수백 개의 중간업체가 '사라졌다'.

많은 품목이 고위험군에 속합니다.

세무 당국은 세무 관리 정보 검토를 통해 카사바, 목재 및 임산물에 대한 수출세 환급을 신청한 일부 사업체가 높은 세금 위험을 초래할 수 있음을 발견했습니다. 따라서 세무 당국은 조사 및 검증을 실시해야 했습니다.

세금 환급 사기에 연루된 사람들의 전술과 행동은 주로 상품 거래의 중간 단계에서 발생합니다.

카사바와 목재 제품의 경우, 세금 환급은 중간 단계에서 발생합니다(가공 전 임업 농가로부터 직접 구매하거나 부가가치세가 면제되는 기본 가공만 하는 경우). 이 중간 단계에서는 주로 관리 및 물류 비용이 발생합니다. 따라서 일부 개인들이 국가 정책을 악용하여 부정행위를 저지르고 세금 환급금을 횡령하는 사례가 발생하고 있습니다.

최근 재정부는 국세청에 공안부 산하 전문 부서와 협력하여 푸토(Phu Tho) 지역의 부가가치세(VAT) 불법 거래 및 탈세 사건, 닌빈(Ninh Binh)과 빈푹(Vinh Phuc) 지역의 세금 환급 부정 사례 등 여러 건의 탈세 및 부가가치세 환급 부정 수취 사건을 적발하고 처리하도록 지시했습니다.

국세청은 또한 적발된 몇 가지 전형적인 사기 행태를 강조했습니다.

이들은 허술한 사업 설립 규정을 악용하여 생산이나 무역 목적이 아닌, 개인적인 이익과 탈세를 위해 부가가치세 영수증을 사고파는 사업체를 설립합니다. 실제로 일부 개인은 친척, 가족 구성원 또는 고용한 대리인을 법적 대표자로 내세워 사업체를 연쇄적으로 운영하며, 불법 영수증을 이용해 투입 비용을 합법화하고 세금 환급을 받는 순환 거래를 하고 있습니다.

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중간상인들은 농부나 축산 농가로부터 목재를 직접 구매하는 것처럼 위장한 허위 송장을 만들거나, 불법 송장을 사고팔아 세금을 공제하고 상품을 합법화함으로써 중간 거래 단계에서 부가가치세(5%) 신고 및 납부를 회피합니다.

부가가치세 환급을 청구하는 사업체들은 불법적인 송장(생산이나 사업 활동이 없는 사업체에서 구매한 송장)을 사용하거나, 사업장 주소를 포기했거나 여러 곳에서 영업 상태를 지속적으로 변경한 사업체의 송장을 사용하여 매입 부가가치세 공제를 신고하고 부가가치세 환급 신청서를 작성합니다.

국세청은 "세금 환급 사기에 연루된 사람들의 전술과 행태는 주로 상품 매매의 중간 단계에서 발생한다"고 밝혔다.

120개 기업을 대상으로 조사한 결과, 110개의 중간 업체가 "사라진" 것으로 나타났습니다.

국세청에 따르면, 일부 중개업체는 수출업체(F1)에 송장을 발행한 후 일시적으로 사업을 중단하거나 잠적하는 등 고위험 징후를 보입니다. 또한 중개업체 간 매출과 세금 신고 내역에 불일치가 있는데, 판매업체(F2, F3 등)는 낮은 매출을 신고하는 반면 구매업체(F1)는 과다한 매입 부가가치세를 신고하는 경우가 있습니다. 은행 거래에서도 동일일 동시 거래 및 동일인 출금 등의 위험 징후가 나타납니다.

120개 사업체의 세금 환급 심사, 조사 및 감사 결과, 110개 중간업체가 사업장을 방치하고 영업을 중단한 채 해산 절차를 밟고 있는 것으로 드러났습니다. 세금 환급을 신청한 사업체들은 이러한 중간업체로부터 원자재를 공급받고 구매 영수증을 발급받았습니다. 그러나 이 중간업체들은 세금을 신고하거나 납부하지 않았을 뿐 아니라, 구매한 원자재와 상품의 출처를 입증하지 못했습니다. 정부는 이러한 업체들로부터 세금을 징수하지 않았음에도 불구하고, 후속 절차에서 세금 환급을 신청한 사업체들에 대해서는 환급 처리를 계속해야 하는 의무를 지고 있습니다.

국세청은 "이로 인해 세무 당국에 부담이 가중되고 있다"며, "세금 환급 대상 금액을 결정하려면 상품의 구매와 판매가 실제로 발생했는지 여부를 확인해야 하므로 신청 처리 과정에 상당한 어려움이 발생한다"고 인정했습니다.

일반적으로, 일부 사례에서 카사바 전분 세금 환급 신청은 외국 세무 당국의 정보에 근거하여 처리되었는데, 해당 정보는 일부 베트남 기업이 외국 세무 당국의 데이터베이스에 존재하지 않거나 존재하더라도 베트남 기업과의 거래를 부인하는 외국 기업과 거래를 했다는 내용이었습니다.

미국 - 베트남: 놓치지 마세요

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다음은 국가 예산에서 세수를 부당하게 유용하기 위해 법을 위반한 것으로 보이는 세금 환급 신청서 몇 가지입니다. 이는 세법을 준수하는 합법적인 사업체에 부정적인 영향을 미칩니다.

국세청은 "세무당국이 세금 환급 신청서에서 앞서 언급한 위험 징후들을 발견한 후, 많은 기업들이 선제적으로 세무당국에 환급 신청 취소를 요청하는 서면을 보냈다"고 밝혔다.

국세청은 지방세무당국에 고위험 수출품목에 대한 부가가치세 환급 관리를 더욱 강화하도록 지시했습니다. 구체적으로는 환급 위험 식별 기준, 중간업체 검증 범위, 부가가치세 환급 검증 및 조사 절차에 대한 지침을 모든 단계의 세무당국에 제공하는 데 중점을 두도록 했습니다. 하지만 동시에 납세자의 부가가치세 환급 신청을 관련 규정 및 세무관리 절차에 따라 신속하게 처리하는 것도 중요합니다.

올해 첫 9개월 동안 세금 환급액은 총 99조 VND에 육박했습니다 . 2023년 9월 말 현재, 세무 당국은 총 99조 VND에 달하는 12,721건의 부가가치세 환급 결정을 내렸습니다.

원천: https://vietnamnet.vn/vach-tran-chieu-gian-lan-thue-ca-tram-doanh-nghiep-trung-gian-bien-mat-2219349.html