Όπως αναφέρει το VietNamNet, η Ανώτατη Λαϊκή Εισαγγελία μόλις ολοκλήρωσε την απαγγελία κατηγοριών για τη δίωξη 38 κατηγορουμένων στην υπόθεση παραβίασης των λογιστικών κανονισμών που προκάλεσε σοβαρές συνέπειες, παράνομης εκτύπωσης, έκδοσης και εμπορίας τιμολογίων και εγγράφων με σκοπό την πληρωμή στον κρατικό προϋπολογισμό.

Σε σχέση με την υπόθεση, ο κ. Nguyen Dang Thuyet, Γενικός Διευθυντής, και η σύζυγός του Nguyen Nhat Linh, Αναπληρώτρια Γενική Διευθύντρια της Thanh An Hanoi Company Limited, διώχθηκαν για παραβίαση των λογιστικών κανονισμών με σοβαρές συνέπειες.

Σύμφωνα με την κατηγορία, ο κ. Thuyet ίδρυσε και διαχειρίστηκε όλες τις δραστηριότητες των εταιρειών Thanh An, Danh και Trang Thi. Ο κ. Thuyet ήταν επίσης το άτομο που έδωσε οδηγίες στον λογιστή να δημιουργήσει 2 λογιστικά συστήματα.

Υπό την καθοδήγηση του κ. Thuyet, οι εναγόμενοι Nguyen Quy Khai (διευθυντής της Danh Company), Do Thi Hoa (αρχιλογιστής της Thanh An Hanoi Company), Bui Thi Mai Huong (αρχιλογιστής της Danh Company), Nguyen Thi Hoa (επόπτης φορολογικής λογιστικής της Thanh An Hanoi Company, Danh Company, Trang Thi Company) εγκατέστησαν και χρησιμοποίησαν 2 λογιστικά συστήματα στο λογισμικό FAST για τη λογιστική, τη δήλωση, την αναφορά φόρων και την παρακολούθηση της επιχειρηματικής απόδοσης 3 εταιρειών.

Νγκουγιέν Ντανγκ Θουγιέτ 1009.jpeg
Κος Nguyen Dang Thuyet. Φωτογραφία: Υπουργείο Δημόσιας Ασφάλειας

Το εσωτερικό λογιστικό σύστημα κατέγραφε όλα τα πραγματικά έσοδα, έξοδα, τα πραγματικά επιχειρηματικά αποτελέσματα, τα ποσά των δαπανών χωρίς νομικά έγγραφα και το οικονομικό και φορολογικό λογιστικό σύστημα παραποίησε δεδομένα για την προετοιμασία οικονομικών και φορολογικών εκθέσεων. Για τον έλεγχο της ταμειακής ροής των εσόδων και των εξόδων, ο κ. Thuyet ζήτησε από τους εκπροσώπους των εταιρειών να τον εξουσιοδοτήσουν να υπογράψει τον λογαριασμό στα τραπεζικά έγγραφα των 3 εταιρειών. Στη συνέχεια, ο κ. Thuyet ανέθεσε στη σύζυγό του, Nguyen Nhat Linh, να υπογράψει τον λογαριασμό.

Τον Σεπτέμβριο του 2017, η κα. Nguyen Nhat Linh παντρεύτηκε τον κ. Nguyen Dang Thuyet. Στις αρχές του 2018, η κα. Linh ανέλαβε τη θέση της Αναπληρώτριας Γενικής Διευθύντριας της Thanh An Company, υπεύθυνη για το ανθρώπινο δυναμικό, τα οικονομικά και τη λογιστική και των 3 εταιρειών: Thanh An Company, Danh Company και Trang Thi Company.

Τον Ιανουάριο του 2019, υπό την καθοδήγηση του κ. Thuyet, οι διευθυντές των τριών εταιρειών εξουσιοδότησαν την κα Linh να υπογράψει τον λογαριασμό για τις τραπεζικές συναλλαγές και από τότε και στο εξής, η κα Linh συμμετείχε στη δημιουργία δύο συστημάτων χρηματοοικονομικής λογιστικής στις τρεις εταιρείες.

Η κατηγορία επεσήμανε ότι, από τον Ιούνιο του 2021 έως το 2022, παρόλο που είχε φύγει από το Βιετνάμ, ο κ. Thuyet εξακολουθούσε να επικοινωνεί τακτικά με τη σύζυγό του μέσω της εφαρμογής Viber για να κατευθύνει τη δημιουργία και τη χρήση δύο λογιστικών συστημάτων (η κα Linh δεν χρειάστηκε να δώσει λεπτομερείς οδηγίες επειδή οι λογιστές είχαν κάνει τα πάντα πριν από πολλά χρόνια σύμφωνα με το σχέδιο του κ. Thuyet).

Όσον αφορά τα πραγματικά ημερήσια αποτελέσματα της επιχείρησης, ο εναγόμενος Do Thi Hoa έλεγχε και αναφερόταν στην κα Linh για να παρακολουθεί τη ταμειακή ροή και τα κέρδη των 3 εταιρειών.

Το λογιστικό σύστημα για την υποβολή εκθέσεων στις αρχές και φορολογικών εκθέσεων σχετικά με τα δεδομένα συμβάσεων για την αγορά και πώληση πλαστών τιμολογίων αναφέρθηκε από τους εναγόμενους Bui Thi Mai Huong και Nguyen Thi Hoa στον κ. Nguyen Dang Thuyet και την κα Linh για τον έλεγχο της πηγής των χρημάτων.

Από τον Σεπτέμβριο του 2009, η κα Linh ήταν αυτή που ενέκρινε την «αμοιβή» για την αγορά και πώληση πλαστών τιμολογίων· υπέγραψε την εξουσιοδότηση μεταφοράς χρημάτων σε εταιρείες/επιχειρηματικά νοικοκυριά βάσει αιτήματος της κας Hoa και της κας Huong.

Η κατηγορία είναι ότι η κατηγορούμενη Nguyen Nhat Linh βοήθησε τον σύζυγό της στη δημιουργία δύο συστημάτων χρηματοοικονομικής λογιστικής, αποκρύπτοντας τα πραγματικά κέρδη και τα λογιστικά στοιχεία τριών εταιρειών κατά την περίοδο από το 2019 έως το 2022, και μαζί με τον κ. Nguyen Dang Thuyet, προκάλεσαν ζημία στο Κράτος άνω των 498 δισεκατομμυρίων VND.

Η ερευνητική υπηρεσία διαπίστωσε ότι από το 2017 έως το 2022, οι κατηγορούμενοι Hoa και Huong αγόρασαν 19.167 πλαστά τιμολόγια (τα είδη ήταν ιατρικά εφόδια) από 110 εταιρείες και επιχειρήσεις συνολικής αξίας προ φόρων άνω των 3,689 δισεκατομμυρίων VND. Εκ των οποίων, ο ΦΠΑ ήταν άνω των 75 δισεκατομμυρίων VND, ενώ η συνολική αξία μετά φόρων ήταν άνω των 3,765 δισεκατομμυρίων VND.

Το συνολικό ποσό των τιμολογίων που καταβλήθηκαν σε αυτές τις 110 εταιρείες και ατομικές επιχειρήσεις ξεπέρασε τα 257 δισεκατομμύρια VND. Η κα Hoa και ο Huong κατέγραψαν 19.167 πλαστά τιμολόγια στο λογισμικό φορολογικής λογιστικής για να αυξήσουν το κόστος και να μειώσουν τους οφειλόμενους φόρους. Το κόστος αγοράς πλαστών τιμολογίων, άλλες πραγματικές αποδείξεις και έξοδα παρακολουθούνταν στα εσωτερικά λογιστικά βιβλία.