Innowacyjny model administracji podatkowej i redukcja kosztów przestrzegania przepisów.

Podczas konferencji „Przegląd i usprawnianie procesów zarządzania podatkami oraz restrukturyzacja systemu informatycznego”, która odbyła się w dniach 2-5 grudnia w Quang Ninh, zastępca dyrektora Urzędu Podatkowego Mai Son stwierdził, że Urząd Podatkowy wyraźnie dostrzegł potrzebę przeprojektowania procesów zarządzania podatkami w kontekście zastosowania technologii cyfrowych, dużych zbiorów danych i sztucznej inteligencji.

Zastępca Dyrektora Departamentu Podatkowego Mai Son. Zdjęcie: Departament Podatkowy

„Jednocześnie dostrzegamy potrzebę innowacji w modelu zarządzania, obniżenia kosztów przestrzegania przepisów, zapewnienia uczciwego i przejrzystego środowiska biznesowego oraz wspierania zrównoważonego rozwoju przedsiębiorstw i przedsiębiorstw domowych. Te główne kierunki stanowią istotną podstawę polityczną dla Departamentu Podatkowego do przeprojektowania procesów i restrukturyzacji systemu informatycznego (IT), co doprowadzi do fundamentalnej zmiany w obecnym modelu zarządzania podatkami” – podkreśliła zastępca dyrektora Mai Son.

Zgodnie z informacjami z Urzędu Skarbowego z wieczoru 5 grudnia, konferencja koncentrowała się na przeglądzie i udoskonaleniu systemu procedur zarządzania podatkami. Obejmowała ona analizę opisów powiązań procesowych między poszczególnymi grupami podatników (firmami, organizacjami, gospodarstwami domowymi i indywidualnymi właścicielami firm, innymi osobami fizycznymi, gruntami i innymi źródłami dochodu) oraz procesami wspierającymi, zarządzaniem zgodnością, zarządzaniem ryzykiem i audytami podatkowymi.

Zdaniem zastępcy dyrektora Departamentu Podatkowego Mai Son, czerpiąc z doświadczeń organizacji międzynarodowych i krajów rozwiniętych, takich jak MFW ( Międzynarodowy Fundusz Walutowy), Bank Światowy, Stany Zjednoczone i Wielka Brytania, a także doświadczeń intensywnego rozwoju e-administracji nawet w małych krajach, takich jak Estonia, lub w regionach azjatyckich, jak Chiny i Tajlandia, modele te przynoszą wyraźne korzyści przedsiębiorstwom, podatnikom i agencjom zarządzającym poprzez dostęp, kontrolę i stosowanie odpowiednich standardów.

Bazując na zarządzaniu bazą danych, kryteriach oceny ryzyka i poziomie przestrzegania przepisów przez podatników, sektor podatkowy dąży do udoskonalenia wszystkich procesów operacyjnych, stosując podejście projektowe odpowiednie dla nowego modelu zarządzania podatkami.

„Z zarządzaniem ryzykiem jako „mózgiem” i procesami biznesowymi jako „kręgosłupem”, nowy system zarządzania zaspokaja potrzebę precyzyjnej klasyfikacji podatników. Zamiast zarządzania według podmiotu lub funkcji, jak dotychczas, przeszliśmy na podejście skoncentrowane na podatnikach, grupując i stratyfikując każdą grupę, aby zapewnić trafność, automatyzację oraz lepszą łączność i krajowe udostępnianie danych” – powiedział zastępca dyrektora Departamentu Podatkowego, Mai Son.

Widok panoramiczny konferencji odbywającej się w Quang Ninh .

Orientacja ta opiera się na ocenie podstawowych wymagań dotyczących restrukturyzacji systemu informatycznego w kierunku synchronizacji, utworzenia zintegrowanej i połączonej w czasie rzeczywistym bazy danych oraz efektywnego zarządzania podatkami. Pomaga to w konkretyzacji polityk zawartych w Rezolucji nr 57-NQ/TW w sprawie rozwoju nauki i technologii, innowacji i transformacji cyfrowej kraju; oraz Rezolucji nr 68-NQ/TW w sprawie rozwoju gospodarki prywatnej.

Według Urzędu Skarbowego, w celu kontroli przedsiębiorstw domowych i indywidualnych właścicieli firm płacących podatki metodą deklaracyjną, organy podatkowe planują skupić się na identyfikacji ryzykownych zachowań, takich jak: zaniżanie przychodów, ukrywanie przychodów, korzystanie z kont płatniczych osób trzecich, niewystawianie faktur, korzystanie z nielegalnych faktur lub nieprawidłowe księgowanie wydatków.

Pani Nguyen Thi Thu, Kierownik Działu Operacji Podatkowych w Departamencie Podatkowym, podkreśliła podstawową zasadę: stawianie podatników w centrum uwagi, ulepszanie obsługi, zapewnianie maksymalnego wsparcia i minimalizowanie bezpośredniego kontaktu; zarządzanie ryzykiem i zgodnością, w tym stosowanie oceny ryzyka w konkretnych operacjach, ogólne zarządzanie ryzykiem i ogólne zarządzanie zgodnością; a także automatyzacja całego procesu, od automatycznego odbioru po automatyczne przetwarzanie, księgowanie, powiadamianie i podejmowanie decyzji.

„Wszystko to ma na celu standaryzację procesów biznesowych w całym cyklu życia podatnika, od rejestracji, deklaracji, płatności podatku, zwrotu podatku, zarządzania zobowiązaniami, kontroli, aż po zaprzestanie działalności, w oparciu o zarządzanie ryzykiem i zgodność z przepisami, ze zdecydowanym przesunięciem w kierunku proaktywnego wsparcia, aby pomóc podatnikom w wygodnym wypełnianiu ich zobowiązań” – powiedziała pani Nguyen Thi Thu.

Dzieląc się międzynarodowym doświadczeniem, pan Nguyen Viet Anh, starszy ekspert ds. sektora publicznego w Banku Światowym, zauważył, że zarządzanie podatkami powinno koncentrować się na wynikach, unikając zawężania się do istotnych kwestii, zwłaszcza poboru dochodów. Konieczne jest również klasyfikowanie podatników według poziomu ich przestrzegania lub nieprzestrzegania przepisów, segmentując podatników w kontekście bardzo dużej liczby podatników i ograniczonej liczby urzędników podatkowych.

Restrukturyzacja procesów biznesowych w obszarze podatków nie polega jedynie na digitalizacji lub zastosowaniu technologii w starych procesach, lecz na tworzeniu i przeprojektowywaniu procesów, przy czym głównym punktem kontaktowym jest dział biznesowy.

„Ilość danych staje się ogromna, zwłaszcza po wdrożeniu faktur elektronicznych. Możliwości analizy danych wymagają udoskonalenia, z wykorzystaniem bardziej zaawansowanych narzędzi do obsługi danych na żywo i aktualizacji w czasie rzeczywistym, zamiast polegać głównie na Excelu” – powiedział Nguyen Viet Anh.

Według pana Nguyen Viet Anh, praktyka międzynarodowa pokazuje, że w wielu krajach Urząd Podatkowy Dużych Przedsiębiorstw pobiera 50-80% całkowitych dochodów, podczas gdy w Wietnamie stanowi on jedynie 19,2%. Obecnie w Wietnamie podatki są rozliczane na podstawie numerów identyfikacji podatkowej, w ramach każdego organu podatkowego, podczas gdy duże przedsiębiorstwa działają w formie konglomeratów i ekosystemów, co nie jest w pełni uwzględniane. Prowadzi to do asymetrii informacji, zwłaszcza gdy duże przedsiębiorstwa charakteryzują się złożoną skalą, procesami operacyjnymi i strukturami.

Rick Fisher, starszy doradca podatkowy w Banku Światowym, argumentuje, że organy podatkowe potrzebują konkretnych kryteriów i wskaźników. Restrukturyzacja procesów biznesowych powinna mieć na celu zwiększenie przestrzegania przepisów podatkowych przez podatników, w tym rejestracji podatników i wysokości należnego podatku, biorąc pod uwagę wysoki wskaźnik opóźnień w składaniu deklaracji podatkowych w przeszłości.

Eksperci WB podkreślili, że restrukturyzacja procesów biznesowych nie polega jedynie na digitalizacji lub stosowaniu technologii w starych procesach, lecz na tworzeniu i przeprojektowywaniu procesów. Głównym punktem kontaktowym w tym przypadku jest dział biznesowy, a nie dział IT.

Źródło: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm