Использование ИИ для выявления налогового мошенничества.

Налоговые органы получили информацию примерно о 250 миллионах банковских счетов, включая 200 миллионов личных счетов, и применяют искусственный интеллект (ИИ) для анализа данных и денежных потоков с целью раннего выявления налогового мошенничества.

Налоговые органы получили информацию примерно о 250 миллионах банковских счетов, в том числе около 200 миллионах счетов физических лиц. — Фото: Хуу Хань

В условиях бурного развития цифровой экономики и безналичных платежей исследования и внедрение методов управления налогообложением на основе анализа денежных потоков становятся все более актуальными.

Управление налогообложением на основе денежных потоков

Заместитель директора налогового департамента ( Министерство финансов ) г-н Данг Нгок Минь заявил, что в последнее время цифровая экономика получила стремительное развитие, а электронная коммерция, новые бизнес-модели и безналичные платежи коренным образом меняют методы производства, ведения бизнеса и потребления.

Денежные средства циркулируют в экономике через банковскую систему, платежных посредников, электронные кошельки, онлайн-платежные шлюзы и технологические платформы.

Эти изменения способствуют экономическому развитию, но также создают многочисленные проблемы для налогового администрирования, поскольку транзакции осуществляются исключительно в цифровой среде, в больших масштабах, с высокой скоростью и трансгранично.

«Если мы применяем традиционные методы управления, основанные в основном на налоговых декларациях, бухгалтерском учете и последующей аудиторской проверке, в некоторых случаях это не в полной мере отражает характер экономических операций», — сказал г-н Минь, добавив, что исследования и постепенное внедрение управления налогообложением на основе анализа денежных потоков становятся тенденцией среди многих современных налоговых органов по всему миру .

За прошедшие годы налоговая отрасль внедрила ряд решений, таких как электронные счета-фактуры, электронные счета-фактуры, генерируемые кассовыми аппаратами, централизованные базы данных и порталы для иностранных поставщиков... Внедрение электронных счетов-фактур создало огромный источник данных об экономических операциях в экономике.

Однако, по словам г-на Миня, многие организации и частные лица по-прежнему часто совершают крупные транзакции через банковские счета, цифровые платформы, платежных посредников и транспортные компании. Эти транзакции могут быть связаны с производственной и коммерческой деятельностью организации или с налогооблагаемым доходом физических лиц, но не осуществляются через электронную систему выставления счетов или не декларируются в полном объеме.

«Поэтому в будущем налоговые органы будут использовать данные электронных счетов-фактур в качестве основы для сравнения с другими денежными потоками налогоплательщиков, что позволит определить фактическую налоговую задолженность, проанализировать риски и провести проверки в случае крайней необходимости», — сказал г-н Минь.

Иллюстративное изображение, подтверждающее информацию о налогоплательщике.

На основе электронных данных создаются электронные счета-фактуры...

По словам главы налогового департамента, для эффективного управления налогами на основе денежных потоков необходим регулярный, автоматизированный и осуществляемый в режиме реального времени обмен информацией и координация между налоговыми органами и Государственным банком Вьетнама, коммерческими банками, платежными посредниками, транспортными компаниями и т. д.

Сочетание данных по счетам-фактурам с информацией о денежных потоках из других источников создаст для налогоплательщиков информационную «экосистему», которая поможет точно определить фактические налоговые обязательства, способствуя не только борьбе с потерями бюджетных доходов, но и повышению прозрачности экономики и созданию справедливой и здоровой деловой среды.

Вам также может понравиться

Могут ли предприятия, работающие без регистрации, избежать налогового контроля?TPO - Предложение о предоставлении банками данных о счетах налогоплательщиков привлекло внимание многих домохозяйств и частных предприятий, особенно в связи с вопросом о том, смогут ли налоговые органы отслеживать движение денежных средств через банковские счета, даже без регистрации предприятия.

Ngân hàng MSB bắt tay GreenNode vận hành hàng trăm ứng dụng AIDNVN - Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (MSB) và Công ty Công nghệ GreenNode (đơn vị kinh doanh AI Cloud thuộc hệ sinh thái số của VNG Group) chính thức ký kết MOU về việc mở rộng hợp tác chiến lược, đưa AI vào vận hành sâu ở quy mô toàn ngân hàng.

Что представляет собой крупнейшее в истории размещение акций компании Vinhomes?(Газета Dan Tri) - Компания Vinhomes планирует выпустить дополнительно 4,1 миллиарда новых акций, увеличив свой уставной капитал до более чем 80 000 миллиардов донгов, что станет крупнейшей выплатой дивидендов в истории вьетнамских ценных бумаг по объему.

По словам г-на Миня, налоговые органы к настоящему времени собрали информацию примерно о 250 миллионах банковских счетов, включая около 200 миллионов счетов физических лиц. В случаях выявления существенных факторов риска, необычных транзакций или подозрений в уклонении от уплаты налогов или отмывании денег банки будут сотрудничать, предоставляя необходимую информацию.

«Налоговые органы не отслеживают каждую отдельную транзакцию механически; вместо этого они используют искусственный интеллект для анализа данных, сосредотачиваясь только на случаях с реальными рисками», — сказал г-н Минь.

По словам г-жи Нгуен Тхи Кук, президента Вьетнамской ассоциации налоговых консультантов, банки являются важными партнерами налоговых органов в современном управлении налогообложением. «Когда платежи осуществляются через банки, поток денежных средств контролируется, налоговые органы могут выявлять необычные операции и ограничивать потери налоговых поступлений», — подтвердила г-жа Кук.

Адвокат Фам Тхань Туан из Ханойской коллегии адвокатов считает, что управление на основе электронных данных, электронных счетов-фактур и фактических платежных потоков является важнейшим решением для повышения эффективности налогового учета и построения более прозрачной и справедливой деловой среды.

Что касается сектора недвижимости, необходимо создать механизм обмена данными между нотариальными конторами, налоговыми органами, банками и земельными регистрационными агентствами для сравнения заявленной стоимости и фактических платежей. «Это рассматривается как решение для ограничения сделок с «двумя ценами», потерь налоговых поступлений и повышения прозрачности рынка недвижимости», — сказал г-н Туан.

Эксперты советуют предприятиям быть прозрачными в отношении своих денежных потоков, если они хотят вести бизнес в долгосрочной перспективе. - Фото: Куанг Динь

Поток денежных средств должен быть прозрачным.

В проекте постановления, регулирующего Закон об управлении налогами, Министерство финансов предлагает банкам, платежным посредникам и системам онлайн-платежей предоставлять налоговым органам информацию о платежных счетах налогоплательщиков для повышения эффективности управления налогами и предотвращения мошенничества и потерь доходов государственного бюджета.

Предоставляемая информация включает в себя имя владельца счета, дату рождения, налоговый идентификационный номер, место открытия счета, сумму и объем транзакций, информацию о денежных переводах и поступлениях, остаток на счете, а также информацию о внутренних и международных транзакциях.

Кроме того, банк также предоставляет информацию о необычных и подозрительных транзакциях в соответствии с требованиями законодательства о борьбе с отмыванием денег (действующее положение касается транзакций на сумму свыше 400 миллионов донгов).

Г-н Ле Ван Туан, директор компании Keytas Tax Accounting Company Limited, заявил, что согласно предложению Министерства финансов, коммерческие банки продолжат предоставлять налоговым органам информацию о счетах, и объем этой информации может быть даже расширен. В соответствии с действующими правилами, предоставляемая информация включает в себя имя владельца счета, номер счета, дату открытия и дату закрытия.

Между тем, согласно предложению Министерства финансов, в дополнение к действующим правилам, коммерческие банки будут обязаны предоставлять дополнительную информацию, такую ​​как количество, стоимость, детали транзакций и остаток на счете. Одновременно банки также должны сообщать в налоговые органы о любых необычных или подозрительных транзакциях.

По словам г-на Ле Ван Туана, помимо данных банков, налоговые органы также располагают множеством инструментов для мониторинга денежных потоков предприятий, таких как данные с платформ электронной коммерции и транспортных компаний. Поэтому владельцам бизнеса следует разделять счета, используемые для ведения бизнеса, и личные счета для расходов, чтобы обеспечить полное декларирование и уплату налогов, минимизируя риск штрафов или даже судебного преследования за налоговые нарушения.

«В сфере управления, включая налоговые органы, преобладает риск-ориентированный подход, предполагающий использование больших данных и искусственного интеллекта для анализа. Поэтому, если предприятия и домохозяйства хотят вести бизнес в долгосрочной перспективе, им необходимо обеспечивать прозрачность денежных потоков, управлять ими с помощью программного обеспечения и продвигать безналичные платежи, чтобы уверенно сосредоточиться на развитии бизнеса», — заявил г-н Ле Ван Туан.

Выявление «фиктивных» бизнес-цепочек с использованием данных счетов-фактур.

Соединенные Штаты - Вьетнам: Не пропустите

Вьетнам поощряет американские компании расширять инвестиции в высокие технологии.Утром 26 июня в здании правительства заместитель премьер-министра Хо Куок Зунг принял Джеффа Плейса, директора по цепочкам поставок компании Coherent Group (США). В ходе встречи заместитель премьер-министра подтвердил, что Вьетнам поощряет американские компании к расширению инвестиций, особенно в высокотехнологичные, инновационные и полупроводниковые отрасли.

Поощрять американские компании к расширению инвестиций в высокотехнологичные сектора.Вице-премьер Хо Куок Зунг заявил, что Вьетнам приветствует дальнейшее расширение деятельности американских компаний во Вьетнаме, особенно в высокотехнологичных отраслях и секторах с высокой добавленной стоимостью.

Вьетнам и Соединенные Штаты укрепляют сотрудничество в преодолении последствий войны.VTV.vn - 22 июня Генеральный секретарь и президент То Лам приняла исполняющего обязанности министра ВМС США Хун Као.

По данным налогового управления города Хошимин, использование данных электронных счетов-фактур в сочетании с анализом расхождений между счетами-фактурами и налоговыми декларациями стало важным инструментом для повышения эффективности управления налогами, выявления «фиктивных» бизнес-цепочек, созданных исключительно для выставления поддельных счетов-фактур с целью мошенничества с возвратом налогов, и предотвращения потерь бюджетных доходов...

В частности, приложение оповещает о выставлении электронных счетов-фактур, используя коэффициент K для предупреждения о рисках, расширяет мониторинг со стороны отрасли для выявления и предотвращения ежедневного мошенничества со счетами-фактурами, создает списки оповещений и отправляет электронные письма налоговым органам и налогоплательщикам.

Кроме того, автоматическое сравнение общей выручки и налога на добавленную стоимость, указанных в выставленных счетах-фактурах, с выручкой, заявленной в декларации по налогу на добавленную стоимость, помогает оперативно выявлять случаи уклонения от уплаты налогов, такие как: необычные расхождения, занижение выручки, неверные налоговые ставки и т. д., что значительно экономит время налоговых инспекторов и повышает эффективность налогового управления.

В 2025 году налоговое управление города Хошимин провело проверку 45 596 налогоплательщиков, находящихся в статусе предупреждения, и рассмотрело 341 случай, приостановив использование счетов-фактур, обеспечив принудительное исполнение решения о приостановке использования счетов-фактур и выдав уведомления о неактивности по зарегистрированным адресам в 2939 случаях.

Подав уведомления о проверке расхождений, предприятия добровольно задекларировали дополнительные налоги и уплатили их в государственный бюджет. В частности, сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая корректировке и дополнению, составила более 2,025 миллиарда донгов, а сумма скорректированного входного налога — более 2,455 миллиарда донгов.

Для достижения целевого показателя общей выручки внутреннего рынка в 800 000 миллиардов донгов в этом году налоговое управление города Хошимин заявило, что сосредоточится на продвижении цифровой трансформации и применении больших данных для жесткого контроля электронных счетов-фактур, тщательного предотвращения мошенничества и трансфертного ценообразования.

Кроме того, для обеспечения справедливого и объективного сбора налогов среди отдельных предприятий, включая онлайн-сбор налогов, Налоговое управление города Хошимин создаст группы перекрестной проверки для оценки масштабов деятельности, численности персонала и практики выставления счетов предприятиями. Они будут активно координировать свои действия с межведомственными органами, такими как полиция, органы управления рынком и народные комитеты районов и коммун, для рассмотрения сложных случаев и нарушений.

ЛЕ ТХАНЬ - АНЬ ХОНГ

Источник: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm