Cukai harus menggalakkan keusahawanan

Objektif teras pentadbiran cukai adalah untuk mewujudkan persekitaran persaingan yang adil di kalangan ahli perniagaan, sambil mewujudkan keadaan yang menggalakkan untuk orang ramai dan perniagaan beroperasi dengan tenang.

Lebih 5 juta isi rumah perniagaan perlu bertukar daripada cukai sekaligus kepada kaedah pengisytiharan dan pembayaran cukai berdasarkan hasil sebenar - Foto: QUANG DINH

Madya Dr. Hoang Van Cuong - Ahli Jawatankuasa Ekonomi dan Kewangan Dewan Negara - mengesahkan ini ketika bercakap dengan Tuoi Tre mengenai Undang-undang Pentadbiran Cukai yang disemak semula, yang dijangka dibincangkan dan diluluskan oleh Dewan Negara pada sesinya minggu depan.

Encik Cuong berkata: "Perusahaan, isi rumah dan individu yang menjalankan perniagaan atau secara amnya, ahli perniagaan, apabila mengeluarkan dan menjalankan perniagaan dengan keuntungan, mesti bertanggungjawab untuk mengisytiharkan dan menyumbang sepenuhnya kewajipan mereka. Sementara itu, pengurusan cukai mesti menyumbang untuk membantu orang ramai dan perniagaan berasa selamat dalam melabur dalam pengeluaran dan perniagaan."

Perlu mengubah pengurusan cukai

Madya Dr Hoang Van Cuong

* Pada pendapat anda, bagaimanakah pengurusan cukai harus mewujudkan ketenangan fikiran untuk perniagaan dan orang ramai?

- Pada masa lalu, kami tidak menggunakan teknologi maklumat dan transformasi digital. Ahli perniagaan terpaksa mengisytiharkan dan menyimpan dokumen dan buku, kemudian beratur untuk membeli invois daripada pihak berkuasa cukai dan membuat laporan untuk dihantar kepada pihak berkuasa cukai. Tetapi kini, dalam era revolusi 4.0, semuanya boleh didigitalkan.

Malah, dalam beberapa tahun kebelakangan ini, prosedur cukai seperti pengisytiharan, pengeluaran invois, pembayaran cukai, pembayaran balik cukai... semuanya telah dijalankan dalam persekitaran elektronik. Ahli perniagaan tidak perlu lagi menyimpan rekod input, inventori, jualan, harga import, hutang... dengan cara tradisional, tetapi data dimasukkan ke dalam perisian pengurusan. Biasanya, perusahaan dan syarikat besar, apabila menjual barangan untuk mengutip wang, mesti mengeluarkan invois elektronik dan berhubung dengan pihak berkuasa cukai.

Untuk perniagaan, pengurusan cukai mungkin tidak banyak berubah apabila semuanya telah didigitalkan. Tetapi kaedah pengurusan cukai akan berubah secara mendadak untuk isi rumah perniagaan - kuasa penting dalam ekonomi. Resolusi 68 Biro Politik mengenai pembangunan ekonomi swasta menekankan penamatan cukai sekaligus pada 2026. Oleh itu, lebih 5 juta isi rumah perniagaan akan bertukar daripada cukai sekaligus kepada cukai pengisytiharan.

Ini bermakna perniagaan boleh mengeluarkan invois elektronik, membayar cukai berdasarkan hasil jualan sebenar dan menggunakan perisian jualan dan bukannya merekod buku secara manual seperti yang telah mereka lakukan sejak sekian lama. Apabila menjual pemetik api, sebungkus mee, sekotak kek dan lain-lain, penjual hanya perlu memasukkan barang ke dalam mesin tunai. Mesin akan mengenali item, harga unit, kuantiti, dan jumlah amaun yang pembeli mesti bayar.

Perisian secara automatik mengira dan mencetak resit, yang dianggap sebagai invois. Maklumat tentang nilai pesanan juga dihantar segera kepada pihak berkuasa cukai. Setelah maklumat hasil tersedia, sistem secara automatik mengira cukai bulanan yang perlu dibayar oleh perniagaan. Oleh itu, ahli perniagaan boleh menumpukan pada pengeluaran dan perniagaan tanpa perlu risau tentang mengisytiharkan dan melaporkan buku kepada pihak berkuasa cukai.

Isi rumah perniagaan akan beroperasi dengan lebih profesional.

* Apakah faedah yang diperoleh oleh ahli perniagaan, terutamanya isi rumah perniagaan, apabila bertukar kepada pengisytiharan cukai?

- Lebih penting lagi, pendigitalan dan penukaran rakaman manual kepada menggunakan perisian jualan membantu isi rumah pengeluaran dan perniagaan menguruskan aktiviti perniagaan dengan lebih mudah dan profesional.

Segala maklumat dari barang import, kuantiti, harga seunit hinggalah barang terjual, kos yang ditanggung... semuanya ada di komputer, telefon pintar, tak perlu rekod buku secara manual macam dulu. Terima kasih kepada itu, ahli perniagaan boleh menilai kecekapan perniagaan, mengembangkan skala ke arah pembangunan. Ini juga merupakan matlamat yang kami sasarkan untuk isi rumah perniagaan membentuk perusahaan.

Bagi agensi pengurusan, adalah perlu untuk mendigitalkan keseluruhan proses pengurusan, termasuk pengurusan cukai. Negara akan menguruskan cukai ke arah mereka yang berniaga dengan baik akan membayar cukai yang tinggi dan begitu juga sebaliknya, mereka yang berniaga rugi tidak perlu membayar cukai. Ini mewujudkan ketelusan dalam pengurusan cukai.

Setelah didigitalkan dan teknologi digunakan, pihak berkuasa cukai boleh menguruskan sistem data, dengan itu mengesan tanda luar biasa seperti memasukkan 10 dong dan menjual 100 dong, dan hanya perlu menyemak kes yang mencurigakan ini.

Kaedah pengurusan ini juga akan menggalakkan perniagaan dan orang ramai untuk menjalankan perniagaan secara jujur, mengikut peraturan dan dengan yakin membangunkan pengeluaran dan perniagaan. Saya juga ingin menambah bahawa walaupun pada mulanya melaksanakan pendigitalan untuk isi rumah perniagaan, terdapat banyak kekeliruan, dan juga kesukaran semasa menggunakan perisian.

Tetapi dalam jangka masa panjang, hasil serta cukai daripada menjual satu pek pencungkil gigi, pemetik api... juga didigitalkan. Pada akhir bulan, daripada data pada sistem, perisian secara automatik mengira jumlah hasil dan amaun cukai yang perlu dibayar oleh perniagaan A pada bulan tersebut. Perniagaan tidak perlu mengisytiharkan atau melaporkan apa-apa, tetapi hanya perlu menyemak maklumat dan membayar cukai.

Dengan cara yang begitu mudah untuk melakukan sesuatu, pada pendapat saya, tiada isi rumah perniagaan akan memikirkan pengelakan cukai.

* Tetapi banyak perniagaan bimbang bahawa mereka perlu membayar lebih banyak cukai apabila bertukar kepada cukai pengisytiharan, tuan?

- Matlamat bertukar kepada cukai pengisytiharan, seperti yang saya katakan di atas, adalah untuk membantu perniagaan beroperasi secara lebih profesional dan mewujudkan persekitaran perniagaan yang telus dan berdaya saing, bukan untuk mengutip lebih banyak cukai.

Kerana cukai dibayar berdasarkan hasil sebenar, hasil tinggi, perniagaan yang berkesan, ahli perniagaan sanggup menyumbang. Masalahnya adalah untuk mengira kadar cukai yang sesuai dan ambang hasil boleh cukai untuk menggalakkan ahli perniagaan mematuhi.

Jika kadar cukai dan ambang cukai terlalu tidak munasabah, membuatkan orang ramai berasa terpaksa membayar, mereka mungkin perlu memikirkan tentang pengelakan cukai.

Ambang hasil boleh cukai mestilah dari 1 hingga 2 bilion VND

* Pada pendapat anda, apakah ambang hasil boleh cukai yang sesuai untuk isi rumah perniagaan?

- Titik permulaan untuk pengisytiharan cukai yang akan datang adalah sangat penting. Menurut peruntukan Undang-undang mengenai Cukai Nilai Tambah, mulai 2026, hasil boleh cukai untuk isi rumah perniagaan dan individu ialah 200 juta VND/tahun, bermakna hanya mereka yang mempunyai hasil melebihi 200 juta VND mesti membayar cukai.

Secara peribadi, saya rasa tahap ini adalah rendah. Kerana dengan cukai pendapatan peribadi, pembayar cukai mempunyai pendapatan daripada upah dan gaji yang dipotong untuk diri mereka sendiri dan tanggungan mereka (jika ada), dan hanya pendapatan di atas paras ini yang mesti dikenakan cukai.

Mengikut peraturan semasa, potongan untuk pembayar cukai ialah 11 juta VND/bulan dan tanggungan ialah 4.4 juta VND/bulan. Tahap yang dicadangkan ialah 15.5 juta VND/bulan dan 6.2 juta VND/bulan, masing-masing. Sehubungan itu, potongan bagi pembayar cukai dengan satu tanggungan ialah 260.4 juta VND/tahun. Hanya pendapatan melebihi paras ini tertakluk kepada cukai.

Untuk berlaku adil di kalangan pembayar cukai, bagi isi rumah perniagaan dengan pendapatan 260 juta VND, ambang hasil boleh cukai mestilah lebih tinggi, kira-kira 1 - 2 bilion VND, bukan 200 juta VND seperti yang ditetapkan dalam Undang-undang mengenai Cukai Nilai Tambah. Biasanya, isi rumah perniagaan mempunyai sekurang-kurangnya dua pekerja. Oleh itu, ambang hasil untuk isi rumah perniagaan mesti digandakan, memastikan ia menggalakkan isi rumah perniagaan untuk menjalankan perniagaan dengan tenang dan juga adil dalam kalangan pembayar cukai.

Di samping itu, pada pendapat saya, ambang pendapatan harus dibahagikan mengikut sektor industri dan perniagaan. Kerana realitinya, ada perniagaan yang menjual barang, kos import barang sangat tinggi, seperti sekotak susu tepung, satu peti bir adalah beberapa ratus ribu VND tetapi keuntungan apabila dijual hanya 15,000 - 20,000 VND. Nisbah keuntungan pada hasil adalah sangat rendah, terutamanya mengambil buruh sebagai keuntungan.

Manakala bagi penyedia perkhidmatan seperti gunting rambut, syampu...kos input tidaklah setinggi menjual barang, jadi pendapatan boleh 30-40%, malah 50% daripada hasil. Oleh itu, adalah perlu untuk membahagikan ambang hasil mengikut industri serta mempunyai kadar cukai yang sesuai.

Pentadbiran cukai akan berubah secara mendadak.

Menurut Encik Hoang Van Cuong, matlamat yang ditetapkan oleh Resolusi 68 Politburo mengenai pembangunan ekonomi swasta ialah menjelang 2030 seluruh negara akan mempunyai sekurang-kurangnya 2 juta perusahaan dan 3 juta perusahaan yang beroperasi menjelang 2045.

Oleh itu, kaedah pengurusan negeri secara amnya, dan pengurusan cukai khususnya, mesti menggalakkan transformasi digital dan semangat keusahawanan perniagaan dan orang ramai. Oleh itu, pertama sekali, cukai mesti menjadi alat untuk mengawal selia tingkah laku perniagaan, dan insentif mesti menggunakan kadar cukai keutamaan, malah pengecualian cukai.

Sebaliknya, sebarang tingkah laku, barangan atau perkhidmatan yang perlu dihadkan akan tertakluk kepada kadar cukai yang tinggi. Dan matlamat kedua cukai adalah untuk menjana pendapatan untuk belanjawan.

Ramai pakar percaya bahawa ambang hasil boleh cukai perlu dinaikkan kepada 1 - 2 bilion VND/tahun untuk bersesuaian - Foto: QUANG DINH

Potongan keluarga minimum mestilah 17 juta VND/bulan.

* Pada sidang Dewan Negara yang akan dibuka bulan ini, draf Undang-undang mengenai Cukai Pendapatan Peribadi yang disemak semula akan dibincangkan dan diluluskan. Pada pendapat anda, wajarkah tahap potongan keluarga dinaikkan untuk mengurangkan kerugian pembayar cukai?

- Pada dasarnya, potongan keluarga mesti memastikan pembayar cukai membayar perbelanjaan yang paling penting seperti makanan, perumahan, pakaian, pengangkutan, pendidikan, dan lain-lain, iaitu mereka mesti mencukupi untuk hidup. Malah, sejak 5 tahun lalu, indeks harga pengguna telah meningkat kira-kira 20%, bersama-sama dengan peningkatan ketara dalam purata pendapatan pekerja.

Oleh itu, potongan keluarga untuk pembayar cukai mesti dinaikkan kepada sekurang-kurangnya 1.5 kali ganda peraturan semasa iaitu 11 juta VND/bulan. Jadi di suatu tempat potongan adalah 16.5 - 17 juta VND/bulan. Ini adalah minimum, lebih tinggi lebih baik.

Begitu juga dengan potongan untuk tanggungan. Dari 2020 hingga sekarang, peraturan 4.4 juta VND/bulan untuk menyara kanak-kanak usia sekolah tidak mencukupi, ia perlu dinaikkan 1.5 - 2 kali ganda, kepada 7 - 9 juta VND/bulan. Kerana tanggungan terutamanya kanak-kanak usia sekolah. Jadi sebagai tambahan kepada perbelanjaan makan biasa, seorang kanak-kanak perlu belajar bahasa asing, bakat, kemahiran hidup, dan lain-lain. Ini adalah pelaburan untuk masa depan, untuk sumber manusia berkualiti tinggi negara, jadi dasar itu tidak boleh terlalu asas.

Apabila keadaan hidup minimum dijamin, pembayar cukai akan mengembangkan pelaburan, pengeluaran dan perniagaan mereka, dan jika mereka menguntungkan, mereka akan kembali menyumbang lebih banyak kepada bajet. Oleh itu, untuk mewujudkan sumber hasil yang mampan, dasar cukai dan kaedah pengurusan cukai perlu memupuk sumber hasil dan menggalakkan semangat keusahawanan perniagaan dan orang ramai.

Kembali ke topik

LE THANH - THANH CHUNG

Sumber: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm