시민들이 호치민시 세무서에서 세무 업무를 처리하고 있다.
최근 개인소득세법 개정안 초안에서 부동산 거래와 관련하여 제시된 내용은 '세무 기술'의 부재를 보여주는 한 예입니다.
세율은 합의를 필요로 합니다.
단순히 제안된 세율을 발표하고 사람들이 알아서 해석하도록 내버려두는 대신, 입법 기관은 매우 낮은 초기 세율을 제안하고, 기자 회견을 통해 다양한 집단에 미치는 영향, 취약 계층 지원 방안, 세금 재분배 방법 등을 명확하게 설명하여 지역 사회 내 합의를 도출할 수 있습니다.
사람들이 세금 정책을 이해하고, 믿고, 받아들일 때 비로소 세금 정책은 사회 자원을 규제하고 재분배하는 효과적인 도구가 될 수 있을 것이다.
개인 소득세의 경제적 효율성에 영향을 미치는 가장 중요한 요소 중 하나는 한계세율, 즉 추가 소득에 적용되는 세율입니다. 한계세율이 너무 높으면 추가 소득의 상당 부분에 세금이 부과되어 근로자가 추가 노동으로 얻는 혜택이 줄어듭니다. 결과적으로 개인은 일하는 대신 은퇴를 선택하거나 경력 개발을 위한 투자를 포기할 수 있으며, 이는 개인뿐 아니라 경제 전체에 해를 끼칩니다.
예를 들어, 월 5천만 VND를 버는 사람이 추가 소득으로 월급을 6천만 VND까지 올릴 수 있다고 가정해 봅시다. 하지만 이 추가 소득에 30%의 세금이 부과된다면, 실제로 받는 혜택은 크게 줄어들어 더 이상 매력적이지 않게 됩니다. 장기적으로 이는 양질의 노동력 공급을 감소시키고 사회 전체의 노동 생산성을 저하시킬 수 있습니다.
개인들이 미래 소득 증가에 높은 세금이 부과될 것이라고 인식하면, 전문 기술이 필요한 직업을 추구하지 않거나 세금이 덜 부과되는 직종으로 전환할 수 있습니다. 결과적으로 경제는 우수한 인력의 일부를 잃게 됩니다.
개인 소득세를 회피하는 일반적인 방법은 세 가지가 있습니다.
개인 소득세와 관련된 또 다른 문제는 세금 회피입니다. 이는 높은 세율에 직면했을 때 개인들이 흔히 보이는 반응입니다.
세금 구조가 지나치게 부담스러워지면 개인은 증여, 급여 외 수당과 같은 비과세 형태로 소득을 전환하거나 소득을 축소 신고할 수 있습니다. 심지어 세금 체납을 피하기 위해 비공식 부문에서 일하는 경우도 있습니다.
이러한 관행은 국가 예산에 손실을 초래할 뿐만 아니라 조세 제도의 공정성과 신뢰를 훼손합니다.
위에서 언급한 모든 영향은 경제적 효율성을 보장하기 위해서는 개인 소득세 정책을 설계할 때, 특히 경제에 상당한 가치를 창출할 잠재력을 가진 중상위 소득층에 대해서는 한계세율이 지나치게 높지 않도록 해야 함을 보여줍니다.
또한, 소득 구간의 수는 공정성을 확보하기 위해 소득 계층을 충분히 구분할 수 있어야 하지만, 계산과 신고를 복잡하게 만들 정도로 많아서는 안 됩니다. 소득 구간 간의 간격은 합리적으로 설계되어야 하며, 소득이 다른 사람들이 동일한 세율을 적용받는 지나치게 넓은 간격을 피해야 합니다.
새로운 개인소득세법이 제대로 제정된다면, 국가의 지속 가능한 세수 확보에 도움이 될 뿐만 아니라, 일과 투자, 학습을 위한 건전한 환경 조성에도 기여하여 경제가 효율적이고 균형 잡히며 심층적으로 발전할 수 있도록 도울 것입니다.
(Thy Thơ가 녹음함)
출처: https://nld.com.vn/thieu-vang-nghe-thuat-danh-thue-thu-nhap-ca-nhan-196250725120506713.htm
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