Innovar el modelo de administración tributaria y reducir los costes de cumplimiento.

En la conferencia "Revisión y mejora de los procesos de gestión tributaria y reestructuración del sistema de tecnología de la información", celebrada del 2 al 5 de diciembre en Quang Ninh, la subdirectora del Departamento de Impuestos, Mai Son, afirmó que el Departamento de Impuestos ha identificado claramente la necesidad de rediseñar los procesos de gestión tributaria en consonancia con la aplicación de la tecnología digital, el big data y la inteligencia artificial.

Mai Son, subdirectora del Departamento de Impuestos. Foto: Departamento de Impuestos

«Al mismo tiempo, reconocemos la necesidad de innovar el modelo de gestión, reducir los costos de cumplimiento, garantizar un entorno empresarial justo y transparente, y fomentar el desarrollo sostenible de las empresas y los negocios familiares. Estas orientaciones principales constituyen la base política fundamental para que el Departamento de Impuestos rediseñe los procesos y reestructure el sistema de tecnología de la información (TI), generando un cambio fundamental en el modelo actual de gestión tributaria», enfatizó la subdirectora Mai Son.

Según información del Departamento de Impuestos, la conferencia celebrada la noche del 5 de diciembre se centró en la revisión y mejora del sistema de procedimientos de gestión tributaria. Esto incluyó el análisis de las descripciones de los vínculos entre los distintos grupos de contribuyentes (empresas, organizaciones, hogares y propietarios de negocios individuales, otras personas físicas, terrenos y otras fuentes de ingresos) y los procesos de apoyo, la gestión del cumplimiento, la gestión de riesgos y las auditorías fiscales.

Según Mai Son, subdirectora del Departamento de Impuestos, basándose en la experiencia de organizaciones internacionales y países desarrollados como el FMI (Fondo Monetario Internacional ), el Banco Mundial, Estados Unidos y el Reino Unido, así como en la experiencia del sólido desarrollo del gobierno electrónico incluso en países pequeños como Estonia, o en regiones asiáticas como China y Tailandia, estos modelos aportan claros beneficios a las empresas, los contribuyentes y los organismos de gestión mediante el acceso, la evaluación y la aplicación de normas adecuadas.

Basándose en la gestión mediante bases de datos, los criterios de evaluación de riesgos y los niveles de cumplimiento de los contribuyentes, el sector tributario pretende mejorar todos los procesos operativos utilizando un enfoque de diseño adecuado para el nuevo modelo de gestión tributaria.

“Con la gestión de riesgos como ‘cerebro’ y los procesos empresariales como ‘columna vertebral’, el nuevo sistema de gestión satisface la necesidad de una clasificación precisa de los contribuyentes. En lugar de gestionar por tema o función, como antes, hemos adoptado un enfoque centrado en el contribuyente, agrupando y estratificando cada grupo para garantizar la relevancia, la automatización y una mayor conectividad e intercambio nacional de datos”, declaró Mai Son, subdirectora del Departamento de Impuestos.

Resumen de la conferencia celebrada en Quang Ninh .

Esta orientación se fundamenta en la evaluación de los requisitos esenciales para la reestructuración del sistema informático hacia la sincronización, la creación de una base de datos integrada y conectada en tiempo real, y el cumplimiento efectivo de la gestión tributaria. Esto contribuye a concretar las políticas establecidas en la Resolución n.º 57-NQ/TW sobre el desarrollo de la ciencia y la tecnología, la innovación y la transformación digital del país, y en la Resolución n.º 68-NQ/TW sobre el desarrollo de la economía privada.

Según el Departamento de Impuestos, para la inspección de negocios familiares y propietarios de negocios individuales que pagan impuestos mediante el método de declaración, las autoridades fiscales planean centrarse en identificar comportamientos de riesgo tales como: declarar ingresos inferiores a los reales, ocultar ingresos, utilizar cuentas de pago de terceros, no emitir facturas, utilizar facturas ilegales o contabilizar los gastos de forma incorrecta.

La Sra. Nguyen Thi Thu, Jefa del Departamento de Operaciones Tributarias del Departamento de Impuestos, hizo hincapié en el principio fundamental de centrarse en los contribuyentes, mejorar su experiencia, brindarles el máximo apoyo y minimizar el contacto directo; la gestión de riesgos y el cumplimiento normativo, incluyendo la aplicación de la evaluación de riesgos en operaciones específicas, la gestión general de riesgos y la gestión general del cumplimiento normativo; y la automatización de todo el proceso, desde la recepción automática hasta el procesamiento automatizado, la contabilidad, la notificación y la toma de decisiones.

"Todo esto tiene como objetivo estandarizar los procesos comerciales a lo largo del ciclo de vida del contribuyente, desde el registro, la declaración, el pago de impuestos, la devolución de impuestos, la gestión de obligaciones, la inspección, hasta el cese de operaciones, basándose en la gestión de riesgos y el cumplimiento, con un fuerte enfoque en el apoyo proactivo para ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones de manera conveniente", dijo la Sra. Nguyen Thi Thu.

Compartiendo su experiencia internacional, el Sr. Nguyen Viet Anh, experto sénior en el sector público del Banco Mundial, señaló que la gestión tributaria debe centrarse en los resultados, evitando limitarse a aspectos esenciales como la recaudación de ingresos. Asimismo, es necesario clasificar a los contribuyentes según su nivel de cumplimiento o incumplimiento, segmentándolos en un contexto de gran número de contribuyentes y un número limitado de funcionarios tributarios.

La reestructuración de los procesos fiscales no se trata simplemente de digitalizar o aplicar tecnología a procesos antiguos, sino de crear y rediseñar procesos, con el departamento de operaciones comerciales como principal punto de contacto.

"La cantidad de datos es cada vez mayor, especialmente tras la implementación de las facturas electrónicas. Es necesario mejorar las capacidades de análisis de datos, con herramientas más potentes para gestionar datos en tiempo real y actualizaciones instantáneas, en lugar de depender principalmente de Excel", afirmó el Sr. Nguyen Viet Anh.

Según el Sr. Nguyen Viet Anh, la práctica internacional muestra que el Departamento de Impuestos para Grandes Empresas en muchos países recauda entre el 50 % y el 80 % de los ingresos totales, mientras que en Vietnam solo representa el 19,2 %. Actualmente, Vietnam gestiona los impuestos basándose en los números de identificación fiscal, bajo la jurisdicción de cada autoridad tributaria, si bien las grandes empresas operan como conglomerados y ecosistemas, una situación que no se reconoce plenamente. Esto genera asimetría de información, especialmente cuando las grandes empresas tienen una escala, procesos operativos y estructuras complejas.

Rick Fisher, asesor fiscal sénior del Banco Mundial, sostiene que las autoridades tributarias necesitan criterios y métricas específicas. La reestructuración de los procesos empresariales debería orientarse a mejorar el cumplimiento tributario, incluyendo el registro de contribuyentes y el monto de los impuestos a pagar, dado el alto índice de presentaciones y declaraciones de impuestos tardías que se registraba en el pasado.

Los expertos del Banco Mundial destacaron que la reestructuración de los procesos empresariales no se trata simplemente de digitalizar o aplicar tecnología a procesos antiguos, sino de crear y rediseñar procesos en los que el departamento comercial sea el principal punto de contacto, no el departamento de TI.

Fuente: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm