수업 2: 절차 간소화, 세금 일정 단축, 가족 공제 확대

가족 공제 확대와 세금 납부 기간 단축은 납세자의 부담을 줄이고, 공정성을 높이며, 지속 가능한 세수원을 유지하는 데 도움이 될 것으로 기대됩니다.

납세자에게 추가 부담 없음

개인소득세법(대체법) 초안의 초점 중 하나는 행정절차 개혁으로, 단순성, 투명성, 편의성, 납세자의 추가 부담 없음을 명확한 목표로 삼았습니다.

기안 기관인 재무부 대표는 절차를 전면적으로 재검토하고, 중개자를 줄이며, 온라인 공공 서비스 제공과 세무 관리에 디지털 기술을 적용해야 할 필요성을 강조했습니다. 이는 행정 개혁과 국가 디지털 전환 추세에 부합하며, 국민과 기업의 시간과 규정 준수 비용을 절감하는 동시에 국가 관리의 효과성과 효율성을 향상시키는 데 도움이 될 것입니다.

절차적 개혁과 함께 권한의 분권화 및 위임이 더욱 강화되었습니다. 이 초안은 정부가 가족 공제 수준, 개인 소득세 과세대상이 아닌 사업 수익 기준, 공제 가능한 자선 및 인도주의 기부금의 범위, 기타 구체적인 공제 항목, 그리고 임의 연금 기금의 보험료 수준 등 여러 중요한 내용을 세부적으로 규정할 수 있는 권한을 부여하도록 규정하고 있습니다. 이러한 사항들은 사회 경제적 변동과 직접적으로 관련된 문제이므로, 장기간의 법률 개정 절차를 기다리기보다는 유연한 메커니즘과 시의적절한 조정이 필요합니다.

정부, 재무부, 그리고 여러 부처에도 전문가, 과학자 , 첨단 기술 인력, 그리고 특별 면세 및 감면 정책 대상과 관련된 기준에 대한 구체적인 권한이 부여됩니다. 이러한 분권화는 경영의 자율성과 유연성을 창출하며, 당과 국가가 제도 개혁에서 강력히 추진하고 있는 분권화 및 위임 정신과도 부합합니다.

재무부 조세·수수료·요금 정책 관리감독국 부국장인 쯔엉 바 뚜언(Truong Ba Tuan) 씨에 따르면, 이 법안은 현행 규정에 대한 종합적인 평가를 바탕으로 작성되었습니다. 개정 내용은 과세소득 및 세금 계산 규정 완성, 면세 제도 검토 및 보완, 세금 신고 및 공제 규정 개정 등 주요 쟁점에 중점을 두고 있습니다. 주요 내용 중 하나는 누진세율표 조정, 가족 공제 수준 조정, 특별 공제 추가입니다.

이번 초안의 새로운 주요 내용은 납세자의 가족 공제액을 월 1,100만 동에서 1,550만 동으로, 부양가족 1인당 공제액을 월 440만 동에서 620만 동으로 인상하는 내용입니다. 이는 국회 의결기구, 부처, 지자체, 그리고 일반 국민의 많은 공감을 얻은 내용입니다.

분석가들에 따르면, 이러한 조정은 2020년부터 현재까지 약 40~42% 증가한 1인당 GDP 성장률과 국민 평균 소득 증가율과 일치합니다. 더 중요한 것은, 특히 대도시의 생활비 상승이라는 맥락에서, 가족 공제액 증가는 근로자의 세금 부담을 크게 줄일 수 있다는 것입니다.

예를 들어, 새로운 공제 혜택을 받으면 보험료 공제 후 월 소득이 1,500만 동(VND)인 사람은 세금을 내지 않아도 되고, 2,000만 동(VND)인 사람은 이전보다 훨씬 높은 금액인 월 약 12만 동(VND)만 납부하면 됩니다. 이러한 변화는 국민의 삶을 직접적으로 지원하는 동시에 소비를 촉진할 여력을 확보하여 다른 간접세를 통해 재정 수입을 늘리는 데 간접적으로 기여할 것으로 예상됩니다.

실제로 여론 수렴 과정에서 공제액을 1,550만 동으로 증액하는 방안이 압도적인 지지를 받았습니다. 재무부는 수십 건의 의견을 접수했는데, 까마우, 응에안, 꽝찌, 라이쩌우, 뚜옌꽝 등 국회의원 대표단은 이 방안이 공정하고 합리적이며 현실적인 해결책이라고 판단하여 만장일치로 이 방안을 지지했습니다.

많은 의견은 이러한 조정이 세금 의무를 줄이고 가계의 가처분 소득을 늘릴 뿐만 아니라, 소비와 성장을 자극하고 다른 소비세 수입을 간접적으로 늘리는 긍정적인 파급 효과를 낳는다는 점을 강조합니다.

특히, 노동자들의 실제 이야기는 이러한 조정의 시급성을 더욱 분명히 보여줍니다. 예를 들어, 하노이의 한 공공 서비스 부서에서 일하는 응우옌 투이 즈엉 씨는 월급이 약 1,200만 동(VND)이지만 여전히 세금을 내야 하고, 임대료, 전기세, 수도세, 생활비 등 추가 비용을 부담해야 하기 때문에 "남는 돈이 거의 없다"고 합니다.

월 소득이 950만 동(VND)에 불과해 원칙적으로 세금이 부과되지 않지만, 명절이나 설 연휴에 보너스를 받을 때마다 부양가족이 없어 세금이 공제되는 응우옌 민 호앙 씨처럼 말입니다. 월 소득이 2,100만 동(VND)인 어린 자녀를 키우는 레 티 뚜옛 씨의 경우, 아이가 입원하는 등의 사고가 발생하면 추가 비용으로 인해 어머니와 아이는 세금을 내야 하지만 "몇 달 동안 마이너스"를 기록하게 됩니다.

이러한 사례들은 현행 세제 정책이 국민들의 실제 소비 지출과 부합하지 않음을 보여주며, 가족공제액을 1,550만 동으로 조정하는 것은 공정성과 합리성을 확보하기 위한 필수적인 조치입니다. 뿐만 아니라, 가족공제액 조정은 "소비자물가지수(CPI)가 20% 이상 변동할 때 조정"하는 기존 세제 정책에서 국민들의 생활과 소득 수준 현실에 맞춰 더욱 유연한 접근 방식으로 전환되었음을 보여줍니다.

이는 정책 결정에 있어 한 걸음 더 나아가, 그동안 국민의 분노를 불러일으켰던 "생명력 저하"라는 상황을 극복하는 것입니다. 새로운 규정을 통해 납세자의 권리가 더욱 보장되고, 정책의 접근성과 수용성이 향상되며, 사회적 합의가 형성되어 공정하고 투명하며 동시적인 조세 제도를 지향하게 되며, 사회경제 발전의 실질적인 요구에 부응하고 당과 국가의 주요 정책을 제도화할 수 있게 됩니다.

누진세율 체계의 단순화와 그 실질적 영향

절차 개혁과 가족 공제 확대는 납세자들에게 직접적인 혜택을 주지만, 누진세율을 7단계에서 5단계로 인하하는 것은 기술적, 전략적으로 중요한 의미를 지닙니다. 가장 우려되는 문제 중 하나는 가족 공제 정책입니다. 까오 안 뚜언 재무부 차관은 최근 조정 기간 이후 누적 소비자물가지수(CPI)가 조정 기준인 20%에 거의 도달했다고 밝혔습니다. 이는 조정을 유발하는 기준입니다. 따라서 재무부는 올해 국회 상임위원회에 조정 계획을 적극적으로 제출했습니다.

까오 안 뚜안 차관에 따르면, 재무부는 가족 공제 수준을 높이기 위한 여러 방안을 검토 중이며, 이 중 전국 평균 수준을 적용하는 것이 저소득층과 외딴 지역 주민들에게 더 유리할 것이라고 합니다. 그러나 정책은 공정성을 확보하고 예산 수입에 급격한 영향을 미치지 않도록 해야 합니다.

현행 규정에 따르면 세율은 5%에서 35%까지 7단계로 구성됩니다. 그러나 이러한 구조가 복잡하여 "단계적" 현상이 발생하기 쉽고 신고 및 정산에 어려움을 초래한다는 의견이 많습니다.

기초 기관 대표는 초안법이 5단계로 구성된 두 가지 단축 옵션을 제시했으며, 단계 간 소득 격차가 벌어지고, 최저 세율은 여전히 5%, 최고 세율은 35%로 유지된다고 밝혔습니다.

근로자들은 개인소득세법(대체) 초안에서 가족공제 수준을 높이는 제안에 관심을 보이고 있습니다.

옵션 1 : 과세소득이 1,000만 동 이하인 경우 5%, 1,000만~3,000만 동인 경우 15%, 3,000만~5,000만 동인 경우 20%, 5,000만~8,000만 동인 경우 30%, 8,000만 동을 초과하는 경우 35%의 세율을 적용합니다.

옵션 2: 처음 두 수준을 유지하되, 다음 수준을 3천만~6천만 동은 25%, 6천만~1억 동은 30%, 1억 동 초과는 35%로 조정합니다. 차이점은 옵션 2가 월 5천만 동 이상의 고소득 납세자에게 더 큰 혜택을 제공한다는 점 입니다. 즉, 국가 예산에서 더 많은 세수 손실이 발생합니다.

계산에 따르면, 2번 옵션은 예산 수입을 약 21조 동(VND) 감소시키는 반면, 1번 옵션은 약 12조 동(VND) 감소시킬 것으로 예상됩니다. 그러나 긍정적인 영향은 납세자들의 부담이 크게 줄어들어 소비를 촉진하고 노동 시장을 활성화한다는 것입니다.

실제로 2024년 국민생활수준 조사에 따르면 1인당 평균 소득은 월 540만 동(VND)에 달하는 반면, 상위 20%의 소득은 월 1,180만 동(VND)에 그칠 것으로 예상됩니다. 가족 공제액을 월 1,550만 동(VND)으로 인상하는 방안으로, 중하위 소득 계층의 상당수가 더 이상 세금 납부 의무에서 제외될 것입니다. 이는 저소득층과 중상위 소득 계층 보호를 우선시하는 동시에 고소득층에 대한 규제를 강화하는 근본적인 정책 변화를 반영합니다. 또한, 새로운 정책은 세금 구간의 수가 줄어들고 이해하기 쉬우며 예측하기 쉬워짐에 따라 납세자들이 세금을 회피하기보다는 적극적으로 신고하여 성실하게 세금을 신고할 수 있도록 지원함으로써 납세자들의 "납세 이행 비용"을 줄이는 데 기여합니다.

특히 대도시 근로자층의 생활비 증가라는 맥락에서 세율 구간 인하와 가족공제액 증액이 시행되는 것이 중요합니다. 국회의원들과 국민들은 현행 공제액 수준이 시대에 뒤떨어져 현재 물가에 더 이상 적합하지 않다는 의견을 다수 제시하고 있습니다. 따라서 이러한 조정은 납세자의 재정적 부담을 어느 정도 완화할 뿐만 아니라 사회적 합의를 도출하고 조세 정책의 공정성과 합리성을 높이는 데에도 기여할 것입니다.

장기적으로 세제 개혁과 가족 공제는 2030년까지 세제 개혁 전략과도 연계됩니다. 이는 조세 정책이 생활 수준, 소득 및 국제 관행에 부합하도록 하는 동시에 통합의 맥락에서 노동 시장 발전을 촉진하기 위한 조치입니다. 납세자의 권리가 보장되고 절차적 부담이 줄어들면 조세 정책에 대한 신뢰가 강화되어 지속 가능한 세수원을 육성하고 경제 성장의 기반을 마련할 수 있습니다.

까오 안 뚜안 차관에 따르면, 개인소득세법(대체) 초안은 세율이나 공제 항목의 조정뿐만 아니라 정책 접근 방식의 변화이기도 합니다. 행정 절차 간소화, 유연한 분권화, 가족 공제 확대, 누진세율 체계 단축은 국가가 국민과 기업을 개혁의 중심에 두려는 노력을 보여주는 조치입니다. 이는 새로운 발전 단계에서 사회적 형평성을 보장하고 재정 수입을 늘리기 위한 개인소득세 정책의 중요한 기반입니다.

재무부는 기업, 협회, 지방자치단체, 전문가 등의 의견을 지속적으로 수렴해 공정하고 투명한 정책을 수립하고, 경제 안정에 기여하며, 지속 가능한 방식으로 예산 수입을 늘려나갈 계획이라고 재무부 차관은 밝혔다.

민 프엉

출처: https://nhandan.vn/bai-2-don-gian-hoa-thu-tuc-rut-gon-bieu-thue-mo-rong-giam-tru-gia-canh-post909642.html