Innovando el modelo de gestión tributaria, reduciendo costes de cumplimiento

En la Conferencia "Revisión y perfeccionamiento de los procedimientos de gestión tributaria y reestructuración del sistema de tecnología de la información" que se celebró del 2 al 5 de diciembre en Quang Ninh, el Director Adjunto del Departamento de Impuestos Mai Son dijo que el Departamento de Impuestos identificó claramente la necesidad de rediseñar el proceso de gestión tributaria asociado con la aplicación de tecnología digital, big data e inteligencia artificial.

Subdirector del Departamento de Impuestos, Mai Son. Foto: Departamento de Impuestos

Al mismo tiempo, se reconoce la necesidad de innovar el modelo de gestión, reducir los costos de cumplimiento, garantizar un entorno empresarial justo y transparente, y fomentar el desarrollo sostenible de las empresas y los hogares empresariales. Estas importantes orientaciones constituyen la base política fundamental para que el sector tributario rediseñe los procesos y reestructure el sistema de tecnologías de la información (TI), generando un cambio fundamental en el modelo actual de gestión tributaria, enfatizó el subdirector Mai Son.

Según el Departamento de Hacienda, la Conferencia mencionada se centró en la revisión y el perfeccionamiento del sistema de gestión tributaria la noche del 5 de diciembre. En particular, se analizaron las tablas que describen la relación entre cada grupo de contribuyentes (empresas, organizaciones, hogares y personas físicas, otras personas físicas, tierras y otros ingresos) y los procesos de apoyo, la gestión del cumplimiento normativo, la gestión de riesgos y la inspección tributaria.

Según el Director Adjunto del Departamento de Impuestos, Mai Son, refiriéndose a las experiencias de organizaciones internacionales, países desarrollados como: FMI (Fondo Monetario Internacional), Banco Mundial (Banco Mundial ), los EE.UU., Reino Unido o de la experiencia de fuerte desarrollo del gobierno electrónico en países pequeños como Estonia, o regiones asiáticas como China, Tailandia... muestra que estos modelos aportan claros beneficios a las empresas, los contribuyentes y los organismos de gestión a través del acceso, selección y aplicación de estándares apropiados.

Basándose en la gestión basada en bases de datos, la evaluación de criterios de riesgo y el nivel de cumplimiento del contribuyente, el sector Tributario pretende perfeccionar todo el proceso de negocio según un método de diseño adecuado al nuevo modelo de gestión tributaria.

Con la gestión de riesgos como eje central y los procesos de negocio como columna vertebral, el nuevo sistema de gestión satisface la necesidad de clasificar correctamente a los contribuyentes. En lugar de gestionar por tema o función como antes, nos hemos centrado en los contribuyentes, agrupando y estratificando cada grupo de sujetos para garantizar la coherencia y la automatización, así como para mejorar la conexión y el intercambio de datos nacionales, declaró Mai Son, subdirectora del Departamento Tributario.

Descripción general de la conferencia que se celebra en Quang Ninh .

Esta orientación se basa en la evaluación de los requisitos fundamentales para la reestructuración del sistema informático hacia la sincronización, la creación de una base de datos integrada y una conexión en tiempo real, que sirva eficazmente a la gestión tributaria. A partir de ahí, contribuye a concretar las políticas de la Resolución n.º 57-NQ/TW sobre desarrollo científico y tecnológico, innovación y transformación digital nacional, y la Resolución n.º 68-NQ/TW sobre desarrollo económico privado.

Según el Departamento de Hacienda, al inspeccionar a los hogares empresarios y personas naturales que tributan según el método de declaración, el Departamento de Hacienda planea enfocarse en identificar conductas de riesgo como: Declarar bajos ingresos, ocultar ingresos, utilizar cuentas de pago de terceros, no emitir facturas, utilizar facturas ilegales o contabilizar gastos no de acuerdo con la normativa.

La Sra. Nguyen Thi Thu, Jefa del Departamento de Operaciones Tributarias del Departamento de Impuestos, enfatizó el principio prerrequisito, que es poner a los contribuyentes en el centro, mejorar la experiencia, brindar el máximo apoyo y limitar el contacto directo; la gestión de riesgos y el cumplimiento, incluida la aplicación de riesgos en cada negocio específico, la gestión general de riesgos y la gestión general del cumplimiento; automatizar todo el proceso, desde la recepción automática hasta la automatización de los pasos de procesamiento, contabilidad, notificación y toma de decisiones.

“Todo este contenido tiene como objetivo estandarizar los procesos de negocio unificados según el ciclo de vida del contribuyente, desde el registro, la declaración, el pago de impuestos, la devolución de impuestos, la gestión de obligaciones, la inspección hasta el cese de operaciones, sobre la base de la gestión de riesgos y el cumplimiento, cambiando fuertemente hacia el apoyo proactivo para que los contribuyentes cumplan convenientemente con sus obligaciones”, dijo la Sra. Nguyen Thi Thu.

Al compartir su experiencia internacional, el Sr. Nguyen Viet Anh, experto sénior del Sector Público del Banco Mundial, señaló que la gestión tributaria debe estar orientada a resultados, evitando limitarse a aspectos importantes, en particular a los ingresos. Asimismo, es necesario clasificar a los contribuyentes según su nivel de cumplimiento o incumplimiento; segmentarlos en un contexto de un gran número de contribuyentes y un número limitado de funcionarios tributarios.

La reingeniería de los procesos de negocio tributarios no consiste simplemente en digitalizar o aplicar tecnología a procesos antiguos, sino en crear y rediseñar procesos, en los que el departamento de negocio es el principal foco.

“La cantidad de datos es cada vez mayor, especialmente tras la implementación de la factura electrónica. Es necesario mejorar la capacidad de análisis de datos, con herramientas más potentes para procesar datos en tiempo real y actualizarlos en tiempo real, en lugar de usar exclusivamente Excel”, afirmó el Sr. Nguyen Viet Anh.

Según el Sr. Nguyen Viet Anh, la práctica internacional demuestra que el Departamento Tributario de las grandes empresas en muchos países recauda entre el 50 % y el 80 % de los ingresos, mientras que Vietnam solo representa el 19,2 %. Actualmente, Vietnam se rige por el código tributario, en cada agencia tributaria, mientras que las grandes empresas operan según el modelo de una corporación, un ecosistema que aún no ha sido plenamente reconocido. Esto genera información asimétrica, especialmente cuando las grandes empresas tienen una escala, procesos operativos y estructuras complejos.

El Sr. Rick Fisher, Asesor Fiscal Principal del Banco Mundial, afirmó que la Autoridad Tributaria necesita contar con criterios y medidas específicos. La reestructuración de los procesos empresariales debe apuntar a aumentar el nivel de cumplimiento tributario, con un nuevo registro del número de contribuyentes y la cantidad de impuestos a pagar, en el contexto de la alta tasa anterior de morosidad en el pago y la declaración de impuestos.

Los expertos del BM enfatizaron que la reingeniería de procesos de negocio no se trata simplemente de digitalizar o aplicar tecnología a procesos antiguos, sino de crear y rediseñar procesos; en los que el departamento de negocio es el punto focal principal, no el departamento de TI.

Fuente: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm