이는 사업 환경의 투명성에 영향을 미치는 세금 병목 현상이며, 국가 예산의 세수 손실 위험을 초래할 수 있습니다.
국세청에 따르면 현재 국세청 관할 납세자 수는 4470만 명에 달합니다. 이 중 생산 및 사업 부문에는 104만 1277개의 기업, 약 20만 개의 단체, 그리고 약 300만 가구 및 개인 사업자가 포함됩니다.
비즈니스 병목 현상 제거
세금 체납 관리와 관련하여, 현재까지 세무 당국은 체납 세금 총액이 약 61조 VND에 달하는 약 10만 5천 명의 사업자 및 가계 사업자 법정 대표자에게 임시 이동 금지 통지서를 발송했습니다. 이 중 약 6만 5천 건은 등록된 주소지에서 사업을 운영하지 않는 개인으로, 체납 세금이 6조 9천억 VND를 초과합니다. 이러한 통지서 발송 후, 세무 당국은 1만 3천 명 이상의 납세자로부터 4조 VND 이상의 체납 세금을 징수했습니다.
특히, 세금 체납 고지서를 받은 후 등록된 주소지에서 사업을 운영하지 않던 약 7,100명이 자발적으로 세무 당국에 연락하여 약 1,000억 VND에 달하는 세금을 납부했고, 이에 따라 임시 여행 금지 조치가 해제되었습니다.
하지만 등록된 주소지에서 더 이상 사업을 운영하지 않는 납세자에 대한 최소 세금 체납액을 명시한 규정이 없기 때문에, 수만 동 정도의 아주 적은 세금을 체납했음에도 불구하고 공항에서 출국이 거부되는 사례가 발생하기도 했습니다.
이는 단지 예외적인 사례가 아닙니다. 세금 통계에 따르면 등록된 주소지에서 더 이상 영업하지 않는 사업체 및 가내 사업체의 50% 이상이 100만 VND 미만의 세금 체납액을 보유하고 있습니다.
국가 관리 요건과 납세자의 정당한 권익 간의 균형을 보장하기 위해, 재정부는 세무행정법 시행령 초안(제108/2025/QH15호)에서 사업자, 가계, 그리고 등록된 주소지에서 더 이상 사업을 운영하지 않는 개인에 대해 100만 VND 이상의 체납액을 기준으로 출국금지 조치를 도입할 것을 제안했습니다. 이러한 개인은 통지 후 30일 이내에 체납액을 납부하지 않을 경우 일시적으로 출국이 금지됩니다.
마이손 세무국 부국장은 여행 금지를 초래하는 세금 체납액 기준을 추가하는 것 외에도, 향후 세무국은 이민국( 공안부 )과 지속적으로 협력하여 납세자가 국가 예산에 대한 의무를 이행하는 즉시 임시 여행 금지를 실시간으로 해제할 수 있도록 정보 기술 애플리케이션을 연구 및 개선할 것이라고 밝혔습니다.
공항으로 가는 길이나 국경 검문소에서 세금 검사 결과 미납 세금이 발견되어 출국이 일시적으로 보류된 경우, 미납 세금을 즉시 납부할 수 있습니다. 세금 소프트웨어 시스템은 해당 정보를 즉시 기록하고 관련 부서에 전달하여 요청 처리를 진행하므로, 해당 여행객은 여행 계획에 차질 없이 정상적으로 출국할 수 있습니다.
전국적으로 디지털 전환이 가속화되고 투자 환경이 개선되는 상황에서, 기업 및 가계 사업자가 사업자등록번호 말소 절차를 완료하지 않고 영업을 중단하는 것은 세무 관리의 주요 병목 현상입니다.
이러한 상황에 대응하여 국세청은 지방 당국, 사업자 등록 기관, 세관 및 경찰과 협력하여 2026년 말까지 진행되는 "납세자 식별 번호 정비 - 사업 운영의 병목 현상 해소" 캠페인을 시작합니다.
