Немецкая налоговая система строгая и справедливая.

Немецкая налоговая система — одна из самых сложных в мире . Каждый резидент Германии, зарегистрированный с рождения или переехавший из-за границы, имеет налоговый идентификационный номер, позволяющий ему пользоваться своими правами и выполнять свои обязательства.

Наличие налогового идентификационного номера с рождения.

Младенцы получают пособие на ребенка на основании своего индивидуального налогового идентификационного номера (TIN). Большинство предприятий, даже индивидуальные предприниматели, часто обращаются за консультациями по налоговым вопросам, а не готовят налоговые декларации самостоятельно, из-за сложности форм. Лицам, подающим налоговые декларации с помощью приложений, также требуется время, чтобы научиться пользоваться каждым приложением и вводить в него данные.

Все общественные здания в Берлине, Германия, сохраняются и развиваются за счет средств налогоплательщиков. Фото: Нам Винь.

В Германии существует несколько видов налогов, таких как подоходный налог, торговый налог и налог с продаж. Налоги являются важнейшим источником доходов для немецкого правительства, которое финансирует расходы на общественное благо – такие как социальное обеспечение, образование , здравоохранение или транспортная инфраструктура. Немецкая налоговая система основана на эффективности, прозрачности и справедливости. Налог на добавленную стоимость (НДС) неизменно составляет наибольшую долю налоговых поступлений в Германии (в 2020 году эта цифра составила 219 миллиардов евро). Налог на товары и услуги общего пользования составляет 19%, в то время как некоторые товары, такие как книги, сельскохозяйственная продукция и продукты питания, облагаются налогом по ставке 7%, что довольно низко по сравнению со многими другими странами ЕС, такими как Испания (21%), Польша и Португалия (23%), Италия (22%) и Франция (20%).

Подоходный налог распространяется практически на всех, начиная с 9 168 евро в год. Налог рассчитывается по прогрессивной системе, то есть чем выше доход, тем выше ставка налога. Наемные работники платят налог в зависимости от семейного положения (холост/замужем, с детьми/без детей, с родителями-иждивенцами и т. д.). Работодатели удерживают из общей суммы заработной платы налог на заработную плату и взносы на социальное обеспечение и перечисляют их в налоговые органы до выплаты чистой заработной платы сотрудникам. Налог на заработную плату, также известный как подоходный налог, обычно рассчитывается и взимается авансом. В конце года налогоплательщики подают налоговую декларацию в налоговые органы, и любая переплата возвращается.

Начиная с 2024 года, компании с годовым доходом в 800 000 евро или годовой прибылью в 80 000 евро и более обязаны подавать отчеты о прибылях и убытках. Основные налоги, которые должны платить предприятия, включают налог с продаж (19%), налог на заработную плату сотрудников (50% платит работодатель, 50% - сотрудник), корпоративный налог (3,5% от дохода) и корпоративный подоходный налог.

лимит уплаты налогов

В Германии 10% самых богатых людей владеют более чем половиной всего богатства населения. Однако в налоговой системе существуют лазейки, которыми богатые могут воспользоваться. Активы и наследство облагаются налогом не так сильно, как бизнес или заработная плата. Налог на имущество в Германии был приостановлен в 1996 году. Наследство облагается налогом, но существуют высокие налоговые вычеты и множество способов избежать уплаты налога на наследство.

В Германии подоходный налог, страховые взносы и другие дополнительные расходы очень высоки; среднестатистический работник должен тратить около 30-35% своего дохода на социальное страхование. Однако эта сумма ограничена определенным порогом, известным как страховой взнос. Любой, кто зарабатывает больше определенной суммы, не обязан платить дополнительные взносы на социальное страхование сверх этой суммы. Например, для пенсионного страхования порог в Восточной Германии составляет 7100 евро в месяц, а на Западе — 7300 евро. Аналогичные пороги существуют для страхования на уход за больными, медицинского страхования и страхования от безработицы.

Но это также означает, что чем больше вы зарабатываете, тем ниже ваша ставка отчислений в систему социального страхования. Именно поэтому миллионеры в Германии платят не больше налогов, чем семьи врачей. Типичные сверхбогатые люди в Германии получают доход не от работы, а от прибыли бизнеса, прироста капитала и доходов от недвижимости. Средняя налоговая ставка, уплачиваемая миллионерами, составляет 24% — значительно ниже, чем у людей со средним доходом. Это объясняется значительно более низкими ставками налога на прирост капитала по сравнению с подоходным налогом и возможностью распределения доходов от аренды или прибыли через дочерние компании.

Каждое физическое и юридическое лицо обязано хранить счета-фактуры и бухгалтерскую документацию в течение 10 лет. Налоговые органы могут проверить их в любое время, даже если предприятие прекратило свою деятельность. Каждое предприятие должно иметь кассовый аппарат, использующий лицензированное бухгалтерское программное обеспечение; все счета-фактуры, выставленные через компьютер, отправляются и хранятся на сервере налогового органа и не могут быть удалены или изменены. Предприятия также могут вести рукописные записи, но они должны быть подробными и конкретными по каждому дню.

ДАНГ МИНЬ ЛИ, из Федеративной Республики Германия

Источник: https://www.sggp.org.vn/he-thong-thue-cua-duc-chat-che-va-cong-bang-post737609.html