מערכת המס הגרמנית היא קפדנית והוגנת.

[מודעה_1]

מערכת המס של הרפובליקה הפדרלית של גרמניה היא אחת ממערכות המס המורכבות ביותר בעולם . לכל תושב שרשם את מקום מגוריו בגרמניה מלידה או מחו"ל יש קוד מס כדי ליהנות מהטבות ולמלא את חובותיו.

יש קוד מס מלידה

יילודים מקבלים קצבאות ילדים באמצעות מספרי זיהוי מס אישיים (MST). רוב העסקים, אפילו עסקים עצמאיים, פונים לעתים קרובות למשרדי ייעוץ מס כדי להשתמש בשירותי דיווח מס ורק לעתים רחוקות מכינים את דוחות המס שלהם בעצמם עקב האופי המסובך מדי של הדוחות. אנשים המצהירים על מסים בעצמם דרך אפליקציות זקוקים גם לזמן כדי ללמוד כיצד להשתמש ולהזין נתונים עבור כל אפליקציה.

%8B.jpg — עבודות ציבוריות בבירה ברלין, גרמניה, נשמרו ופותחו כולן באמצעות כספי המסים של העם. צילום: נאם וינה

בגרמניה יש סוגים רבים ושונים של מיסים כגון מס הכנסה, מס מסחרי או מס מכירה. מיסים הם מקור ההכנסה החשוב ביותר עבור המדינה הגרמנית, שממנו המדינה מממנת הוצאות לטובת הכלל - כגון ביטוח לאומי, חינוך , בריאות או תשתיות תחבורה. מערכת המס הגרמנית מבוססת על יעילות, שקיפות והגינות. מס ערך מוסף תמיד מהווה את הכנסות המס הגבוהות ביותר בגרמניה (בשנת 2020, נתון זה עמד על 219 מיליארד אירו). סחורות ושירותים רגילים הם 19%, ישנם פריטים הכפופים לשיעור מס של 7% כגון ספרים, מוצרים חקלאיים, מזון, שהוא נמוך למדי בהשוואה למדינות רבות אחרות באיחוד האירופי כגון ספרד 21%, פולין, פורטוגל 23%, איטליה 22%, צרפת 20%...

מס הכנסה מוטל כמעט על כולם החל מ-9,168 אירו לשנה. המיסוי מבוסס על יכולת התשלום באמצעות לוח מס ליניארי פרוגרסיבי, כלומר ככל שההכנסה גבוהה יותר, כך שיעור המס גבוה יותר. שכירים משלמים מס בהתאם למצבם המשפחתי (רווקים/נשואים, עם/בלי ילדים, תמיכה הורית וכו'). מעסיקים מנכים מס שכר ודמי ביטוח לאומי מהשכר ברוטו ומשלמים אותם לרשויות המס לפני תשלום המשכורת נטו לעובד. מס שכר, המכונה גם מס הכנסה, מוערך ונגבה בדרך כלל מראש. בסוף השנה, משלמי המסים מגישים דו"ח מס לרשויות המס, ואם שילמו ביתר, הם מקבלים החזר.

החל משנת 2024, חברות עם מחזור שנתי של 800,000 אירו או רווח של 80,000 אירו לשנה ומעלה יצטרכו להגיש דוח רווח והפסד. המסים הבסיסיים שעסקים צריכים לשלם הם מס מחזור (19%), מס שכר לעובדים (50% משולמים על ידי המעסיק - 50% על ידי העובד), מס חברות (3.5% מהמחזור) ומס הכנסה לחברות.

מגבלת תשלום מס

בגרמניה, 10% העשירים ביותר מחזיקים ביותר ממחצית מעושר האוכלוסייה. עם זאת, ישנן פרצות במערכת המס שהעשירים יכולים לנצל טוב יותר. רכוש וירושות אינם ממוסים בכבדות כמו עסקים או שכר. מס העושר הגרמני הושעה בשנת 1996. ירושה ממוסה, אך בשיעור מסובסד מאוד, וישנן דרכים להימנע ממס ירושה.

מס הכנסה, ביטוח ועלויות נוספות אחרות גבוהות מאוד בגרמניה, כאשר המרוויח הממוצע מוציא כ-30%-35% מסך הכנסתו על ביטוח לאומי וסיוע הדדי. אך רק עד לגבול מסוים, הנקרא גבול הערכת התרומות. כל מי שמרוויח יותר מסכום מסוים לא יצטרך לשלם דמי ביטוח לאומי נוספים עבור שום דבר מעל סכום זה. לדוגמה, בביטוח פנסיוני, המגבלה במזרח גרמניה היא 7,100 אירו לחודש ובמערב היא 7,300 אירו. ישנן מגבלות דומות עבור טיפול סיעודי, בריאות וביטוח אבטלה.

אבל זה גם אומר שככל שאתה מרוויח יותר, כך תשלומי הביטוח הלאומי שלך נמוכים יותר. זו הסיבה שהכנסה של מיליונר בגרמניה אינה משלמת יותר מס מאשר משפחתו של רופא. אדם עשיר במיוחד טיפוסי בגרמניה אינו מרוויח הכנסה מעבודה, אלא מרווחי עסק, רווחי הון והכנסות מנדל"ן. שיעור המס הממוצע למיליונרים הוא 24% - נמוך בהרבה מזה של בעלי הכנסה בינונית. זאת בשל שיעור מס רווחי הון נמוך משמעותית בהשוואה להכנסה והיכולת להיפטר מהכנסות משכירות או חלוקת רווחים באמצעות חברות בנות.

כל אדם ועסק חייבים לשמור חשבוניות וספרי חשבונאות למשך 10 שנים. רשות המסים יכולה לבדוק בכל עת, גם אם העסק הפסיק לפעול. כל עסק חייב להיות בעל קופה רושמת המשתמשת בתוכנת חשבונאות מורשית. כל החשבוניות, כאשר הן מוזמנות במחשב, נשלחות ונשמרות בשרת של רשות המסים ולא ניתן למחוק אותן או לערוך אותן. עסקים יכולים גם לשמור ספרים בכתב יד, אך עליהם להיות ספציפיים ומפורטים לכל יום.

דאנג מין לי, מגרמניה

[מודעה_2]
מָקוֹר