صدها کسب و کار واسطه‌ای «ناپدید می‌شوند»

کاساوا، چوب و محصولات جنگلی ریسک مالیاتی بالایی دارند.

طبق گزارش اداره کل مالیات ( وزارت دارایی )، سازمان امور مالیاتی با بررسی اطلاعات مدیریت مالیات دریافت که برخی از مشاغلی که مالیات صادرات کاساوا، چوب و محصولات جنگلی را بازپرداخت می‌کنند، ریسک مالیاتی بالایی دارند. بر این اساس، سازمان امور مالیاتی باید بازرسی و تأیید انجام دهد.

'Chiêu' gian lận thuế tinh vi: Cả trăm doanh nghiệp trung gian 'mất tích' - Ảnh 1. — مقامات مالیاتی دریافتند که برخی از مشاغل، مالیات صادرات کاساوا، چوب و محصولات جنگلی با ریسک مالیاتی بالا را بازپرداخت کرده‌اند.

برای کاساوا و محصولات چوبی و جنگلی: مالیات بازپرداخت شده در مرحله میانی، به دلیل خرید مستقیم از تولیدکنندگان جنگل بدون فرآوری یا فقط از طریق فرآوری اولیه معمولی، که مشمول مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نیست، حاصل می‌شود. در مرحله میانی، هزینه‌های مدیریتی، هزینه‌های لجستیکی و غیره عمدتاً مطرح می‌شوند. بنابراین، برخی از افراد از مکانیسم‌ها و سیاست‌های دولت برای تقلب و استرداد مالیات مناسب سوءاستفاده کرده‌اند.

اخیراً، وزارت دارایی به اداره کل مالیات دستور داده است تا با واحدهای حرفه‌ای وزارت امنیت عمومی برای شناسایی و رسیدگی به تعدادی از موارد فرار مالیاتی و تخصیص بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده، مانند: پرونده تجارت غیرقانونی فاکتورهای مالیات بر ارزش افزوده و فرار مالیاتی در فو تو؛ تخلفات بازپرداخت مالیات در نین بین، وین فوک ... هماهنگی کند.

اداره کل امور مالیاتی به تعدادی از اقدامات کلاهبرداری معمول اشاره کرده است. به طور خاص، افراد از سیاست باز در مقررات مربوط به تأسیس مشاغل سوءاستفاده می‌کنند تا مشاغلی را نه برای هدف تولید و تجارت، بلکه با هدف خرید و فروش فاکتورهای مالیات بر ارزش افزوده برای سودآوری و کلاهبرداری از پول مالیات تأسیس کنند.

بر این اساس، برخی از افراد زنجیره‌ای از کسب‌وکارها (با بستگان، اعضای خانواده یا نمایندگان استخدام‌شده به عنوان نمایندگان قانونی) را برای تجارت در محافل ایجاد کرده‌اند و از فاکتورهای غیرقانونی برای قانونی جلوه دادن ورودی کسب‌وکارها برای بازپرداخت مالیات استفاده می‌کنند.

دلالان لیست‌های جعلی ایجاد می‌کنند تا چوب را مستقیماً از کشاورزان خریداری کنند، دام را مستقیماً پرورش دهند یا فاکتورهای غیرقانونی را برای کسر مالیات خرید و فروش کنند، کالاهای شناور را قانونی جلوه دهند تا مجبور به اظهار و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده (5%) در مرحله واسطه‌ای تجارت نشوند.

شرکت‌هایی که مالیات بر ارزش افزوده را بازپرداخت می‌کنند، از فاکتورهای غیرقانونی (خریداری شده از شرکت‌هایی که فعالیت تولیدی یا تجاری ندارند) یا از فاکتورهای شرکت‌هایی که آدرس‌های تجاری خود را رها می‌کنند یا به طور مداوم وضعیت عملیاتی خود را در مکان‌های مختلف تغییر می‌دهند، برای اعلام کسر مالیات بر ارزش افزوده ورودی و تهیه پرونده‌های درخواست بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده استفاده می‌کنند.

بازرسی از ۱۲۰ کسب و کار، کشف ۱۱۰ کسب و کار «گم شده»

طبق اعلام اداره کل امور مالیاتی، ترفندها و رفتارهای کلاهبرداران استرداد مالیات عمدتاً در مرحله واسطه خرید و فروش کالا رخ می‌دهد.

برخی از شرکت‌های واسطه‌ای نشانه‌هایی از ریسک بالا را نشان می‌دهند، مانند اینکه پس از صدور فاکتور برای شرکت صادرکننده (F1)، موقتاً فعالیت تجاری را متوقف می‌کنند یا متواری می‌شوند؛ اظهارنامه‌های درآمد و مالیات بین شرکت‌های واسطه به درستی مطابقت ندارند، شرکت فروشنده (F2، F3...) درآمد کمی را اعلام می‌کند اما شرکت خریدار (F1) کسر مالیات بر ارزش افزوده ورودی زیادی را اعلام می‌کند؛ پرداخت‌ها از طریق بانک‌ها نیز نشانه‌هایی از ریسک را نشان می‌دهند، مانند انجام تراکنش‌ها در همان روز و برداشت پول توسط همان شخص.

با بررسی، بازرسی و بررسی بازپرداخت‌های مالیاتی در ۱۲۰ شرکت، مشخص شد که ۱۱۰ شرکت واسطه‌ای، محل کسب و کار خود را رها کرده، فعالیت خود را متوقف کرده و در مرحله واسطه‌گری منتظر انحلال هستند.

شرکت‌های بازپرداخت مالیات از مواد اولیه و فاکتورهای خرید شرکت‌های واسطه استفاده می‌کردند؛ شرکت‌های واسطه مالیات اعلام نمی‌کردند، مالیات نمی‌پرداختند و نمی‌توانستند منشأ مواد اولیه و کالاهای خریداری شده را اثبات کنند. بودجه هنوز مالیات این شرکت‌ها را وصول نکرده است، اما باید در مرحله بعدی، بازپرداخت مالیات برای شرکت‌های بازپرداخت مالیات را حل و فصل کند.

نماینده اداره کل امور مالیاتی تأکید کرد: «این موضوع، فشار زیادی را بر مقامات مالیاتی وارد می‌کند. تعیین مبلغ واجد شرایط برای بازپرداخت مالیات باید بر اساس نتایج تأیید صحت خرید و فروش کالاها باشد که منجر به مشکلات زیادی در رسیدگی به پرونده می‌شود.»

لینک منبع