Innowacyjny model zarządzania podatkami, zmniejszający koszty zgodności

Podczas konferencji „Przegląd i doskonalenie procedur zarządzania podatkami oraz restrukturyzacja systemu informatycznego”, która odbyła się w dniach 2-5 grudnia w Quang Ninh, zastępca dyrektora Urzędu Podatkowego Mai Son powiedział, że Urząd Podatkowy wyraźnie dostrzegł potrzebę przeprojektowania procesu zarządzania podatkami w związku z zastosowaniem technologii cyfrowych, dużych zbiorów danych i sztucznej inteligencji.

Zastępca Dyrektora Departamentu Podatkowego Mai Son. Zdjęcie: Departament Podatkowy

„Jednocześnie uznaje się potrzebę innowacji w modelu zarządzania, obniżenia kosztów przestrzegania przepisów, zapewnienia sprawiedliwego i przejrzystego środowiska biznesowego oraz wspierania zrównoważonego rozwoju przedsiębiorstw i gospodarstw domowych. Te główne kierunki stanowią istotną podstawę polityczną dla sektora podatkowego, umożliwiającą przeprojektowanie procesów i restrukturyzację systemu informatycznego (IT), co doprowadzi do fundamentalnej zmiany w obecnym modelu zarządzania podatkami” – podkreśliła zastępca dyrektora Mai Son.

Według Departamentu Podatkowego, wieczorem 5 grudnia, ww. Konferencja koncentrowała się na przeglądzie i udoskonaleniu systemu procedur zarządzania podatkami. W szczególności omawiano tabele opisujące powiązania procesowe między poszczególnymi grupami podatników (przedsiębiorstwa, organizacje, gospodarstwa domowe i osoby prowadzące działalność gospodarczą, inne osoby fizyczne, nieruchomości i inne źródła dochodu) a procesami wsparcia, zarządzaniem zgodnością z przepisami, zarządzaniem ryzykiem i kontrolą podatkową.

Zdaniem zastępcy dyrektora Departamentu Podatkowego Mai Son, powołując się na doświadczenia organizacji międzynarodowych, krajów rozwiniętych, takich jak: MFW (Międzynarodowy Fundusz Walutowy), Bank Światowy , USA, Wielka Brytania, lub na doświadczenia szybko rozwijającej się e-administracji w małych krajach, takich jak Estonia, lub regionach azjatyckich, takich jak Chiny, Tajlandia... widać, że modele te przynoszą wyraźne korzyści przedsiębiorstwom, podatnikom i agencjom zarządzającym poprzez dostęp, kontrolę i stosowanie odpowiednich standardów.

Bazując na zarządzaniu bazą danych, ocenie kryteriów ryzyka i poziomie przestrzegania przepisów przez podatników, sektor podatkowy dąży do udoskonalenia całego procesu biznesowego zgodnie z metodą projektowania odpowiednią dla nowego modelu zarządzania podatkami.

„Z zasadą zarządzania ryzykiem jako „mózgiem” i procesami biznesowymi jako „kręgosłupem”, nowy system zarządzania spełnia potrzebę prawidłowej klasyfikacji podatników. Zamiast zarządzania według podmiotu lub funkcji, jak dotychczas, skupiliśmy się na podatnikach, grupując i stratyfikując każdą grupę podmiotów, aby zapewnić spójność, automatyzację, a także usprawnić połączenie i udostępnianie danych krajowych” – powiedział zastępca dyrektora Departamentu Podatkowego Mai Son.

Przegląd konferencji odbywającej się w Quang Ninh .

Orientacja ta opiera się na ocenie podstawowych wymagań restrukturyzacji systemu informatycznego w kierunku synchronizacji, utworzenia zintegrowanej bazy danych i połączenia w czasie rzeczywistym, co skutecznie służy zarządzaniu podatkami. Na tej podstawie pomaga ona w konkretyzacji polityk zawartych w Rezolucji nr 57-NQ/TW w sprawie rozwoju nauki i technologii, innowacji i krajowej transformacji cyfrowej; Rezolucji nr 68-NQ/TW w sprawie rozwoju gospodarki prywatnej.

Według Urzędu Skarbowego, podczas kontroli gospodarstw domowych i osób fizycznych płacących podatki zgodnie z metodą deklaracyjną, Urząd Skarbowy planuje skupić się na identyfikowaniu ryzykownych zachowań, takich jak: deklarowanie niskich przychodów, ukrywanie przychodów, korzystanie z kont płatniczych osób trzecich, niewystawianie faktur, korzystanie z nielegalnych faktur lub rozliczanie wydatków niezgodnie z przepisami.

Pani Nguyen Thi Thu, Kierownik Działu Operacji Podatkowych w Departamencie Podatkowym, podkreśliła podstawową zasadę, która polega na stawianiu podatników w centrum uwagi, ulepszaniu doświadczeń, zapewnianiu maksymalnego wsparcia i ograniczaniu bezpośredniego kontaktu; zarządzanie ryzykiem i zgodnością, w tym stosowanie ryzyka w każdej konkretnej działalności, ogólne zarządzanie ryzykiem i ogólne zarządzanie zgodnością; automatyzacja całego procesu, od automatycznego przyjmowania po automatyzację etapów przetwarzania, księgowania, powiadamiania i podejmowania decyzji.

„Celem wszystkich tych treści jest standaryzacja ujednoliconych procesów biznesowych zgodnie z cyklem życia podatnika, od rejestracji, deklaracji, płatności podatku, zwrotu podatku, zarządzania zobowiązaniami, kontroli do zaprzestania działalności, w oparciu o zarządzanie ryzykiem i zgodność z przepisami, ze zdecydowanym przejściem na proaktywne wsparcie dla podatników, aby mogli wygodnie wypełniać swoje zobowiązania” – powiedziała pani Nguyen Thi Thu.

Dzieląc się międzynarodowym doświadczeniem, pan Nguyen Viet Anh, starszy ekspert ds. sektora publicznego Banku Światowego, zauważył, że zarządzanie podatkami powinno być zorientowane na wyniki, unikając ograniczania się do istotnych elementów, zwłaszcza dochodów. Konieczne jest również klasyfikowanie podatników według poziomu przestrzegania lub nieprzestrzegania przepisów; segmentacja podatników w kontekście bardzo dużej liczby podatników i ograniczonej liczby urzędników skarbowych.

Przeprojektowywanie biznesowych procesów podatkowych nie polega jedynie na digitalizacji lub zastosowaniu technologii do starych procesów, lecz na tworzeniu i przeprojektowywaniu procesów, w których główną uwagę należy zwrócić na dział biznesowy.

„Ilość danych staje się ogromna, zwłaszcza po wprowadzeniu faktur elektronicznych. Możliwości analizy danych muszą zostać ulepszone, z wykorzystaniem bardziej zaawansowanych narzędzi do przetwarzania danych na żywo, aktualizowanych w czasie rzeczywistym, zamiast korzystania głównie z Excela” – powiedział Nguyen Viet Anh.

Według pana Nguyen Viet Anh, praktyka międzynarodowa pokazuje, że w wielu krajach urząd skarbowy dużych przedsiębiorstw pobiera do 50-80% dochodów, podczas gdy w Wietnamie stanowi to zaledwie 19,2%. Obecnie w Wietnamie obowiązuje kodeks podatkowy, w każdym urzędzie skarbowym, podczas gdy duże przedsiębiorstwa działają w oparciu o model korporacji, ekosystemu, który nie został jeszcze w pełni rozpoznany. Prowadzi to do asymetrii informacji, zwłaszcza gdy duże przedsiębiorstwa charakteryzują się złożoną skalą, procesami operacyjnymi i strukturami.

Rick Fisher, Starszy Doradca Podatkowy Banku Światowego, stwierdził, że Urząd Skarbowy musi dysponować konkretnymi kryteriami i środkami. Restrukturyzacja procesów biznesowych musi mieć na celu zwiększenie poziomu przestrzegania przepisów podatkowych przez podatników, poprzez nową rejestrację liczby podatników i kwoty podatku do zapłaty... w kontekście wcześniejszego wysokiego wskaźnika opóźnień w płatnościach i deklaracjach podatkowych.

Eksperci WB podkreślili, że reengineering procesów biznesowych nie polega jedynie na digitalizacji lub stosowaniu technologii do starych procesów, lecz na tworzeniu i przeprojektowywaniu procesów, przy czym główną uwagę należy zwrócić na dział biznesowy, a nie na dział IT.

Źródło: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm