Cadangan peraturan baharu mengenai sistem kawalan dalaman institusi kredit iaitu koperasi dan institusi kewangan mikro

Bank Negara Vietnam mencadangkan peraturan mengenai sistem kawalan dalaman institusi kredit iaitu koperasi dan institusi kewangan mikro.

Menurut draf tersebut, sistem kawalan dalaman ialah satu set mekanisme, dasar, prosedur, peraturan dalaman, dan struktur organisasi sesebuah institusi kredit yang dibina mengikut peruntukan Undang-undang Institusi Kredit, Pekeliling ini, dan peruntukan undang-undang yang berkaitan serta disusun dan dilaksanakan untuk mengawal, mencegah, mengesan, dan mengendalikan risiko dengan segera serta mencapai keperluan yang ditetapkan. Sistem kawalan dalaman melaksanakan penyeliaan oleh pengurusan kanan, kawalan dalaman, pengurusan risiko dan audit dalaman.

Keperluan untuk sistem kawalan dalaman

Menurut draf tersebut, sistem kawalan dalaman sesebuah institusi kredit mesti memenuhi keperluan berikut: Berkesan dan selamat beroperasi; perlindungan, pengurusan, penggunaan aset dan sumber yang selamat dan berkesan; sistem maklumat kewangan dan pengurusan yang jujur, munasabah, lengkap dan tepat pada masanya; pematuhan undang-undang dan mekanisme dalaman, dasar, prosedur dan peraturan. Pada masa yang sama, ia mestilah bersesuaian dengan skala, keadaan dan kerumitan operasi perniagaan institusi kredit; mempunyai sumber kewangan, manusia dan teknologi maklumat yang mencukupi untuk memastikan keberkesanan sistem kawalan dalaman; membina dan mengekalkan budaya kawalan dan etika profesional untuk institusi kredit.

Institusi kredit mesti mempunyai peraturan dalaman mengikut peruntukan Undang-undang Institusi Kredit, yang mesti memastikan:

Mematuhi peruntukan Pekeliling ini dan peruntukan undang-undang yang berkaitan.

Lembaga Pengarah dan Lembaga Ahli mengeluarkan peraturan mengenai organisasi, pentadbiran dan pengendalian institusi kredit, kecuali perkara di bawah kuasa Mesyuarat Agung Ahli dan Pemilik; Lembaga Pengawas mengeluarkan peraturan dalaman Lembaga Pengawas; Ketua Pengarah (Pengarah) mengeluarkan peraturan, proses dan prosedur operasi (proses dalaman);

Memenuhi keperluan dan kandungan aktiviti kawalan seperti yang ditetapkan.

Dinilai secara berkala mengikut peruntukan Pekeliling ini dan peraturan institusi kredit mengenai kesesuaian, pematuhan kepada peruntukan undang-undang dan pindaan dan tambahan (jika perlu).

Sistem kawalan dalaman mesti mempunyai tiga baris perlindungan bebas seperti berikut:

Barisan pertahanan pertama bertanggungjawab untuk mengenal pasti, mengawal dan meminimumkan risiko, yang dilakukan oleh jabatan berikut: Jabatan perniagaan (termasuk jabatan pembangunan produk), jabatan dengan fungsi penjanaan pendapatan lain; jabatan yang mempunyai fungsi membuat keputusan berisiko; jabatan dengan fungsi peruntukan had risiko, kawalan risiko dan fungsi pengurangan risiko (milik jabatan perniagaan atau jabatan bebas) untuk setiap jenis transaksi dan aktiviti perniagaan; Jabatan sumber manusia, jabatan perakaunan.

Barisan pertahanan kedua bertanggungjawab untuk membangunkan dasar pengurusan risiko, peraturan dalaman mengenai pengurusan risiko, pemantauan risiko dan pematuhan peraturan undang-undang, yang dijalankan oleh jabatan berikut: Jabatan Pematuhan; Jabatan Pengurusan Risiko.

Barisan pertahanan ketiga mempunyai fungsi audit dalaman yang dilaksanakan oleh jabatan audit dalaman selaras dengan peruntukan Undang-undang Institusi Kredit dan Pekeliling ini.

