개인 소득세율에 대한 새로운 정보: 최고 세율은 얼마일까요?

(NLĐO) - 재무부는 개인소득세법 개정안 초안을 검토를 위해 법무부에 송부했습니다.

재정부는 이전 초안과 동일한 입장을 유지하며 이번 최신 초안에서도 두 가지 방안을 제시하고 있습니다. 하나는 누진세율 구간을 7개에서 5개로 줄이는 것이고, 다른 하나는 구간 개수는 변경되지만 최저세율은 5%, 최고세율은 35%로 그대로 유지됩니다. 제안된 두 가지 개인소득세율 구간은 다음과 같습니다.

재무부가 제안한 옵션 1

재무부가 제안한 옵션 2

재정부에 따르면, 소득세율 구간 수를 줄이는 것은 세금 관리 및 징수를 간소화하고, 세금 신고 및 계산을 용이하게 하며, 개인 소득세 개혁이라는 세계적인 추세에 부합하는 데 기여할 것입니다.

옵션 1과 2를 시행하면 세율 구간을 줄이고 각 구간의 과세 소득을 짝수로 조정하는 목표를 달성할 수 있습니다. 그러나 두 옵션이 미치는 영향은 다릅니다.

옵션 1에 따르면 현재 과세 소득이 1단계에 속하는 개인은 영향을 받지 않습니다(단, 개인 공제액 조정으로 인해 1단계 소득에 속하는 모든 개인은 세금 감면 혜택을 받게 됩니다).

현재 소득세율 2등급 이상에 해당하는 개인은 현행 세율 대비 세금 감면 혜택을 받게 됩니다(예: 월 과세소득이 1천만 VND인 개인은 월 25만 VND 감면, 3천만 VND인 개인은 월 85만 VND 감면, 4천만 VND인 개인은 월 75만 VND 감면, 8천만 VND인 개인은 월 65만 VND 감면 등의 혜택을 받습니다).

옵션 2에서는 과세 소득이 월 5천만 VND 이하인 모든 개인이 옵션 1과 동일한 수준의 세금 감면 혜택을 받게 됩니다. 과세 소득이 월 5천만 VND를 초과하는 개인의 경우, 감면액이 옵션 1보다 커지므로 국가 예산 수입 감소폭도 옵션 1보다 커집니다.

협의 과정에서 대다수는 2번 방안을 시행할 것을 제안했습니다. 재정부는 각 세율 구간 내 소득세율을 더욱 확대하고, 각 세율 구간 내 세율을 낮추며, 최고 세율을 35%에서 30% 또는 25%로 인하하자는 의견이 있었다고 밝혔습니다.

이러한 의견과 관련하여 국제적인 경험을 살펴보면 태국, 인도네시아, 필리핀처럼 최고 세율을 35%로 책정한 국가도 있고, 중국, 한국, 일본, 인도처럼 45%까지 높인 국가도 있는 것으로 나타났습니다.

위에서 언급한 두 가지 방안에 따라 세율을 조정하고, 개인 공제액을 늘리고, 기타 공제 항목(의료비, 교육비 등)을 추가하면 세금 부담이 줄어들어 납세자, 특히 소득세가 면제되는 평균 또는 저소득층에게 도움이 될 것입니다.

고소득자의 경우, 세금 규제 수준이 현재보다 낮아집니다. 예를 들어, 부양가족이 한 명이고 월 급여 및 임금 소득이 2천만 VND인 사람이 현재 월 12만 5천 VND의 개인 소득세를 납부하는 경우, 옵션 2에 따른 가족 수당 공제 및 세금 부과 대상에서 제외됩니다.

월 소득이 2,500만 VND인 경우, 납부해야 할 세금은 현재 월 44만 8,000 VND에서 3만 4,000 VND로 감소합니다(약 92% 감소). 월 소득이 3,000만 VND인 경우, 납부해야 할 세금은 현재 월 96만 8,000 VND에서 25만 8,000 VND로 감소합니다(약 73% 감소).

재정부는 통계청의 2024년 생활수준 조사 결과를 인용하여, 2024년 베트남의 1인당 월평균 소득(현재 가격 기준)은 540만 VND이며, 최상위 소득 가구(인구 상위 20%에 해당하는 5그룹)의 1인당 월평균 소득은 1,180만 VND라고 밝혔습니다.

이에 따라 납세자에게 제안된 세금 공제액은 월 1,550만 VND로, 1인당 평균 소득의 거의 3배에 달하며 소득 상위 20% 인구의 평균 소득보다도 높습니다.

세제 조정은 중상위 소득층을 대상으로 합니다. 이에 따라 과세 소득이 0~1,000만 VND/월인 경우 5%의 세율(1단계)이 적용되며, 이는 부양가족 1명을 둔 개인의 월급이 2,000만~3,500만 VND에 해당합니다. 과세 소득이 1,000만~3,000만 VND/월인 경우 15%의 세율(2단계)이 적용되며, 이는 부양가족 1명을 둔 개인의 월급이 3,500만~5,600만 VND에 해당합니다.

따라서 재정부는 정부에 제2안을 시행 방안으로 제출합니다.

출처: https://nld.com.vn/thong-tin-moi-ve-bieu-thue-thu-nhap-ca-nhan-muc-cao-nhat-la-bao-nhieu-196250905100755852.htm