Menginovasi model pentadbiran cukai dan mengurangkan kos pematuhan.

Di persidangan "Mengkaji semula dan menambah baik proses pengurusan cukai serta menstruktur semula sistem teknologi maklumat" yang diadakan dari 2-5 Disember di Quang Ninh, Timbalan Pengarah Jabatan Cukai Mai Son menyatakan bahawa Jabatan Cukai telah mengenal pasti dengan jelas keperluan untuk mereka bentuk semula proses pengurusan cukai bersempena dengan aplikasi teknologi digital, data raya dan kecerdasan buatan.

Timbalan Pengarah Jabatan Cukai Mai Son. Foto: Jabatan Cukai

"Pada masa yang sama, kami menyedari keperluan untuk menginovasi model pengurusan, mengurangkan kos pematuhan, memastikan persekitaran perniagaan yang adil dan telus, serta menggalakkan pembangunan perniagaan dan perniagaan isi rumah yang mampan. Orientasi utama ini merupakan asas politik yang penting bagi Jabatan Cukai untuk mereka bentuk semula proses dan menstruktur semula sistem teknologi maklumat (IT), sekali gus mewujudkan perubahan asas dalam model pengurusan cukai semasa," tegas Timbalan Pengarah Mai Son.

Menurut maklumat daripada Jabatan Cukai pada petang 5 Disember, persidangan tersebut memberi tumpuan kepada kajian semula dan penambahbaikan sistem prosedur pengurusan cukai. Ini termasuk mengkaji penerangan hubungan proses antara setiap kumpulan pembayar cukai (perniagaan, organisasi, isi rumah dan pemilik perniagaan individu, individu lain, tanah dan sumber pendapatan lain) dan proses sokongan, pengurusan pematuhan, pengurusan risiko dan audit cukai.

Menurut Timbalan Pengarah Jabatan Cukai Mai Son, berdasarkan pengalaman organisasi antarabangsa dan negara maju seperti IMF (Tabung Kewangan Antarabangsa ), Bank Dunia, AS dan UK, serta pengalaman pembangunan e-kerajaan yang kukuh walaupun di negara kecil seperti Estonia atau di rantau Asia seperti China dan Thailand, model-model ini membawa manfaat yang jelas kepada perniagaan, pembayar cukai dan agensi pengurusan melalui akses, penyaringan dan penerapan piawaian yang sesuai.

Berdasarkan pengurusan berasaskan pangkalan data, kriteria penilaian risiko dan tahap pematuhan pembayar cukai, sektor cukai menyasarkan untuk menambah baik semua proses operasi menggunakan pendekatan reka bentuk yang sesuai untuk model pengurusan cukai baharu.

“Dengan pengurusan risiko sebagai ‘otak’ dan proses perniagaan sebagai ‘tulang belakang’, sistem pengurusan baharu ini memenuhi keperluan untuk pengelasan pembayar cukai yang tepat. Daripada mengurus mengikut subjek atau fungsi seperti sebelum ini, kami telah beralih kepada pendekatan yang berpusatkan pembayar cukai, mengelompokkan dan menstratifikasikan setiap kumpulan untuk memastikan kerelevanan, automasi dan peningkatan ketersambungan serta perkongsian data nasional,” kata Timbalan Pengarah Jabatan Cukai, Mai Son.

Pemandangan panorama persidangan yang diadakan di Quang Ninh .

Orientasi ini dibina atas asas penilaian keperluan teras untuk penstrukturan semula sistem IT ke arah penyegerakan, membentuk pangkalan data bersepadu dan terhubung dalam masa nyata, serta memberi perkhidmatan yang berkesan kepada pengurusan cukai. Ini membantu untuk mengkonkritkan dasar-dasar dalam Resolusi No. 57-NQ/TW mengenai pembangunan sains dan teknologi, inovasi dan transformasi digital negara; dan Resolusi No. 68-NQ/TW mengenai pembangunan ekonomi swasta.

Menurut Jabatan Cukai, bagi pemeriksaan perniagaan isi rumah dan pemilik perniagaan individu yang membayar cukai menggunakan kaedah pengisytiharan, Pihak Berkuasa Cukai merancang untuk menumpukan pada mengenal pasti tingkah laku berisiko seperti: mengisytiharkan hasil dengan tidak tepat, menyembunyikan hasil, menggunakan akaun pembayaran pihak ketiga, tidak mengeluarkan invois, menggunakan invois haram atau mengakaunkan perbelanjaan dengan salah.

Cik Nguyen Thi Thu, Ketua Jabatan Operasi Cukai, Jabatan Cukai, menekankan prinsip asas: meletakkan pembayar cukai di tengah-tengah, meningkatkan pengalaman, menyediakan sokongan maksimum dan meminimumkan hubungan langsung; pengurusan risiko dan pematuhan, termasuk menerapkan penilaian risiko dalam operasi tertentu, pengurusan risiko keseluruhan dan pengurusan pematuhan keseluruhan; dan mengautomasikan keseluruhan proses, daripada penerimaan automatik kepada pemprosesan automatik, perakaunan, pemberitahuan dan langkah membuat keputusan.

"Semua ini bertujuan untuk menyeragamkan proses perniagaan sepanjang kitaran hayat pembayar cukai, daripada pendaftaran, pengisytiharan, pembayaran cukai, bayaran balik cukai, pengurusan obligasi, pemeriksaan, kepada pemberhentian operasi, berdasarkan pengurusan risiko dan pematuhan, beralih dengan kuat ke arah sokongan proaktif untuk membantu pembayar cukai memenuhi obligasi mereka dengan mudah," kata Cik Nguyen Thi Thu.

Berkongsi pengalaman antarabangsa, Encik Nguyen Viet Anh, pakar kanan dalam sektor awam di Bank Dunia, menyatakan bahawa pengurusan cukai harus memberi tumpuan kepada hasil output, mengelakkan penyempitan kepada kandungan penting, terutamanya kutipan hasil. Seiring dengan itu, adalah perlu untuk mengklasifikasikan pembayar cukai mengikut tahap pematuhan atau ketidakpatuhan mereka; membahagikan pembayar cukai dalam konteks bilangan pembayar cukai yang sangat ramai dan bilangan pegawai cukai yang terhad.

Penstrukturan semula proses perniagaan cukai bukan sekadar mendigitalkan atau mengaplikasikan teknologi pada proses lama, tetapi juga mewujudkan dan mereka bentuk semula proses, dengan jabatan perniagaan sebagai titik hubungan utama.

"Jumlah data semakin banyak, terutamanya selepas pelaksanaan invois elektronik. Keupayaan analisis data perlu dipertingkatkan, dengan alatan yang lebih berkuasa untuk mengendalikan data langsung dan kemas kini masa nyata, dan bukannya bergantung sepenuhnya pada Excel," kata Encik Nguyen Viet Anh.

Menurut Encik Nguyen Viet Anh, amalan antarabangsa menunjukkan bahawa Jabatan Cukai untuk Perusahaan Besar di banyak negara mengumpul 50-80% daripada jumlah hasil, manakala di Vietnam ia hanya menyumbang 19.2%. Pada masa ini, Vietnam menguruskan cukai berdasarkan nombor pengenalan cukai, di bawah setiap pihak berkuasa cukai, manakala perusahaan besar beroperasi sebagai konglomerat dan ekosistem, tetapi ini tidak diiktiraf sepenuhnya. Ini membawa kepada asimetri maklumat, terutamanya apabila perusahaan besar mempunyai skala, proses operasi dan struktur yang kompleks.

Rick Fisher, Penasihat Cukai Kanan di Bank Dunia, berhujah bahawa pihak berkuasa cukai memerlukan kriteria dan metrik tertentu. Penstrukturan semula proses perniagaan harus bertujuan untuk meningkatkan pematuhan pembayar cukai, termasuk pendaftaran pembayar cukai dan jumlah cukai yang perlu dibayar, memandangkan kadar pemfailan dan pengisytiharan cukai yang lewat pada masa lalu.

Pakar-pakar WB menekankan bahawa penstrukturan semula proses perniagaan bukan sekadar tentang pendigitalan atau penggunaan teknologi pada proses lama, tetapi tentang penciptaan dan reka bentuk semula proses; di mana jabatan perniagaan adalah titik hubungan utama, bukan jabatan IT.

Sumber: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm