Cientos de negocios intermediarios 'desaparecen'

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Muchos artículos de alto riesgo

Tras revisar la información de gestión tributaria, la autoridad fiscal detectó que algunas empresas reembolsaron impuestos de exportación sobre productos de yuca, madera y silvicultura con alto riesgo fiscal. Por consiguiente, la autoridad fiscal debe realizar inspecciones y verificaciones.

Los trucos y comportamientos de los defraudadores de reembolsos de impuestos ocurren principalmente en la etapa intermedia de compra y venta de bienes.

En el caso de la yuca, los productos madereros y forestales, el impuesto devuelto surge en la etapa intermedia (debido a la compra directa a los productores forestales sin procesamiento o solo a través de un procesamiento preliminar normal, que no está sujeto al impuesto al valor agregado), en la etapa intermedia surgen principalmente costos de gestión, costos logísticos... Por lo tanto, algunos sujetos se han aprovechado del mecanismo de política estatal para engañar y apropiarse de las devoluciones de impuestos.

Recientemente, el Ministerio de Finanzas ha ordenado al Departamento General de Impuestos que se coordine con las unidades profesionales del Ministerio de Seguridad Pública para detectar y manejar una serie de casos de evasión fiscal y apropiación de devoluciones del impuesto al valor agregado (IVA), tales como: El caso de comercio ilegal de facturas de IVA y evasión fiscal ocurrido en Phu Tho; violaciones de devolución de impuestos en Ninh Binh y Vinh Phuc...

La Dirección General de Impuestos también identificó una serie de actos fraudulentos típicos.

Se trata de sujetos que se aprovechan de la política de transparencia de la normativa sobre constitución de empresas para constituirlas no con fines productivos ni comerciales, sino para comprar y vender facturas de IVA con el fin de lucrarse y evadir impuestos. En consecuencia, algunos sujetos han establecido una cadena de empresas (cuyos representantes legales son familiares o representantes contratados) para comprar y vender en círculos, utilizando facturas ilegales para legalizar los insumos de las empresas que solicitan reembolsos de impuestos.

Los intermediarios crean listas falsas para comprar madera directamente a los agricultores, criar ganado directamente o comprar y vender facturas ilegales para deducir impuestos, legalizar mercancías flotantes con el fin de no tener que declarar y pagar el IVA (5%) en la etapa intermedia del comercio.

Las empresas que solicitan devolución del IVA utilizan facturas ilegales (compradas a empresas que no tienen actividades productivas o comerciales) o utilizan facturas de empresas que han abandonado sus direcciones comerciales o han cambiado continuamente su estatus operativo en muchas localidades diferentes para declarar deducciones del IVA ingresado y preparar solicitudes de devolución del IVA.

"Los trucos y comportamientos de los defraudadores de devolución de impuestos ocurren principalmente en la etapa intermedia de compra y venta de bienes", dijo el Departamento General de Impuestos.

Al revisar 120 negocios, 110 intermediarios "desaparecieron"

Según la Dirección General de Tributos, algunas empresas intermediarias presentan indicios de alto riesgo, como la suspensión temporal de sus actividades o la fuga tras emitir facturas a empresas exportadoras (F1). La declaración de ingresos e impuestos entre las empresas intermediarias no coincide: la empresa vendedora (F2, F3, etc.) declara ingresos bajos, mientras que la empresa compradora (F1) declara grandes deducciones del IVA soportado. Los pagos bancarios también presentan indicios de riesgo, como transacciones realizadas el mismo día y la misma persona retirando el dinero.

Tras la revisión, inspección y análisis de devoluciones de impuestos en 120 empresas, se descubrió que 110 empresas intermediarias habían abandonado sus ubicaciones, cesado sus operaciones y se encontraban en fase intermedia a la espera de su disolución. Estas empresas utilizaron insumos y facturaron sus compras. No declararon ni pagaron impuestos, ni pudieron comprobar el origen de las materias primas ni de los bienes adquiridos. El presupuesto aún no ha recaudado los impuestos de estas empresas, pero deberá resolver los reembolsos de impuestos correspondientes en la siguiente etapa.

"Esto supone una presión para las autoridades fiscales", admitió la Dirección General de Tributación. "La determinación del importe que puede solicitarse para la devolución de impuestos debe basarse en los resultados de la verificación de la autenticidad de la compraventa de bienes, lo que genera numerosas dificultades en la gestión de los registros".

Por lo general, en algunos casos, las solicitudes de devolución del impuesto sobre el almidón de yuca fueron informadas por las autoridades fiscales extranjeras de que algunas empresas vietnamitas habían tenido transacciones con empresas extranjeras que no existían en la base de datos de las autoridades fiscales extranjeras o existían pero no admitían haber tenido transacciones con empresas vietnamitas.

Se trata de algunos expedientes de solicitudes de devolución de impuestos con indicios de violar la ley para apropiarse de dinero de los impuestos del presupuesto estatal, afectando negativamente a empresas saludables que cumplen con las leyes tributarias.

"Después de que las autoridades fiscales detectaron algunos de los riesgos mencionados en las solicitudes de devolución de impuestos, muchas empresas enviaron documentos de forma proactiva a las autoridades fiscales solicitando la cancelación de sus solicitudes de devolución", indicó el Departamento General de Impuestos.

El Departamento General de Impuestos ha ordenado a los departamentos tributarios locales fortalecer aún más el control de las devoluciones del IVA de artículos de exportación de alto riesgo, centrándose en instruir a las autoridades tributarias en todos los niveles sobre los criterios para identificar riesgos en las devoluciones de impuestos, zonificar el alcance de la verificación para las empresas intermediarias, brindar orientación sobre los procedimientos de verificación e inspección de la devolución del IVA, pero también manejar con prontitud los expedientes de devolución del IVA de los contribuyentes de conformidad con las regulaciones y los procedimientos de gestión tributaria.

Casi 99.000 billones de VND en reembolsos de impuestos en los primeros 9 meses del año Hasta fines de septiembre de 2023, la autoridad fiscal había emitido 12.721 decisiones de devolución del IVA con un monto total de impuestos reembolsados de casi 99.000 billones de VND.

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