세금은 기업가 정신을 장려해야 합니다.

thuế - Ảnh 1. — 500만 가구 이상의 사업자가 단일 세율 방식에서 실제 매출액에 기반한 세금 신고 및 납부 방식으로 전환해야 할 것입니다. - 사진: 꽝딘

국회 경제 재정위원회 위원인 호앙 반 꾸엉 교수는 다음 주 국회에서 논의 및 통과될 것으로 예상되는 개정 세무관리법에 대해 투오이 트레 신문과의 인터뷰에서 이같이 밝혔다.

꾸엉 씨는 "기업, 가계, 개인 사업자, 또는 일반적으로 사업에 종사하는 모든 사람들은 생산 및 사업 활동을 통해 이윤을 창출할 때, 관련 세금을 신고하고 납부 의무를 성실히 이행해야 합니다. 또한, 세무 관리는 개인과 기업이 생산 및 사업에 투자하는 데 있어 안정감을 느낄 수 있도록 지원해야 합니다."라고 말했습니다.

우리는 세금 관리 방식을 디지털 방식으로 혁신해야 합니다.

* 귀하의 생각으로는 어떤 종류의 세무 관리가 기업과 시민 모두에게 마음의 평화를 가져다줄까요?

- 정보 기술과 디지털 전환을 도입하기 전에는 기업들이 정보를 종이로 작성하고 보관해야 했으며, 세무서에서 세금계산서를 발급받기 위해 줄을 서고, 세무서에 제출할 보고서를 작성해야 했습니다. 하지만 이제 4차 산업혁명 시대에는 모든 것이 디지털화될 수 있습니다.

실제로 최근 몇 년 동안 세금 신고, 송장 발행, 세금 납부, 세금 환급 등 모든 세무 절차가 전자적으로 처리되고 있습니다. 기업들은 더 이상 투입, 재고, 매출, 구매 가격, 미수금 등을 기록하기 위해 전통적인 장부를 유지할 필요가 없으며, 모든 데이터는 관리 소프트웨어에 입력됩니다. 일반적으로 대기업이나 법인들은 상품 판매 및 대금 수령 시 전자 송장을 발행하고 세무 당국과 소통해야 합니다.

기업의 경우, 모든 것이 거의 디지털화된 지금 세금 관리 방식은 크게 달라지지 않을 수 있습니다. 하지만 경제에서 중요한 역할을 하는 가계 사업체의 경우, 세금 관리 방식은 상당한 변화를 맞이할 것입니다. 민간 경제 발전에 관한 정치국 결의안 68호는 2026년까지 정액세 제도를 폐지할 것을 강조하고 있습니다. 이에 따라 500만 개 이상의 가계 사업체가 정액세 납부 방식에서 세금 신고 방식으로 전환하게 될 것입니다.

이는 상품을 판매하는 사업체들이 전자 송장을 발행하고, 실제 매출액을 기준으로 세금을 납부하며, 오랫동안 해왔던 수동 기록 방식 대신 판매 소프트웨어를 사용하게 된다는 것을 의미합니다. 라이터, 즉석 라면, 과자 상자 등을 판매할 때, 판매자는 상품을 계산대에 넣기만 하면 됩니다. 기계가 품목, 단가, 수량, 그리고 구매자가 지불해야 할 총액을 자동으로 인식합니다.

이 소프트웨어는 자동으로 계산하여 영수증(송장 역할도 함)을 출력합니다. 주문 금액 정보도 즉시 세무 당국에 전송됩니다. 세무 당국으로부터 세액 정보를 받으면 시스템은 사업주가 납부해야 할 월별 세액을 자동으로 계산합니다. 이를 통해 사업주는 세금 신고 및 보고서 제출에 대한 걱정 없이 생산과 사업 운영에 집중할 수 있습니다.

가정 사업체들이 더욱 전문적으로 운영될 것입니다.

* 사업주, 특히 가계 사업자는 세금 신고 방식으로 전환함으로써 어떤 이점을 얻을 수 있습니까?

더욱 중요한 것은 수동 기록 방식에서 판매 소프트웨어 사용으로의 전환이 생산자와 기업이 운영을 더욱 편리하고 전문적으로 관리하는 데 도움이 된다는 점입니다.

입고되는 상품, 수량, 단가부터 매출 및 발생 비용까지 모든 정보가 이제 컴퓨터와 스마트폰에서 확인 가능해지면서 과거처럼 수작업으로 기록할 필요가 없어졌습니다. 이를 통해 사업주는 사업 성과를 평가하고 사업을 확장할 수 있습니다. 바로 이것이 우리가 추구하는 목표입니다. 가내 사업을 대기업으로 탈바꿈시키는 것입니다.

정부 기관은 세무 관리를 포함한 전체 관리 프로세스를 디지털화해야 합니다. 이를 통해 국가는 성공적인 사업자는 더 많은 세금을 납부하고, 손실을 보는 사업자는 세금을 내지 않도록 세금을 관리할 수 있게 됩니다. 이는 세무 관리의 투명성과 개방성을 확보하는 데 도움이 됩니다.

시스템이 디지털화되고 기술이 적용되면 세무 당국은 데이터베이스를 통해 데이터를 관리할 수 있으므로 10동을 수입해서 100동에 파는 것과 같은 비정상적인 상황을 감지하고 이러한 의심스러운 사례만 조사하면 됩니다.

이러한 경영 방식은 기업과 개인 모두가 규정을 준수하며 정직하게 사업을 운영하고, 생산 및 사업 활동을 자신감 있게 발전시키도록 장려할 것입니다. 또한, 가내 사업체의 디지털화 도입은 처음에는 소프트웨어 사용이 낯설고 어려울 수 있지만, 이는 분명 긍정적인 발걸음입니다.

하지만 장기적으로 보면 이쑤시개 한 묶음이나 라이터 등을 판매해서 발생하는 수익과 세금 또한 디지털화될 것입니다. 매달 말, 시스템에 입력된 데이터를 바탕으로 소프트웨어가 자동으로 총 수익과 사업체 A가 납부해야 할 세액을 계산해 줍니다. 사업체는 별도로 신고하거나 보고할 필요 없이, 시스템 정보를 확인하고 세금을 납부하기만 하면 됩니다.

제 생각에는 이렇게 간단한 방법이 있다면 어떤 사업주도 세금 회피를 생각조차 하지 않을 것입니다.

* 하지만 많은 기업들이 신고 기반 과세 시스템으로 전환하면 세금을 더 많이 내야 할까 봐 우려하고 있는 것 아닙니까?

- 위에서 언급했듯이, 신고 기반 과세 시스템으로 전환하는 목표는 세금을 더 많이 징수하는 것이 아니라 기업들이 더욱 전문적으로 운영하고 투명하고 건전한 경쟁 환경을 조성하도록 돕는 것입니다.

세금은 실제 매출액을 기준으로 부과되기 때문에 매출액이 높고 운영이 효율적인 기업들은 기꺼이 세금을 납부하려 합니다. 문제는 기업의 세금 납부를 장려하기 위해 적절한 세율과 매출액 기준을 산출하는 것입니다.

세율과 과세 기준이 너무 불충분하여 사람들이 세금을 납부해야 한다는 압박감을 느낀다면, 탈세나 세금 회피를 고려할 수도 있습니다.

과세 대상 소득 기준은 10억 VND에서 20억 VND 사이여야 합니다.

* 귀하의 생각으로는 가내 사업체의 세금 부과를 위한 적절한 매출 기준은 얼마입니까?

- 가까운 시일 내에 세금 신고 기준 과세 규모를 정하는 것은 매우 중요한 문제입니다. 부가가치세법에 따르면 2026년부터 가계 및 개인 사업자의 과세 소득은 연간 2억 VND로 제한되어, 2억 VND를 초과하는 소득을 올리는 사업자만 세금을 납부하게 됩니다.

개인적으로 이 금액은 낮다고 생각합니다. 개인 소득세의 경우, 임금 소득이 있는 납세자는 본인과 부양가족(있는 경우)에 대한 공제를 받을 수 있으며, 이 금액을 초과하는 소득에 대해서만 세금이 부과되기 때문입니다.

현행 규정에 따르면 납세자의 소득 공제액은 월 1,100만 동, 부양가족의 소득 공제액은 월 440만 동입니다. 제안된 인상액은 납세자의 경우 월 1,550만 동, 부양가족의 경우 월 620만 동입니다. 이에 따라 부양가족이 한 명인 납세자의 연간 소득 공제액은 2억 6,040만 동이 될 것입니다. 이 금액을 초과하는 소득에 대해서만 과세가 시행됩니다.

납세자 간의 공정성을 확보하기 위해, 연소득 2억 6천만 VND인 가계 사업체의 경우, 과세 기준 소득을 현행 부가가치세법에 규정된 2억 VND가 아닌 10억~20억 VND 수준으로 훨씬 높게 설정해야 합니다. 일반적으로 가계 사업체는 최소 두 명 이상의 직원을 고용하고 있습니다. 따라서 가계 사업체의 과세 기준 소득을 두 배로 늘려 사업주들이 안심하고 사업을 운영할 수 있도록 장려하고, 납세자 간의 공정성을 확보해야 합니다.

또한, 제 생각에는 매출액 기준치는 산업 및 사업 부문별로 구분되어야 합니다. 실제로 일부 사업체는 분유 한 상자나 맥주 한 상자처럼 수입 원가가 수십만 동에 달하는 고가 상품을 판매하면서도 겨우 1만 5천~2만 동 정도의 이익만 남기는 경우가 있습니다. 매출액 대비 이윤율이 매우 낮아 주로 인건비만 충당하는 수준입니다.

한편, 미용실이나 이발소와 같은 서비스 제공업체의 경우 상품 판매에 비해 투입 비용이 높지 않으므로 소득이 매출의 30~40%, 심지어 50%에 달할 수도 있습니다. 따라서 업종별로 매출 기준점을 정하고 적절한 세율을 적용하는 것이 필요합니다.

세무 행정 방식이 크게 바뀔 것입니다.

호앙 반 꾸엉 씨에 따르면, 민간 경제 발전에 관한 정치국 결의안 68호에서 설정한 목표는 2030년까지 전국에 최소 200만 개의 사업체를, 2045년까지 300만 개의 사업체를 운영하는 것입니다.

따라서 국가 관리의 전반적인 방식, 특히 조세 관리는 디지털 전환과 기업 및 시민의 기업가 정신을 장려해야 합니다. 이에 따라 조세는 우선 사업 관행을 규제하는 도구로서 기능해야 하며, 이러한 관행을 장려하는 기업에는 우대 세율이나 심지어 세금 면제를 적용해야 합니다.

반대로, 제한이 필요한 사업 활동, 재화 및 서비스에는 더 높은 세금이 부과됩니다. 그리고 조세의 두 번째 목적은 예산 확보를 위한 재원 마련입니다.

thuế - Ảnh 3. — 많은 전문가들은 과세 대상 소득 기준을 연간 10억~20억 VND로 높여야 적절하다고 보고 있다. - 사진: 꽝딘

개인 최소 생활비는 월 1,700만 VND이어야 합니다.

* 이번 달 개회하는 국회에서 개인소득세법 개정안이 논의 및 통과될 예정입니다. 납세자의 부담을 줄이기 위해 개인소득공제액을 인상해야 한다고 생각하십니까?

원칙적으로 개인 소득 공제는 납세자가 식비, 주거비, 의류비, 교통비, 교육비 등 가장 필수적인 지출을 충당할 수 있도록 보장해야 하며, 즉 생활에 필요한 충분한 금액이어야 합니다. 그러나 현실적으로 지난 5년간 소비자물가지수는 약 20% 상승했고, 근로자 평균 소득도 크게 증가했습니다.

따라서 납세자 개인 공제액은 현재 규정된 월 1,100만 VND의 최소 1.5배로 인상되어야 합니다. 이렇게 하면 총 공제액은 월 약 1,650만~1,700만 VND 정도가 될 것입니다. 이는 최소 금액이며, 더 높을수록 더욱 바람직합니다.

부양가족 수당 또한 우려되는 부분입니다. 2020년부터 현재까지 학령기 아동 1인당 월 440만 VND로 책정된 부양비는 부족하며, 1.5~2배 인상하여 월 700만~900만 VND로 늘려야 합니다. 부양가족은 주로 학령기 아동이기 때문에, 식비 외에도 외국어 학습, 재능 개발, 생활 기술 습득 등이 필요합니다. 이는 국가의 미래, 즉 양질의 인력 양성을 위한 투자이므로 정책이 지나치게 제한적이어서는 안 됩니다.

최저 생활 수준이 보장되면 납세자들은 투자와 사업 운영을 확대하고, 그로 인해 발생하는 수익을 바탕으로 더 많은 세입을 창출할 것입니다. 따라서 지속 가능한 세입원을 확보하기 위해서는 조세 정책과 세무 관리 방식이 세입원을 육성하고 기업과 개인의 기업가 정신을 고취해야 합니다.

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레 탄 - 탄 청

출처: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm