Налоговая система Германии строгая и справедливая.

Немецкая налоговая система является одной из самых сложных налоговых систем в мире . Каждый резидент, зарегистрировавший свое место жительства в Германии с рождения или из-за рубежа, имеет налоговый код, позволяющий пользоваться льготами и выполнять свои обязательства.

Иметь налоговый кодекс с рождения

Новорожденные получают детские пособия по своим индивидуальным налоговым идентификационным номерам (MST). Большинство предприятий, даже индивидуальных предпринимателей, часто обращаются в налоговые консультационные компании за услугами по составлению налоговой отчетности и редко составляют налоговую отчетность самостоятельно из-за чрезмерной сложности отчетов. Лицам, которые самостоятельно декларируют налоги через приложение, также необходимо время, чтобы научиться использовать и вводить данные для каждого приложения.

%8B.jpg — Общественные сооружения в столице Германии Берлине сохраняются и развиваются за счет налоговых поступлений населения. Фото: НАМ ВИНЬ

В Германии действуют различные виды налогов, такие как подоходный налог, коммерческий налог или налог с продаж. Налоги являются важнейшим источником дохода немецкого государства, из которого государство финансирует расходы на общее благо, такие как социальное обеспечение, образование , здравоохранение или транспортную инфраструктуру. Немецкая налоговая система основана на эффективности, прозрачности и справедливости. Налог на добавленную стоимость всегда составлял самую большую часть налоговых поступлений в Германии (в 2020 году этот показатель составил 219 млрд евро). Обычные товары и услуги облагаются налогом в 19%, некоторые товары, такие как книги, сельскохозяйственная продукция, продукты питания, облагаются налогом в 7%, что довольно низко по сравнению со многими другими странами ЕС, такими как Испания (21%), Польша, Португалия (23%), Италия (22%), Франция (20%).

Подоходный налог взимается практически со всех, начиная с 9 168 евро в год. Налоги гарантируются на основе платежеспособности посредством линейной прогрессивной налоговой шкалы, то есть чем выше доход, тем выше процент налога. Наемные работники платят налоги в зависимости от своего семейного положения (холост/замужем, с детьми/без детей, на содержании у родителей…). Работодатели вычитают налоги на заработную плату и взносы на социальное обеспечение из валовой заработной платы и перечисляют их налоговым органам до выплаты чистой заработной платы работникам. Налоги на заработную плату, также известные как подоходные налоги, обычно оцениваются и взимаются заранее. В конце года налогоплательщики подают налоговые декларации в налоговые органы, и в случае переплаты они получают налоговый возврат.

С 2024 года компании с годовым оборотом 800 000 евро и более или прибылью 80 000 евро в год и более будут обязаны представлять отчет о прибылях и убытках. Основные налоги, которые необходимо платить предприятиям, — это налог с продаж (19%), налог на заработную плату сотрудников (50% платят работодатели, 50% — сотрудники), корпоративный налог (3,5% от выручки) и корпоративный подоходный налог.

Налоговый лимит

В Германии 10% самых богатых людей владеют более чем половиной всего богатства населения. Однако в налоговой системе есть лазейки, которыми богатые могут воспользоваться с большей пользой. Имущество и наследство не облагаются такими высокими налогами, как бизнес или заработная плата. Налог на имущество в Германии был отменен в 1996 году. Наследство облагается налогом, но по существенно сниженной ставке, и существует множество способов избежать налога на наследство.

Подоходный налог, страхование и другие дополнительные расходы в Германии очень высоки, человеку со средним доходом приходится тратить около 30–35 % своего общего дохода на цели социального обеспечения и взаимной поддержки. Но только до определенного предела, называемого пределом оценки вклада. Любой, кто зарабатывает больше определенной суммы, не должен будет платить никаких дополнительных взносов на социальное обеспечение за что-либо сверх этой суммы. Например, в случае пенсионного страхования лимит в Восточной Германии составляет 7100 евро в месяц, а в Западной — 7300 евро. Аналогичные ограничения действуют в отношении ухода за больными, медицинского обслуживания и страхования по безработице.

Но это также означает, что чем больше вы зарабатываете, тем ниже будет ставка ваших взносов в систему социального страхования. Вот почему миллионеры в Германии не платят больше налогов, чем семьи врачей. Типичный сверхбогатый человек в Германии получает доход не от работы, а от прибыли от бизнеса, прироста капитала и доходов от недвижимости. Средняя налоговая ставка, уплачиваемая миллионерами, составляет 24%, что значительно ниже, чем у людей со средним доходом. Это связано с существенно более низким налогообложением прироста капитала по сравнению с доходом, а также возможностью управлять доходом от аренды или распределением прибыли через дочерние компании.

Каждое физическое лицо и предприятие обязаны хранить счета-фактуры и бухгалтерские книги в течение 10 лет. Налоговые органы могут провести проверку в любое время, даже если предприятие прекратило свою деятельность. Все предприятия должны иметь кассовые аппараты, использующие лицензированное бухгалтерское программное обеспечение. Все счета-фактуры, размещенные на компьютере, отправляются и сохраняются на сервере налоговой инспекции и не могут быть удалены или отредактированы. Предприятия также могут вести рукописные записи, но они должны быть конкретными и подробными по каждому дню.

ДАНГ МИН ЛИ, из Германии

Источник