이 캠페인은 세금 데이터를 정리하고 표준화하여, 활동하지 않지만 납세자 식별 번호 폐지 절차를 완료하지 않은 납세자와 등록된 주소지에서 사업을 운영하지 않는 납세자의 수를 최소화하는 것을 목표로 합니다.
전자 송장 데이터 웨어하우스를 활용한 세금 관리
최근 열린 현금 흐름 세금 관리 워크숍에서 세무국 부국장인 당 응옥 민은 많은 사업 활동이 이제 신속하고 대규모이며 국경을 넘나드는 거래를 특징으로 하는 디지털 환경에서 완전히 이루어지고 있다고 밝혔습니다.
따라서 세무 행정은 더 이상 세금 신고서나 매장의 고객 수와 매출액을 집계하는 전통적인 방식에 의존하지 않고 데이터 기반 관리로 크게 전환되었습니다.
특히 전자송장은 경제 내 거의 모든 거래를 기록하는 거대한 데이터 저장소로 자리 잡았습니다. 세무 당국은 전자송장 데이터를 기반으로 납세자의 현금 흐름을 비교 및 검증하고, 실제 세금 납부 의무를 산정하고, 위험을 분석하고, 필요한 경우 세무조사를 실시할 것입니다.
중대한 위험 징후, 비정상적인 거래 또는 탈세나 자금 세탁이 의심되는 경우, 은행은 필요한 정보를 제공하는 데 협조할 것입니다.
세무 당국은 전자 송장 데이터를 은행, 결제 중개업체 및 전자 상거래 플랫폼의 자금 흐름과 비교하여 기업, 가계 및 사업 활동에 종사하는 개인의 실제 세금 납부 의무를 파악하고 위험 및 사기 행위를 적발할 것입니다.
현재 세무 당국은 약 2억 5천만 개의 은행 계좌 정보를 보유하고 있으며, 그중 약 2억 개는 개인 계좌입니다.
최근 세무 관리 중심으로 전환되는 추세 속에서 가계 사업체가 현금 흐름을 투명하게 공개하는 데 가장 큰 걸림돌은 세금 신고를 꺼리고 수익을 은폐하는 관행입니다. 그러나 새로운 세무 관리 체계와 시장 압력으로 인해 가계 사업체는 변화를 모색해야 하는 상황입니다.
베트남 세무 컨설팅 협회 회장인 응우옌 티 꾹 씨에 따르면, 거래 데이터는 흔적을 남겨 당국이 기업과 가계의 실제 수입을 확인하고 파악할 수 있도록 하며, 이를 통해 탈세를 위한 소득 은닉 및 사기 사례를 적발하고 처리할 수 있게 해줍니다.
투명성 확보 과정은 여전히 많은 어려움에 직면해 있는데, 특히 외식업계에서는 소규모 사업자들이 현금 거래에 익숙하고 영수증 발행을 신속하게 하지 않아 여러 가지 문제가 발생하기 때문입니다.
마찬가지로, 송장 없이 상품을 구매하는 기업은 투입 비용 회계 처리에 많은 어려움을 겪게 되어 파트너와의 거래에 영향을 미칠 수 있습니다.
쿠크 씨는 또한 사업주들이 세금 신고에 대한 불안감을 느끼지 않고 안심하고 세금을 납부할 수 있도록 신뢰를 구축하는 것이 가장 중요하다고 생각합니다. 충분한 설명과 적절한 설득이 있다면 많은 사람들이 기꺼이 세금 납부 의무를 이행할 것입니다.
납세자가 세금을 속이거나 회피하려는 시도는 매우 위험한 선택입니다. 왜냐하면 현재의 관리 기술로 인해 위반 사항은 결국 발각될 것이기 때문입니다.
규제적 관점에서 목표는 가계 사업자들이 회계 기록, 송장 및 현금 흐름을 관리할 수 있도록 간편하고 쉽게 시행 가능한 신고 절차를 마련하여 투명성을 증진하는 것입니다.
출처: https://htv.vn/lam-sach-du-lieu-de-quan-ly-no-thue-222260525073155043.htm
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