Bank Negara berkata bahawa model tiga barisan pertahanan bebas direka bentuk untuk meningkatkan hubungan dan interaksi antara jabatan yang terlibat dalam operasi dan tadbir urus institusi kredit, iaitu koperasi dan institusi kewangan mikro, dalam pengurusan risiko, sekali gus menyumbang kepada pembangunan mampan institusi kredit, iaitu koperasi dan institusi kewangan mikro. Dalam model ini, peranan peringkat kepimpinan yang berbeza dalam sesebuah organisasi ditakrifkan dengan jelas, termasuk penyeliaan Lembaga Pengarah/Majlis Ahli ke atas Pengarah Besar (Pengarah), Ketua Pengarah (Pengarah) ke atas jabatan dengan aktiviti termasuk risiko dan pematuhan (peranan barisan pertama dan baris kedua); dan memastikan penyeliaan bebas melalui audit dalaman (peranan baris ketiga).

Fasal 1, Perkara 101 Undang-undang Institusi Kredit (CI) 2024 menetapkan: CI mesti membangunkan dan mengumumkan peraturan dalaman untuk operasi perniagaan institusi kredit, termasuk pelaksanaan operasi perniagaan melalui cara elektronik, memastikan bahawa terdapat kawalan dalaman, audit dan mekanisme pengurusan risiko yang berkaitan dengan setiap proses perniagaan, dan pelan tindak balas kecemasan. Peruntukan ini juga bersamaan dengan model perlindungan tiga baris.

Draf Pekeliling itu bercadang untuk menetapkan bahawa sistem kawalan dalaman institusi kredit iaitu koperasi dan institusi kewangan mikro (MFI) mesti mempunyai 03 garis perlindungan bebas sama seperti institusi kredit jenis lain, tetapi akan ada peraturan khusus yang sesuai dengan operasi praktikal Dana Kredit Rakyat.

Draf tersebut dengan jelas menyatakan perbincangan dan rumusan mengenai sistem kawalan dalaman dalam mesyuarat Lembaga Pengarah, Ahli Lembaga Pengarah, Lembaga Penyeliaan, Jawatankuasa Pengurusan Risiko, dan Jawatankuasa Personel (jika ada) hendaklah direkodkan dalam minit, menyatakan dengan jelas pendapat yang dipersetujui dan tidak dipersetujui oleh setiap ahli.

Penilaian sistem kawalan dalaman oleh organisasi pengauditan bebas (jika ada) dijalankan mengikut peraturan Bank Negara mengenai pengauditan bebas institusi kredit dan cawangan bank asing.

Laporan Bank Negara mengenai sistem kawalan dalaman

Institusi kredit hendaklah menyediakan laporan mengenai sistem kawalan dalaman mengikut lampiran yang dikeluarkan bersama Pekeliling ini, termasuk: Laporan tahunan kawalan dalaman dan pengurusan risiko (Lampiran No. 01); Laporan tahunan audit dalaman (Lampiran No. 02); Laporan ad hoc mengenai audit dalaman (jika ada).

Laporan mengenai sistem kawalan dalaman mesti mengemas kini masalah, had dan risiko sedia ada (jika ada) yang timbul di seluruh institusi kredit (termasuk jabatan di ibu pejabat; cawangan; mata transaksi dan unit gabungan institusi kredit yang lain).

Tarikh akhir menghantar laporan:

Laporan tahunan kawalan dalaman dan pengurusan risiko: Dalam tempoh 45 hari dari akhir tahun fiskal.

Laporan tahunan audit dalaman: Dalam tempoh 60 hari dari akhir tahun fiskal.

Laporan ad hoc mengenai audit dalaman (jika ada): Dalam tempoh 15 hari bekerja dari tarikh audit dalaman ad hoc selesai (termasuk kelulusan Lembaga Penyelia).

Tarikh akhir untuk menutup data pelaporan ialah penghujung tahun fiskal.

Laporan itu dibuat secara bertulis dan dihantar terus atau melalui pos kepada Bank Negara (Jabatan Pengurusan dan Penyeliaan Institusi Kredit) untuk bank koperasi dan institusi kewangan mikro, dan kepada Bank Negara wilayah di mana ibu pejabat terletak untuk Dana Kredit Rakyat.

Bank Negara sedang mencari komen. draf di Portal Maklumat Elektronik agensi ini./.

Sumber: https://baolangson.vn/de-xuat-quy-dinh-moi-ve-he-thong-kiem-soat-noi-bo-cua-to-chuc-tin-dung-la-hop-tac-xa-to-chuc-tai-chinh-vi-mo-5060427.html