Endurecimiento de las facturas electrónicas: las pequeñas empresas luchan por adaptarse

Muchas pequeñas empresas aún no se han adaptado a la exigencia de declarar sus ingresos de forma transparente, mientras que la presión sobre el software, los equipos y el control fiscal va en aumento.

De la preocupación a la adaptación

El Decreto 70/2025/ND-CP del Gobierno por el que se modifican y complementan varios artículos del Decreto 123/2020/ND-CP del Gobierno, de 19 de octubre de 2020, que regula las facturas y los documentos, estipula que a partir del 1 de junio de 2025, los hogares y las personas que realicen negocios con ingresos de 1.000 millones de VND/año en una serie de industrias (alimentos y bebidas, hoteles, comercio minorista, transporte de pasajeros, belleza, entretenimiento...) deben utilizar facturas electrónicas a través de cajas registradoras conectadas a las autoridades fiscales.

Las empresas deberían actualizar proactivamente su sistema de facturación y declarar sus ingresos con honestidad para evitar auditorías y cobros posteriores. Foto ilustrativa.

Sin embargo, de acuerdo con la Circular 32/2025/TT-BTC de fecha 31 de mayo de 2025, emitida recientemente por el Ministerio de Finanzas, que orienta la implementación de una serie de artículos de la Ley de Administración Tributaria, el Decreto 123/2020/ND-CP y el Decreto 70/2025/ND-CP del Gobierno relacionados con facturas y documentos, el uso de cajas registradoras no es obligatorio para los hogares que se hayan registrado para utilizar facturas electrónicas antes del 1 de junio de 2025.

Sin embargo, muchas pequeñas empresas aún están preocupadas de que la implementación de las nuevas regulaciones creará costos adicionales y presión gerencial.

En declaraciones al periódico Industry and Trade Newspaper, el Sr. Huan, propietario de una tienda de conveniencia en el barrio de Phuong Mai, Hanói, comentó: « Antes, cuando los clientes transferían el exceso de dinero para cambiarlo por efectivo, seguía dispuesto a reembolsarlo sin problema. Sin embargo, ahora, si el software registra ingresos superiores a la cantidad real, me arriesgo a que me impongan impuestos sobre ese exceso. A partir del 1 de junio, aunque el uso de cajas registradoras ya no es obligatorio, si no se implementa con prontitud, es muy probable que se produzcan errores en la declaración de la renta. Debo pedir a los clientes que transfieran la cantidad correcta para minimizar los riesgos de datos, aunque al hacerlo podría perder clientes, pero no tengo otra opción ».

Mientras tanto, el Sr. Khuong, propietario de una tienda de comestibles en el barrio de Kim Lien, Hanoi, dijo: "El negocio de venta de verduras y alimentos frescos es único y es difícil emitir facturas completas porque los productos a menudo no tienen códigos de barras, y el volumen y el precio cambian a diario".

Mientras tanto, la mayoría de los clientes siguen pagando en efectivo, pero el software requiere la introducción de datos detallados para cada transacción. Esto me preocupa porque no podré seguir el proceso al día, lo que puede generar errores fácilmente y afectar la declaración de la renta y las obligaciones fiscales.

Muchos hogares empresariales manifiestan su confusión ante las nuevas regulaciones fiscales que acaban de entrar en vigor. Foto: Thanh Tuan

Sin embargo, según una encuesta realizada por periodistas, algunas empresas se han convertido pronto y afirman que utilizar cajas registradoras conectadas no es demasiado complicado si uno está familiarizado con la tecnología.

Cada factura introducida en el software se enviará automáticamente a la autoridad fiscal, y el sistema también calculará la tasa impositiva global. Este proceso contribuye a la transparencia de los ingresos, pero para ello, el vendedor debe contar con dispositivos de conexión completos, una cuenta de software estándar y, sobre todo, necesita tiempo para familiarizarse con el funcionamiento. Para pequeñas empresas como la mía, atender a los clientes siguiendo los procedimientos correctos del software supone una gran presión, afirmó la Sra. Bich, propietaria de una tienda de comestibles en la calle Luong Dinh Cua (Hanói).

¿Cuál es la solución para evitar la pérdida fiscal?

En relación con la entrada en vigor del Decreto 70/2025/ND-CP y la Circular 32/2025/TT-BTC, el 1 de junio, algunos pequeños comercios, especialmente de los sectores de alimentación y bebidas, se negaron a aceptar transferencias bancarias o pidieron a los clientes que no registraran el contenido de la transacción. Muchos comercios colocaron carteles con la leyenda "solo efectivo", lo que generó confusión entre los consumidores y planteó dudas sobre el cumplimiento tributario en el contexto de la gestión más rigurosa de los ingresos electrónicos.

En declaraciones a los periodistas, el Sr. Nguyen Tien Minh, subdirector del Departamento de Impuestos de la Región I (Hanoi - Hoa Binh), dijo que si bien no aceptar pagos mediante transferencia bancaria es un método de gestión de los hogares comerciales, este método va en contra de la orientación y la política del Partido y el Gobierno en los últimos tiempos sobre la promoción de los pagos no monetarios, la construcción de una sociedad digital, una economía digital y ciudadanos digitales.

Ante el temor de que aumente la cantidad de impuestos a pagar al recibir pagos mediante transferencia bancaria, muchos negocios han optado por exigir a los clientes que paguen en efectivo o escribir intencionalmente datos de transferencia ambiguos para evitar las comprobaciones de ingresos. Foto: Thanh Tuan

“ En caso de que un negocio doméstico o una empresa individual utilice deliberadamente la forma de cobro en efectivo para eludir obligaciones tributarias o evadir impuestos, la ley de administración tributaria tiene disposiciones completas sobre sanciones, incluyendo: determinación de impuestos, sanciones por declaración falsa, sanciones por evasión fiscal; e incluso puede ser procesado por responsabilidad penal si la infracción es grave ”, enfatizó el Sr. Nguyen Tien Minh.

Anteriormente, el Departamento de Impuestos de la Región I envió una carta abierta a los hogares y personas que realizan negocios en el área, advirtiendo de la situación de evitar transacciones transparentes al negarse a transferir dinero o utilizar deliberadamente contenido de pago ambiguo como "pagar dinero de préstamo", "dinero de envío", "dinero de café"... e incluso cobrar tarifas adicionales cuando los clientes optan por pagar a través del banco.

Según la autoridad fiscal, esta conducta no solo afecta los derechos de los consumidores, sino que también constituye una infracción de la ley. Los ingresos para el cálculo del impuesto sobre el valor añadido (IVA) son la cantidad total de dinero que recibe un hogar empresarial, independientemente de si se ha recaudado o no, independientemente de si se paga en efectivo o mediante transferencia bancaria.

Por lo tanto, ocultar intencionalmente ingresos a través de métodos de pago no transparentes no reducirá las obligaciones fiscales, sino que también pondrá a las empresas en riesgo de ser objeto de evaluación de impuestos, recaudación, sanciones administrativas o incluso procesamiento penal si hay indicios de evasión fiscal.

Según el Dr. Nguyen Hung Cuong, Jefe del Departamento de Administración de Empresas de la Facultad de Administración de Empresas de la Universidad de Tecnología del Transporte, para resolver el problema de la elusión de facturas y promover la transparencia en los pagos, no podemos depender únicamente de inspecciones o sanciones administrativas. El sector tributario necesita desarrollar una estrategia a largo plazo que sitúe a las pequeñas empresas en el centro del proceso de transformación digital.

Con respecto a la cuestión mencionada, el Dr. Nguyen Hung Cuong propuso: En primer lugar , el sistema de factura electrónica debe diseñarse para que sea intuitivo, fácil de usar, rentable y esté acompañado de soporte técnico in situ, así como de una comunicación clara. Las facturas electrónicas no deben considerarse una herramienta para detectar errores, sino un medio para proteger los derechos legítimos de los vendedores.

En segundo lugar , es necesario promover la conectividad y el intercambio de datos entre bancos, monederos electrónicos, plataformas digitales y autoridades fiscales. La aplicación de tecnologías como la inteligencia artificial y el análisis de big data ayudará a detectar irregularidades en las transacciones sin necesidad de realizar inspecciones generalizadas, evitando así presiones innecesarias sobre las empresas.

En tercer lugar , en lugar de simplemente aplicar sanciones, el Estado debe diseñar mecanismos de incentivos. Las empresas que declaren honestamente y utilicen facturas electrónicas completamente conectadas podrán disfrutar de incentivos fiscales, apoyo para acceder a capital y acompañamiento en el proceso de transformación digital durante los primeros uno o dos años. Esto constituirá un verdadero incentivo que contribuirá a la creación de una cultura sostenible de cumplimiento tributario.

El sector tributario brinda apoyo técnico a hogares y personas con ingresos anuales de 1.000 millones de VND para implementar el uso simultáneo de facturas electrónicas desde las cajas registradoras conectadas a las autoridades tributarias en junio de 2025. Esta política busca aumentar la transparencia en las operaciones comerciales, garantizando una recaudación de impuestos correcta y suficiente. La autoridad tributaria anima a los consumidores a solicitar facturas a través de programas de fidelización y, al mismo tiempo, los hogares con empresas pueden optar por declarar impuestos mensual o trimestralmente.

Thanh Binh

Fuente: https://congthuong.vn/siet-hoa-don-dien-tu-ho-kinh-doanh-nho-loay-hoay-thich-ung-391507.html