개인 소득세에 대한 새로운 정보, 최고 세율은 얼마인가요?

(NLDO) - 재무부는 방금 개인소득세법(대체법) 초안을 법무부에 평가를 위해 보냈습니다.

재무부는 이번 초안에서 이전 초안과 동일한 관점을 유지하며, 누진세율 체계의 단계 수를 7단계에서 5단계로 줄이는 두 가지 방안을 제시했습니다. 단계 수를 줄이면 세율은 단계 간에 변동되지만, 최저 수준은 여전히 ​​5%이고 최고 수준은 35%로 유지됩니다. 개인소득세 체계에 대한 두 가지 방안은 다음과 같습니다.

재무부가 제안한 옵션 1

재무부가 제안한 옵션 2

재정부에 따르면, 세율 구간을 축소하면 세무 관리와 징수가 간소화되고, 세무 신고와 계산이 용이해지며, 세계 개인소득세 개혁 추세에 부합할 것으로 전망된다.

옵션 1과 2를 시행하면 세율을 낮추고 각 세율의 과세소득을 짝수로 조정하는 목표를 달성할 수 있습니다. 그러나 두 옵션의 영향은 서로 다릅니다.

옵션 1의 경우, 현재 과세 소득이 레벨 1인 개인은 영향을 받지 않습니다(그러나 가족 공제 수준이 조정됨에 따라 레벨 1 소득이 있는 개인은 모두 세금 감면을 받게 됩니다).

현재 2등급 이상의 세금을 납부하고 있는 개인은 현행 세율에 비해 세금 감면을 받게 됩니다(예를 들어, 과세소득이 월 1,000만 동인 개인은 월 25만 동, 과세소득이 월 3,000만 동인 개인은 월 85만 동, 과세소득이 월 4,000만 동인 개인은 월 75만 동, 과세소득이 월 8,000만 동인 개인은 월 65만 동 등).

옵션 2의 경우, 기본적으로 월 과세 소득이 5,000만 동 이하인 모든 개인은 옵션 1과 동일한 수준으로 세금이 감면됩니다. 월 과세 소득이 5,000만 동을 초과하는 개인의 경우 감면 폭이 옵션 1보다 더 크기 때문에 국가 예산 수입이 옵션 1보다 더 많이 감소합니다.

협의 과정에서 다수 의견은 옵션 2를 시행할 것을 제안했습니다. 재무부는 각 세금 등급별 소득 수준을 더욱 확대하고, 각 등급별 세율을 낮추고, 최고 세율을 35%에서 더 낮은 수준(30% 또는 25%)으로 낮추는 방안이 있다고 밝혔습니다.

이러한 의견에 대해 국제적 경험 연구를 통해, 이 지역의 일부 국가들은 여전히 ​​태국, 인도네시아, 필리핀과 같이 최고 세율 35%를 규제하고 있으며, 중국, 한국, 일본, 인도와 같이 45%가 넘는 세율을 적용하는 국가도 있습니다.

위에서 언급한 두 가지 옵션에 따라 세율을 조정하고, 가족 공제 수준을 조정하고 다른 공제(건강, 교육 등)를 추가함으로써 세율이 낮아져, 특히 중산층과 저소득층이 개인 소득세를 내지 않아도 되도록 전환할 수 있도록 지원했습니다.

소득 수준이 높은 개인의 경우, 세금 규제 수준도 현재보다 낮습니다. 예를 들어, 부양가족이 한 명 있고 월급여 소득이 2천만 동(VND)인 개인은 현재 월 12만 5천 동(VND)의 개인소득세를 납부하고 있으며, 2번 옵션에 따라 가족 공제 및 세금 계산서를 적용할 경우 세금을 납부하지 않아도 됩니다.

소득이 월 2,500만 동인 경우 납부해야 할 세금은 현재 월 448,000 동에서 월 34,000 동으로 감소합니다(약 92% 감소). 소득이 월 3,000만 동인 경우 납부해야 할 세금은 현재 월 968,000 동에서 월 258,000 동으로 감소합니다(약 73% 감소).

재무부는 통계청의 2024년 인구 생활 수준 조사 보고서를 인용하여, 2024년 베트남의 1인당 월평균 소득(현재 가격)이 540만 VND이고, 가장 높은 소득을 올리는 가구 그룹(인구의 가장 부유한 20% 그룹, 그룹 5)의 평균 소득은 1인당 월 1,180만 VND라고 밝혔습니다.

이에 따라 납세자에게 제안된 공제액은 월 1,550만 VND로, 1인당 평균 소득보다 약 3배 높고, 소득이 가장 높은 20% 인구의 평균 소득보다 높습니다.

세금 규정은 평균 소득이 높은 계층을 대상으로 합니다. 따라서 1단계의 5% 세율은 과세 소득이 월 0~1,000만 동(VND)인 경우 적용되며, 이는 부양가족 1명을 둔 개인의 월 2,000만~3,500만 동(VND)에 해당합니다. 2단계의 15% 세율은 과세 소득이 월 1,000만~3,000만 동(VND)인 경우 적용되며, 부양가족 1명을 둔 개인의 월 3,500만~5,600만 동(VND)에 해당합니다.

따라서 재무부는 정부에 옵션 2를 시행할 것을 제출했습니다.

출처: https://nld.com.vn/thong-tin-moi-ve-bieu-thue-thu-nhap-ca-nhan-muc-cao-nhat-la-bao-nhieu-196250905100755852.htm