessen und Abläufen.

Rick Fisher, leitender Steuerberater der Weltbank, erklärte, die Steuerbehörde benötige konkrete Kriterien und Maßnahmen. Die Umstrukturierung der Geschäftsprozesse müsse darauf abzielen, die Steuerehrlichkeit zu erhöhen, unter anderem durch die Neuregistrierung der Steuerzahler und der Höhe der zu zahlenden Steuern – angesichts der zuvor hohen Quote verspäteter Steuerzahlungen und -erklärungen.

Experten der Weltbank betonten, dass es bei der Geschäftsprozessneugestaltung nicht einfach um die Digitalisierung oder die Anwendung von Technologie auf alte Prozesse geht, sondern um die Schaffung und Neugestaltung von Prozessen; wobei der Geschäftsbereich und nicht die IT-Abteilung im Mittelpunkt steht.

Quelle: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm