세금은 기업가 정신을 촉진해야 합니다

thuế - Ảnh 1. — 500만 가구 이상의 사업체가 일시금 세금에서 실제 수입에 따른 세금 신고 및 납부 방식으로 전환해야 합니다. - 사진: 광딘

황반꾸엉(Hoang Van Cuong) 국회 경제 재정위원회 위원인 교수는 다음 주 국회 회기에서 논의되고 승인될 것으로 예상되는 세무행정법 개정안에 관해 투오이트레(Tuoi Tre)와 대화하면서 이를 확인했습니다.

쿠옹 씨는 "기업, 가구, 그리고 사업을 하는 개인, 또는 일반적으로 사업자는 수익을 창출하고 사업을 할 때 자신의 의무를 신고하고 전액 납부할 책임이 있습니다. 또한, 세무 관리는 개인과 기업이 생산 및 사업에 투자하는 데 있어 안전함을 느낄 수 있도록 돕는 데 기여해야 합니다."라고 말했습니다.

세무 관리 혁신이 필요하다

* 귀하의 의견으로는, 세무 관리가 기업과 국민의 마음의 평화를 어떻게 만들어내야 할까요?

- 과거에는 정보 기술과 디지털 전환을 적용하지 않았습니다. 사업자들은 서류와 장부를 신고하고 보관한 후, 세무 당국에서 송장을 구매하고 보고서를 작성하여 세무 당국에 제출하기 위해 줄을 서야 했습니다. 하지만 이제 4.0 혁명 시대에는 모든 것이 디지털화될 수 있습니다.

실제로 최근 몇 년 동안 신고, 송장 발급, 세금 납부, 세금 환급 등 세무 절차가 모두 전자 환경에서 이루어졌습니다. 사업자들은 더 이상 기존 방식대로 투입, 재고, 매출, 수입 가격, 부채 등을 기록할 필요가 없으며, 관리 소프트웨어에 데이터를 입력합니다. 일반적으로 대기업과 법인은 상품을 판매하여 대금을 수금할 때 전자 송장을 발행하고 세무 당국과 연결해야 합니다.

모든 것이 디지털화되더라도 기업의 세무 관리 방식은 크게 달라지지 않을 수 있습니다. 하지만 경제의 중요한 동력인 기업 가계의 세무 관리 방식은 극적으로 변화할 것입니다. 정치국 민간 경제 발전 결의안 68호는 2026년까지 일시불 세금 제도를 폐지할 것을 강조합니다. 따라서 500만 가구 이상이 일시불 세금에서 신고세로 전환하게 됩니다.

즉, 기업은 전자 송장을 발행하고, 실제 매출 수익에 따라 세금을 납부하며, 오랫동안 해왔던 것처럼 장부를 직접 기록하는 대신 판매 소프트웨어를 사용할 수 있습니다. 라이터, 국수 한 봉지, 케이크 한 상자 등을 판매할 때 판매자는 상품을 금전 등록기에 넣기만 하면 됩니다. 기계가 구매자가 지불해야 하는 품목, 단가, 수량, 총액을 인식합니다.

소프트웨어는 송장으로 간주되는 영수증을 자동으로 계산하고 인쇄합니다. 주문 금액 정보도 세무 당국에 즉시 전송됩니다. 매출 정보가 제공되면 시스템은 사업체가 납부해야 하는 월별 세금을 자동으로 계산합니다. 따라서 사업주는 세무 당국에 장부를 신고하고 보고하는 데 신경 쓸 필요 없이 생산과 사업에 집중할 수 있습니다.

사업체는 보다 전문적으로 운영될 것입니다.

* 사업자, 특히 사업 가구는 세금 신고로 전환할 때 어떤 혜택을 받을 수 있나요?

- 더 중요한 점은, 수동 기록을 디지털화하고 판매 소프트웨어 사용으로 전환함으로써 생산 및 사업 가계가 보다 편리하고 전문적으로 사업 활동을 관리하는 데 도움이 된다는 것입니다.

수입품, 수량, 단가, 판매품, 발생 비용 등 모든 정보가 컴퓨터와 스마트폰에서 모두 확인 가능하므로 이전처럼 장부를 직접 기록할 필요가 없습니다. 덕분에 사업자들은 사업 효율성을 평가하고, 발전 방향으로 규모를 확장할 수 있습니다. 이는 또한 사업주가 기업을 형성하는 데에도 중요한 목표입니다.

관리 기관의 경우, 세무 관리를 포함한 모든 관리 프로세스를 디지털화해야 합니다. 국가는 사업 실적이 좋은 사람은 높은 세금을 내고, 사업 실적이 나쁜 사람은 세금을 내지 않도록 세금을 관리해야 합니다. 이를 통해 세무 관리의 투명성이 확보됩니다.

디지털화와 기술이 적용되면 세무기관은 데이터 시스템을 관리하여 10동을 입력하거나 100동을 판매하는 등의 이상징후를 감지하고, 이러한 의심스러운 사례만 확인하면 됩니다.

이러한 관리 방식은 기업과 국민이 규정을 준수하고 정직하게 사업을 운영하며, 생산과 사업을 자신 있게 발전시키도록 장려할 것입니다. 또한, 기업을 대상으로 디지털화를 처음 도입했을 당시에는 소프트웨어 사용에 많은 혼란과 어려움이 있었다는 점을 덧붙이고 싶습니다.

하지만 장기적으로는 이쑤시개 한 팩이나 라이터 한 개 판매로 발생하는 매출과 세금도 디지털화됩니다. 월말에는 시스템 데이터를 기반으로 소프트웨어가 자동으로 총 매출과 사업체 A가 그 달에 납부해야 할 세금을 계산합니다. 사업체는 신고나 보고를 할 필요가 없으며, 정보 확인 및 세금 납부만 하면 됩니다.

제 생각에, 이렇게 간단한 방법으로 일을 처리한다면 어떤 사업체도 세금 탈루를 생각하지 못할 겁니다.

* 하지만 많은 기업들은 신고세로 전환할 경우 세금을 더 많이 내야 할까봐 걱정하고 있습니다.

- 위에서 말했듯이 신고세로 전환하는 목적은 기업이 더 전문적으로 운영되도록 돕고, 투명하고 경쟁적인 사업 환경을 조성하는 것이지, 더 많은 세금을 징수하는 것이 아닙니다.

세금은 실제 수입, 높은 수입, 효과적인 사업에 따라 부과되기 때문에 사업자들은 기꺼이 세금을 납부합니다. 문제는 사업자들이 세금 납부를 준수하도록 장려하기 위해 적절한 세율과 과세 소득 기준을 산정하는 것입니다.

세율과 세금 한도가 너무 불합리하여 사람들이 세금을 내야 한다고 느낄 경우, 세금 탈루를 생각해야 할 수도 있습니다.

과세소득 한도는 10억~20억 VND 이어야 합니다.

* 귀하의 의견으로는, 사업 가구의 적절한 과세 수입 임계값은 얼마입니까?

- 다가오는 세금 신고의 시작점이 매우 중요합니다. 부가가치세법 규정에 따라 2026년부터 사업 가구 및 개인의 과세 소득은 연 2억 동(VND)으로 제한됩니다. 즉, 연 2억 동(VND) 이상의 소득을 올리는 사람만 세금을 납부해야 합니다.

개인적으로 저는 이 수준이 낮다고 생각합니다. 개인소득세는 납세자가 본인과 부양가족(있는 경우)을 위해 공제되는 임금 및 급여 소득을 가지고 있기 때문에, 이 수준을 넘는 소득에 대해서만 세금이 부과되기 때문입니다.

현행 규정에 따르면 납세자의 공제액은 월 1,100만 동, 부양가족의 공제액은 월 440만 동입니다. 제안된 공제액은 각각 월 1,550만 동과 월 620만 동입니다. 따라서 부양가족이 1명인 납세자의 공제액은 연간 2억 6,040만 동입니다. 이 금액을 초과하는 소득에 대해서만 과세됩니다.

납세자 간의 공평성을 위해, 소득이 2억 6천만 동인 사업 가구의 경우 과세 소득 기준액은 부가가치세법에서 규정한 2억 동이 아닌 약 10억~20억 동으로 훨씬 높아야 합니다. 일반적으로 사업 가구는 최소 2명의 직원을 고용합니다. 따라서 사업 가구의 소득 기준액을 두 배로 높여 사업 가구가 안심하고 사업을 운영할 수 있도록 하고 납세자 간의 공평성을 확보해야 합니다.

또한, 제 생각에는 매출 기준은 업종 및 사업 부문별로 구분되어야 합니다. 실제로 상품을 판매하는 사업체들이 있기 때문에, 상품 수입 비용이 매우 높습니다. 예를 들어 분유 한 상자나 맥주 한 상자는 수십만 동이지만, 판매 수익은 1만 5천~2만 동에 불과합니다. 매출 대비 이익률은 매우 낮고, 주로 인건비로 발생합니다.

한편, 이발, 샴푸 등 서비스 제공업체의 경우, 상품 판매에 비해 투입 비용이 높지 않아 매출의 30~40%, 심지어 50%까지 발생할 수 있습니다. 따라서 업종별로 매출 기준을 정하고 적절한 세율을 적용하는 것이 중요합니다.

세무행정은 극적으로 변화할 것입니다.

황반끄엉 씨에 따르면, 정치국 68호 결의안에서 민간 경제 개발에 관해 설정한 목표는 2030년까지 전국에 최소 200만 개의 기업이 있고, 2045년까지는 300만 개의 기업이 운영되는 것입니다.

따라서 국가 운영 방식 전반, 특히 세무 관리는 디지털 전환과 기업 및 국민의 기업가 정신을 촉진해야 합니다. 따라서 무엇보다도 세금은 기업 행동을 규제하는 도구가 되어야 하며, 인센티브는 우대 세율, 심지어 세금 면제까지 적용되어야 합니다.

오히려 제한이 필요한 모든 행동, 상품 또는 서비스에는 높은 세율이 적용됩니다. 그리고 세금의 두 번째 목적은 예산 세수 확보입니다.

thuế - Ảnh 3. — 많은 전문가들은 과세 수입 한도를 적절하기 위해 연간 10억~20억 VND로 높여야 한다고 생각합니다. - 사진: QUANG DINH

최소 가족 공제액은 월 1,700만 VND입니다.

* 이달 개회하는 국회 본회의에서 개인소득세법 개정안이 논의 및 승인될 예정입니다. 납세자의 손실을 줄이기 위해 가족공제 한도를 인상해야 한다고 생각하십니까?

- 원칙적으로 가족 공제는 납세자가 식비, 주거비, 의류비, 교통비, 교육비 등 가장 필수적인 지출을 충당할 수 있도록 해야 합니다. 즉, 생활에 필요한 금액이어야 합니다. 실제로 지난 5년간 소비자물가지수는 약 20% 상승했고, 근로자 평균 소득도 크게 증가했습니다.

따라서 납세자의 가족 공제액은 현행 규정인 월 1,100만 동(VND)의 최소 1.5배로 인상되어야 합니다. 따라서 공제액은 월 1,650만 동에서 1,700만 동(VND) 정도가 될 수 있습니다. 이는 최소 금액이며, 높을수록 좋습니다.

부양가족 공제에도 동일하게 적용됩니다. 2020년부터 현재까지 학령기 아동을 지원하기 위해 월 440만 동(VND)으로 규정된 금액은 충분하지 않습니다. 1.5~2배 증액된 월 700만~900만 동(VND)으로 상향 조정해야 합니다. 부양가족은 대부분 학령기 아동이기 때문입니다. 따라서 일반적인 식비 외에도 자녀는 외국어, 재능, 생활 기술 등을 배워야 합니다. 이는 미래와 국가의 우수한 인재를 위한 투자이므로 정책이 지나치게 근본적이어서는 안 됩니다.

최저 생활 조건이 보장되면 납세자들은 투자, 생산, 사업을 확대하고, 수익성이 있으면 예산에 더 많이 기여할 것입니다. 따라서 지속 가능한 세수원을 창출하기 위해서는 세수 확보를 위한 정책과 세수 관리 방안을 마련하고, 기업과 국민의 기업가 정신을 고취해야 합니다.

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레 탄 - 탄 청

출처: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm