3가지 수입 기준에 따른 사업 가계 세금 관리 방안

세무국(재무부)은 방금 기업 가계를 대상으로 3가지 수익 기준에 따라 구분된 완전히 새로운 세금 관리 모델을 공식적으로 제안했으며, 2026년 1월 1일에 일괄세 메커니즘을 완전히 종료하는 목표로 나아가고 있습니다.

특히 통계에 따르면 연간 매출이 500억 동이 넘는 사업 가구가 약 1,500개에 달해 공정성을 확보하고 세무 손실을 방지하기 위해 경영 방식을 바꿔야 할 필요성이 커지고 있습니다.

약 1,500개 사업 가구가 연간 500억 VND 이상의 수익을 달성했습니다.

수년간 베트남의 수백만 가구는 일괄세(lump sum tax)를 익숙한 관리 방식으로 사용해 왔습니다. 그러나 경제가 역동적으로 발전함에 따라 이 모델은 점차 단점을 드러내고 있습니다. 추정치에 기반한 고정 세율을 적용하는 방식은 더 이상 사업 현실을 반영하지 못하며, 같은 업종에 속하지만 규모가 다른 가구 간에 불공평을 초래하고 국가 예산 손실을 초래할 가능성이 있습니다.

세무부( 재무부 )는 3가지 수익 기준에 따라 구분된 기업 가계를 위한 완전히 새로운 세금 관리 모델을 공식적으로 제안했으며, 2026년 1월 1일에 일괄 세금 메커니즘을 완전히 종료하는 목표를 향해 나아가고 있습니다. 사진: PV

이러한 상황에 직면하여 재무부는 "일시금 세제 폐지 시 사업 가계 세무 관리 모델 및 방법 전환" 프로젝트를 발표하여 세무 관리에 있어 획기적인 진전을 이루었습니다. 이 프로젝트의 핵심은 사업 가계를 규모에 따라 분류하여 적절한 정책을 적용하는 것입니다. 2025년 1~7개월 통계를 바탕으로 세 가지 소득 기준에 따른 새로운 모델을 제시합니다.

구체적으로, 기준액 1은 연 매출 2억 동(VND) 이하의 사업 가구를 대상으로 합니다. 이는 약 150만 가구(65.7%)로, 주로 소규모 소매점과 가족 사업체로, 지역 고용 문제 해결에 중요한 역할을 하고 있습니다.

2단계 기준은 연소득 2억 동 이상에서 30억 동 이하의 가구에 적용됩니다. 이 집단은 약 79만 1천 가구로 전체 세수에서 상당한 비중을 차지합니다. 3단계 기준은 연소득 30억 동 이상의 사업 가구를 포함합니다. 규모 면에서는 매우 작은 비중(약 0.7%)에 불과하지만, 이 집단의 세수 규모는 매우 큽니다. 특히, 연소득 500억 동 이상의 사업 가구가 최대 1,464가구에 달하며, 중소기업과 거의 다름없이 운영되고 있어 일괄세 모델이 완전히 부적합함을 보여줍니다.

전자상거래 세무 관리 솔루션

디지털 경제의 폭발적인 성장은 전자상거래 플랫폼에서 사업을 하는 가계와 개인의 전통적인 세무 관리 방식에 큰 어려움을 안겨주었습니다. 이 분야는 매일 수백만 건의 소액 거래가 이루어지는 완전히 다른 운영 특성을 가지고 있으며, 주문 금액은 높지 않지만 교환, 반품 및 주문 취소 빈도가 매우 높습니다. 판매자가 각 거래에 대해 직접 송장을 발행하도록 하는 것은 불가능하여 막대한 행정적 부담을 야기하고 실제 매출을 정확하게 반영할 수 없습니다.

이 문제를 해결하기 위해 세무업계는 다음과 같은 해결책을 제안했습니다. 수동 확인 대신, 시스템에서 전자상거래 플랫폼(Shopee, Lazada, Tiki 등)에서 주문 데이터를 직접 수집하고, 은행 및 전자 지갑의 결제 데이터와 교차 확인합니다.

이 빅데이터 소스를 기반으로 시스템은 자동으로 "추천 세무 신고서"를 종합하여 생성합니다. 납세자는 숫자를 다시 확인하고 확인하기만 하면 됩니다. 이러한 접근 방식은 기업의 규정 준수 부담을 줄여줄 뿐만 아니라 세무 당국이 대규모로 효과적으로 관리하여 세수 누락을 방지하는 데 도움이 됩니다.

전환 과정 동안 사람들을 위한 최대한의 지원

실제 시행에 반영된 정책 변경은 복잡한 과정이며, 세무부는 신중하고 집중적인 전환 로드맵을 수립했습니다. 일률적으로 적용하는 대신, 세무 당국은 모든 사업체를 분류하여 각 대상 집단에 적합한 계획을 수립할 것입니다. 우선 전략은 연 매출 10억 동(VND) 이상의 대규모 사업체를 중심으로 수립될 것입니다. 이들은 충분한 인적 자원과 기술력을 갖추고 있어 빠르게 적응할 수 있으며, 이들의 성공적인 전환은 중소기업들이 본받을 만한 모델이 될 것입니다.

세무 당국은 이 캠페인과 함께 전환 과정에서 국민들에게 최대한의 지원을 제공하겠다고 약속했습니다. 핵심 지역에는 "지원 실무팀"이 구성되어 "손잡기"라는 모토 아래 가구주들에게 서류 작성, 소프트웨어 설치 및 사용 방법, 전자세금계산서 사용법 등을 직접 지도할 예정입니다. 한편, 연 매출 1억 동(비과세) 미만의 소상공인 가구에 대해서는 간소화된 관리 방식을 유지하여 안정적인 사업 발전 여건을 조성하고 유연하고 합리적인 접근 방식을 보여줄 것이라고 밝혔습니다.

전반적으로 이번 개혁은 모든 사업 활동이 인정되고 납세 의무가 공정하게 이행되는 공정한 경쟁의 장을 마련할 것으로 기대됩니다. 이는 디지털 경제 발전 추세와 국제 통합에 발맞춰 베트남 조세 제도를 현대화하는 과정에서 중요한 단계입니다.

출처: https://daibieunhandan.vn/de-xuat-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-theo-3-nguong-doanh-thu-10390556.html